Raadsvoorstel Jaarrekening 2020 Stichting Comprix.docx

008687759

RAADSVOORSTEL MET BESLUIT

Raadsvergadering

: 15 november 2021

Agendapunt

:

Onderwerp

: Jaarrekening 2020 van Stichting Comprix.

Portefeuillehouder

: Libbe de Vries

Beetsterzwaag, 14 september 2021

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarrekening 2020 van Stichting Comprix.

Inleiding De gemeenteraden van Opsterland, Ooststellingwerf en Weststellingwerf (OWO) hebben een toezichthoudende taak met betrekking tot openbaar primair onderwijs. Dit toezicht vloeit voort uit de grondwettelijke zorgplicht van de gemeente om te voorzien in voldoende openbaar onderwijs. Vanuit deze toezichthoudende taak dienen de gemeenteraden van de OWO-gemeenten in te stemmen met de jaarrekening van Stichting Comprix . De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Comprix heeft de jaarrekening 2020 ingediend, inclusief het bestuursverslag. Hiermee verantwoordt het bestuur zich conform artikel 48 (lid 6) van de Wet op het Primair Onderwijs aan de raad. In de wet is bepaald dat de raad dient in te stemmen met de jaarrekening; het jaarverslag moet ter kennisneming worden aangeboden. Daarnaast moet de raad kennis hebben kunnen nemen van het rapport dat door een accountant is uitgebracht met betrekking tot de jaarrekening. Die accountant is door Comprix benoemd. De ‘goedkeurende accountantsverklaring’ is als bijlage toegevoegd. Conform de statuten zijn de jaarrekening en het bestuursverslag 2020 voorgelegd aan de Commissie van Overleg van Stichting Comprix en de OWO-gemeenten. Deze heeft de stukken op 8 juli 2021 beoordeeld en geconcludeerd dat de stukken voorgelegd kunnen worden aan de gemeenteraden van Opsterland, Ooststellingwerf en Weststellingwerf.

Beoogd effect en/of resultaat Uitvoering geven aan de toezichthoudende taak inzake openbaar primair onderwijs in de gemeenten Ooststellingwerf, Weststellingwerf en Opsterland.

Argumenten 1.1. Het boekjaar 2020 van Stichting Comprix sluit af met een negatief eindresultaat. De jaarrekening 2020 heeft een negatief eindresultaat van €1.047.205,00. In de begroting 2020 was rekening gehouden met een negatief eindresultaat van € 203.792,00. Staat van baten en lasten over 2020 Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

Rekening 2020

Begroot 2020

€31.927.401 €345.692 €936.904 €33.209.997

€30.688.200 €401.000 €867.000 €31.956.200

€28.343.365 €1.013.159 €2.422.019 €2.463.068

€26.464.012 €863.280 €2.393.000 €2.444.000

Verschil

€1.253.797

1/4

008687759 Totaal Lasten Financiële baten en lasten

€34.241.612 €1.031.615€15.590€1.047.205-

€32.164.292 €208.092€4.300 €203.792-

€2.077.320 €19.890 €843.413-

De belangrijkste factoren die het eindresultaat hebben bepaald zijn: • De personeelslasten. Deze zijn hoger dan begroot. Door een scholenfusie van een openbare school met een bijzondere school is de formatie hoger. Ook de nieuwe cao-afspraken hebben tot hogere lasten geleid. Naast een structurele salarisverhoging waren er in 2020 een aantal eenmalige uitkeringen. De bekostiging voor de cao-afspraken was al ontvangen en verantwoord in 2019 terwijl de kosten volledig op 2020 drukken. • Hogere investeringen in ICT-middelen ten behoeve van het thuisonderwijs (Covid-19). • Het anders berekenen van de voorziening groot onderhoud (huisvesting). Met ingang van 2020 is besloten om groot onderhoud te bepalen op basis van de componentenmethode. Bij deze methode worden de kosten van groot onderhoud in de boekwaarde van het actief verwerkt. 1.2. De financiële positie van Comprix is voldoende. In onderstaande tabel staan de kengetallen met betrekking tot de financiële positie van Comprix. Kengetal Solvabiliteit 2 Weerstandsvermogen Liquiditeit Rentabiliteit Reservepositie

2019 0,60 28,90 3,09 4,1 8,5

2020 0,42 16,89 2,68 -3,1 -1,2

2021 0,41 17,04 2,61 -0,4 -2,1

Landelijk 2020 signalering Ondergrens <0,30 Ondergrens <5% Ondergrens 0,75% Ondergrens 0,0% (3 jaar) Bovengrens 5% Bovengrens >0%

Ten opzichte van voorgaande jaren is de solvabiliteit iets afgenomen. Comprix is in staat om op korte en lange termijn zijn schulden af te lossen. Het weerstandsvermogen is afgenomen, maar de hoogte is nog steeds ruim boven de ondergrens. Het geeft aan dat Comprix in staat is om risico’s, zoals afname van het aantal leerlingen en het relatief grote aantal scholen, op te vangen. De liquiditeit is gedaald maar is ruim voldoende om geplande en onvoorziene uitgaven te kunnen voldoen. De rentabiliteit laat zien in welke mate de baten en lasten met elkaar in evenwicht zijn. In 2020 was dit niet in verhouding als gevolg van onder argument 1.1 aangegeven factoren. Naar verwachting is de rentabiliteit in 2021 -0,4%. 1.3. Het openbaar onderwijs wordt gewaarborgd. Uit de toelichting op de jaarrekening en meer specifiek het toekomstige beleid rondom afname van leerlingen, wijziging bekostiging primair onderwijs, blijkt dat aan de waarborgen van het openbaar onderwijs wordt voldaan. Het schoolbestuur houdt rekening met verschillende risico’s en werkt aan een financieel beleidsplan om een financieel gezonde organisatie te blijven. 1.4. Er is sprake van een goedgekeurde accountantsverklaring. Uit de bijgevoegde controleverklaring van de accountant blijkt dat de jaarrekening is goedgekeurd en voldoet aan de in de wet gestelde eisen met betrekking tot rechtmatigheid en doelmatigheid. 1.5.

De Commissie van Overleg (de OWO-gemeenten) is akkoord met de stukken. Het bestuursverslag en de jaarrekening van 2020 zijn op 8 juli 2021 door de Commissie van Overleg (OWO-gemeenten) met het schoolbestuur besproken en akkoord bevonden. Op basis van de jaarrekening en de bestuurlijke toelichting van Comprix heeft de commissie geconcludeerd dat de jaarrekening aan de gemeenteraden kan worden aangeboden.

Kanttekeningen 1.1 Gelet op de statuten van Comprix is alleen marginale toetsing nodig. In de statuten staat hierover het volgende: Uitgangspunten toezicht: a. de gemeenten voeren het toezicht op basis van het principe van ‘marginale toetsing’;

2/4

008687759 b. onder de marginale toetsing van begroting, jaarrekening en jaarverslag wordt verstaan een toets op de navolgende criteria: 1. de jaarrekening gaat vergezeld van een goedkeurende accountantsverklaring; 2. de aanwending van de door de afzonderlijke gemeenten in het kader van het lokaal onderwijsbeleid beschikbaar gestelde middelen is overeenkomstig het doel waarvoor deze middelen beschikbaar gesteld zijn; 3. het jaarverslag geeft blijk van de waarborging van de wezenskenmerken van het openbaar onderwijs; 4. de financiële positie geeft geen aanleiding tot nadere maatregelen.

Middelen Het instemmen met de jaarrekening 2020 heeft geen financiële gevolgen voor de gemeente.

SDG’s Het besluit draagt bij aan Goal 4 van de Sustainable Development Goals: Inclusief, gelijkwaardig en goed onderwijs voor iedereen.

Evaluatie Niet van toepassing.

Bijlagen 1. Jaarstukken 2020 Stichting Comprix 2. Accountantsverklaring jaarrekening 2020 Comprix 3. Verslag Commissie van Overleg 8 juli 2021

Vertrouwelijke stukken ter inzage gelegd voor raadsleden Niet van toepassing. Burgemeester en wethouders van de Gemeente Opsterland, De secretaris,

De burgemeester,

Marjan van der Weij

Ellen van Selm

Team

: Samen Leven

Behandelend ambtenaar : Tryntsje Rekker Telefoonnummer

:

Emailadres

: tryntsje.rekker@opsterland.nl

3/4

008687759

Ontwerp raadsbesluit Raadsvergadering

: 15 november 2021

Agendapunt

:

Onderwerp

: Jaarrekening 2020 Stichting Comprix

De raad van de Gemeente Opsterland, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d.14 september 2021,

besluit: 1. In te stemmen met de jaarrekening 2020 van Stichting Comprix. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de Gemeente Opsterland van 15 november 2021. De plaatsvervangend griffier,

De voorzitter,

Afke Zijlstra

Ellen van Selm

4/4