Raadsvoorstel Begrotingswijziging december 2025

Zaaknummer: 0086235246

1/6

RAADSVOORSTEL MET BESLUIT

Raadsvergadering

: 15-12-2025

Agendapunt

:

Onderwerp

: Begrotingswijziging december 2025

Portefeuillehouder

: Rob Jonkman

Beetsterzwaag, 11-11-2025

Voorstel 1. De begrotingswijziging december 2025 vast te stellen. 2. De begroting 2025 aan te passen volgens tabel 1 onder middelen in dit voorstel. 3. De begroting 2026 – 2029 aan te passen volgens tabellen 2 tot en met 5 onder middelen in dit voorstel.

Inleiding Voor u ligt de begrotingswijziging december 2025. Met deze wijziging stellen we voor de laatste keer de begroting 2025 bij, voordat we de jaarrekening opmaken. Het doel van deze wijziging is de begroting bij te stellen in het kader van rechtmatigheid en er een betere inschatting gegeven kan worden van het verwachte rekeningresultaat. De wijziging bevat mutaties die na het opstellen van de najaarsrapportage in september en oktober alsnog bekend zijn geworden. Structurele mutaties uit de septembercirculaire en budgetoverhevelingen worden in de begroting 2026-2029 verwerkt. Afwijkingen groter dan € 50.000 worden toegelicht. In de begrotingswijziging december vinden geen beleidswijzigingen plaats. Het effect van de begrotingswijziging december op de begroting 2025 is € 1,6 miljoen positief. Structureel wordt het saldo negatief beïnvloed door een mutatie in de septembercirculaire 2025. De budgetoverhevelingen naar 2026 hebben geen effect op het begrotingssaldo 2026.

Beoogd effect en/of resultaat Het bijstellen van de budgetten uit de begroting 2025 en de begroting 2026 – 2029. Het vergroten van de transparantie en zuiverheid van het begroting- en verantwoordingsproces.

Argumenten 1.1 De door u beschikbaar gestelde budgetten moeten worden bijgesteld Conform de financiële verordening wordt de raad door middel van twee tussentijdse rapportages geïnformeerd over de realisatie van de begroting van de gemeente in het lopende boekjaar. Op grond van artikel 192 van de Gemeentewet is de raad het bevoegd orgaan om de begroting tussentijds te wijzigen. Bovendien vraagt een aantal bijstellingen uit deze begrotingswijziging om stortingen in en onttrekkingen aan de algemene reserve. Door de aangegeven wijzigingen van de begroting 2025 en de begroting 2026-2029 door te voeren wordt invulling gegeven aan het budgetrecht van de raad. Tevens wordt hiermee de rechtmatigheid van de begroting 2025 bevorderd. 2.1 De begroting 2025 is actueel Het verwerken van de voorgestelde wijzigingen zorgt er voor dat de bewaking van de voortgang van de uitputting van de budgetten opgenomen in de begroting 2025 kan worden uitgevoerd.

Zaaknummer: 0086235246

2/6

3.1 Mutaties worden meerjarig verwerkt Met het vaststellen van de begrotingswijziging december worden de aangegeven mutaties als tweede begrotingswijziging 2026 structureel verwerkt in de begroting 2026 – 2029.

Kanttekeningen n.v.t.

Middelen De begrotingswijziging december 2025 is voor 2025 € 1,6 miljoen positief. De jaren 2026 tot en met 2029 zijn negatiever als gevolg van de bijstelling in de septembercirculaire. De budgetoverhevelingen naar 2026 zijn budgetneutraal en worden als tweede begrotingswijziging op de begroting 2026 – 2029 verwerkt. Ontwikkelingen De belangrijkste afwijkingen worden veroorzaakt door externe factoren. De verwachte afwijkingen, zowel positief als negatief, leiden na de begrotingswijziging, tot een nieuw begrotingssaldo van € 2,5 miljoen positief. Het effect van de budgetoverhevelingen naar 2026 is budgetneutraal. Mutatie 2025 x € 1.000 lasten

Grootste voordelen Septembercirculaire 2025 Beschermd wonen Totaal grootste voordelen Grootste nadelen Septembercirculaire 2025 Informatiepunt digitale overheid (IDO) Verkiezingen Totaal grootste nadelen Totaal resultaat

Mutatie 2026

baten 1.484 175

-3 25

-30

saldo

lasten

baten

1.484 175 1.659

-27 -25

saldo

1.009 -3

872 -30

-137 -27

-52

-164

1.607

-164

Het gewijzigde begrotingssaldo kent een aantal hoofdoorzaken: • De septembercirculaire 2025 is voor 2025 € 1,5 miljoen positief, met name veroorzaakt door de jeugdmiddelen en het voorschot op de teruggave uit het btw compensatiefonds • Het verwachte voordeel op beschermd wonen is hoger dan begroot. • Vanaf 2026 laat het gemeentefonds een negatiever beeld zien. De specifieke uitkering wordt in 2026 omgezet naar een decentralisatieuitkering in het gemeentefonds. Hier worden ook lasten voor in de begroting opgenomen. • De specifieke uitkering IDO wordt omgezet naar een decentralisatieuitkering, op het taakveld worden de baten verlaagd omdat deze nu in gemeentefonds zijn opgenomen. • Voor de Tweede kamer verkiezingen nemen we in 2025 een aanvullend budget naast het structurele verkiezingsbudget. Hiervoor ontvangen we een uitkering in het gemeentefonds.

Zaaknummer: 0086235246

3/6

Budgetoverhevelingen Er wordt voor € 140.000 aan budgetoverhevelingen voorgesteld, dit heeft geen effect op het begrotingssaldo. De budgetten die in 2025 overblijven (voordeel) worden in 2025 in de algemene reserve gestort (nadeel). In 2026 worden de budgetten weer beschikbaar gesteld (nadeel) en weer gedekt uit de algemene reserve (voordeel). Mutaties van reserves moeten conform het BBV altijd via de exploitatie. Voor nadere toelichtingen verwijzen wij u naar de begrotingswijziging in bijlage 1. In onderstaande tabellen wordt het effect en de mutatie op programmaniveau per jaar weergegeven: Voorgestelde wijziging begroting 2025 x € 1.000

Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)

Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025

2025

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

0-Bestuur en ondersteuning

4.649

834

-3.815

25

1-Veiligheid

2.772

10

-2.762

2-Verkeer en vervoer

5.840

368

-5.471

3-Economie

838

486

4-Onderwijs

3.606

824

Baten

Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

-25

4.674

834

-3.840

2.772

10

-2.762

5.840

368

-5.471

-352

838

486

-352

-2.782

3.606

824

-2.782

5-Sport, cultuur en recreatie

7.075

878

-6.197

97

-73

-170

7.172

805

-6.367

6-Sociaal domein

45.426

13.770

-31.656

70

325

255

45.496

14.095

-31.401

7-Volksgezondheid en milieu

11.664

10.199

-1.465

-60

60

11.604

10.199

-1.405

8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)

2.259

1.209

-1.050

2.259

1.209

-1.050

Algemene dekkingsmiddelen

1.117

74.669

73.552

1.117

76.153

75.036

Mutaties reserves

1.513

1.947

434

Overhead

17.715

155

-17.560

resultaat 2025

104.473

105.348

875

574

706

1.484

1.484

577

3

2.313

1.607

2.087

2.524

437

17.715

155

-17.560

105.179

107.661

2.483

Structureel resultaat

352

1.464

1.816

Incidenteel resultaat

524

143

667

Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025

Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025

Tabel 1 wijziging begroting 2025 per programma

Voorgestelde wijziging begroting 2026 x € 1.000

Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)

2026

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0-Bestuur en ondersteuning

4.995

842

-4.153

4.995

842

-4.153

1-Veiligheid

2.906

10

-2.896

2.906

10

-2.896

2-Verkeer en vervoer

6.619

264

-6.354

6.619

264

-6.354

3-Economie

628

366

-262

628

366

-262

4-Onderwijs

3.681

592

-3.089

3.681

592

-3.089

Lasten

Baten

5-Sport, cultuur en recreatie

7.167

669

-6.498

-3

-27

7.164

639

-6.525

6-Sociaal domein

45.729

13.255

-32.475

80

-80

45.809

13.255

-32.555

7-Volksgezondheid en milieu

15.330

13.889

-1.441

60

-60

15.390

13.889

-1.501

8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)

3.132

1.664

-1.468

3.132

1.664

-1.468

Algemene dekkingsmiddelen

1.113

75.928

74.814

1.009

872

-137

2.122

76.799

74.677

177

317

140

Mutaties reserves

73

452

379

Overhead

16.035

35

-16.000

resultaat 2026

107.407

107.965

558

Structureel resultaat

247

Incidenteel resultaat

312

Tabel 2 wijziging begroting 2026 per programma

1.323

-30

Saldo

1.159

-164 -164

250

769

519

16.035

35

-16.000

108.730

109.124

394 82 312

Zaaknummer: 0086235246

4/6

Voorgestelde wijziging begroting 2027 x € 1.000

Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)

Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025

Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025

2027

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0-Bestuur en ondersteuning

4.794

842

-3.952

4.794

842

-3.952

1-Veiligheid

2.906

10

-2.896

2.906

10

-2.896

2-Verkeer en vervoer

6.303

264

-6.038

6.303

264

-6.038

3-Economie

734

472

-262

734

472

-262

4-Onderwijs

3.773

592

-3.181

3.773

592

-3.181

Lasten

6.977

669

-6.307

6.974

639

-6.334

6-Sociaal domein

45.675

13.075

-32.600

45.675

13.075

-32.600

7-Volksgezondheid en milieu

9.526

8.113

-1.413

9.526

8.113

-1.413

8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)

3.515

2.220

-1.295

3.515

2.220

-1.295

Algemene dekkingsmiddelen

1.113

75.729

74.616

1.113

75.492

74.379

73

236

163

Overhead

15.567

35

-15.532

resultaat 2027

100.956

102.258

1.302

Structureel resultaat

1.076

Incidenteel resultaat

226

-30

Saldo

5-Sport, cultuur en recreatie

Mutaties reserves

-3

Baten

-237 177

174

-27

-237

177

-90

-264

250

413

163

15.567

35

-15.532

101.130

102.168

1.038

-264

812 226

Tabel 3 wijziging begroting 2027 per programma

Voorgestelde wijziging begroting 2028 x € 1.000

Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)

Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025

Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025

2028

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0-Bestuur en ondersteuning

4.745

797

-3.948

4.745

797

-3.948

1-Veiligheid

2.906

10

-2.896

2.906

10

-2.896

2-Verkeer en vervoer

5.919

264

-5.654

5.919

264

-5.654

3-Economie

491

147

-344

491

147

-344

4-Onderwijs

4.259

592

-3.667

4.259

592

-3.667

Lasten

6.680

669

-6.011

6.677

639

-6.038

6-Sociaal domein

45.595

13.075

-32.519

45.595

13.075

-32.519

7-Volksgezondheid en milieu

9.543

8.163

-1.380

9.543

8.163

-1.380

8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)

2.490

871

-1.620

2.490

871

-1.620

Algemene dekkingsmiddelen

1.113

74.431

73.318

1.113

74.099

72.986

73

-

-73

Overhead

15.341

35

-15.306

resultaat 2028

99.155

99.054

-101

Structureel resultaat

636

Incidenteel resultaat

-736

Tabel 4 wijziging begroting 2028 per programma

-30

Saldo

5-Sport, cultuur en recreatie

Mutaties reserves

-3

Baten

-333 177

174

-27

-333

177

-186

-360 -360

250

177

-73

15.341

35

-15.306

99.329

98.869

-460 276 -736

Zaaknummer: 0086235246

5/6

Voorgestelde wijziging begroting 2029 \

Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)

Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025

Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025

2029

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0-Bestuur en ondersteuning

4.605

522

-4.083

4.605

522

-4.083

1-Veiligheid

2.906

10

-2.896

2.906

10

-2.896

2-Verkeer en vervoer

5.953

264

-5.688

5.953

264

-5.688

3-Economie

478

241

-237

478

241

-237

4-Onderwijs

4.273

592

-3.681

4.273

592

-3.681

Lasten

6.667

669

-5.998

6.664

639

-6.025

6-Sociaal domein

45.605

13.075

-32.529

45.605

13.075

-32.529

7-Volksgezondheid en milieu

9.584

8.220

-1.364

9.584

8.220

-1.364

8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)

2.186

943

-1.243

2.186

943

-1.243

Algemene dekkingsmiddelen

1.113

75.544

74.431

1.113

75.155

74.042

73

-

-73

Overhead

15.188

35

-15.154

resultaat 2029

98.631

100.116

1.485

Structureel resultaat

1.737

Incidenteel resultaat

-252

-389 177

174

Tabel 5 wijziging begroting 2029 per programma

SDG’s n.v.t.

Evaluatie n.v.t.

Bijlagen 1. Begrotingswijziging december 2025

Burgemeester en wethouders van de Gemeente Opsterland, De secretaris,

De burgemeester,

Sandra van 't Hooge

Andries Bouwman

Team

-30

Saldo

5-Sport, cultuur en recreatie

Mutaties reserves

-3

Baten

: Concernzaken

Behandelend ambtenaar : Robert van Dorp Telefoonnummer

: 0512 386 222

Emailadres

: robert.van.dorp@opsterland.nl

-27

-389

177

-242

-416 -416

250

177

-73

15.188

35

-15.154

98.805

99.874

1.069 1.322 -252

Ontwerp raadsbesluit Raadsvergadering

: 15-12-2025

Agendapunt

:

Onderwerp

: Begrotingswijziging december 2025

De raad van de Gemeente Opsterland, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 11-11-2025, besluit: 1. De begrotingswijziging december 2025 vast te stellen. 2. De begroting 2025 aan te passen volgens tabel 1 onder middelen in dit voorstel. 3. De begroting 2026 – 2029 aan te passen volgens tabellen 2 tot en met 5 onder middelen in dit voorstel. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de Gemeente Opsterland van 15-122025. De griffier,

De voorzitter,

Laura Meijer

Andries Bouwman