Raadsvoorstel Begroting 2022 Comprix.docx

0086103811

RAADSVOORSTEL MET BESLUIT

Raadsvergadering

: 4 juli 2022

Agendapunt

: 12

Onderwerp

: Begroting 2022 en meerjarenperspectief 2023-2026 Comprix

Portefeuillehouder

: Libbe de Vries

Beetsterzwaag, 17 mei 2022

Voorstel 1. De begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 van stichting Comprix voor kennisgeving aan te nemen.

Inleiding De verantwoordelijkheid van de gemeenteraad voor het openbaar onderwijs spitst zich toe op de zorgplicht om te voorzien in voldoende openbaar onderwijs voor de inwoners. Ook wanneer het gemeentebestuur het openbaar onderwijs heeft verzelfstandigd, zoals in de gemeenten Ooststellingwerf, Weststellingwerf en Opsterland. Een gezonde financiële positie van het schoolbestuur is een belangrijke voorwaarde voor het in stand houden van de openbare scholen. Stichting Comprix heeft in art. 23 van het Bestuursreglement opgenomen dat de begroting ter kennisgeving wordt aangeboden aan de gemeenteraden van Oost- en Weststellingwerf en Opsterland. De Commissie van Toezicht heeft op 27 januari 2022 de begroting en het bijbehorende meerjarenperspectief doorgesproken met de directeur-bestuurders van Comprix. Het verslag van dit overleg is als bijlage 3 toegevoegd. De commissie heeft geadviseerd de begroting voor kennisgeving aan te nemen.

Beoogd effect en/of resultaat De gemeente houdt marginaal toezicht vanuit de zorgplicht voor voldoende kwalitatief openbaar primair onderwijs in Opsterland

Argumenten 1.

Vanuit de wettelijke zorgplicht voor voldoende openbaar onderwijs is de gemeenteraad extern toezichthouder. Het openbaar primair onderwijs in de OWO-gemeenten is verzelfstandigd. Het schoolbestuur Comprix is verantwoordelijk voor de aansturing van de scholen. De Raad van Toezicht houdt hierbij intern toezicht. Vanuit de wettelijke zorgplicht van de gemeenteraad voor voldoende openbaar onderwijs is de gemeenteraad extern toezichthouder. De gemeenteraad doet dit vanuit het principe ‘marginale toetsing’. Dit houdt in dat de toetsing van begroting, jaarrekening en jaarverslag plaatsvindt op basis van bepaalde criteria. Voor de begroting gelden de volgende criteria: • De begroting is goedgekeurd door de Raad van Toezicht. • De financiële positie geeft geen aanleiding tot nadere maatregelen. Aan beide criteria wordt voldaan. 2.

De financiële positie van Stichting Comprix voldoet ruimschoots aan de minimale normen die door de Rijksoverheid zijn gesteld. In het onderstaande overzicht zijn de normen weergegeven vanuit het Rijk ten opzichte van de situatie van stichting Comprix.

1/4

0086103811 norm OCW

Comprix 2022

2023

2024

2025

2026

min. 5%

16,90%

17,50% 12,10%

12,30%

12,10%

11,40%

11,00%

min. -10%

-3,15%

0,83%

-5,03%

-0,62%

-0,90%

-1,02%

-0,58%

0,42

0,42

0,35

0,34

0,32

0,31

0,3

2020 Weerstandsvermogen Rentabiliteit Solvabiliteit 1

2021

Solvabiliteit 2

min. 0,3

0,73

0,73

0,7

0,71

0,71

0,7

0,69

Liquiditeit

min. 0,75

2,68

2,74

2,29

2,25

2,15

1,88

1,99

Uit de begroting blijkt verder dat het bestuur rekening houdt met lokale, regionale maar ook landelijke ontwikkelingen. Zo wordt geanticipeerd op het dalen van het aantal leerlingen door rekening te houden met dalende vergoedingen en het inkrimpen van formatie. Andere aandachtspunten zijn deregulering (van het Rijk naar schoolbestuur), een toenemend financieel risico met betrekking tot gebouwenonderhoud en wijzigingen in financiële regelingen door de wet vereenvoudiging bekostiging primair onderwijs. De gelden in het kader van het NPO (Nationaal Programma Onderwijs, bedoeld om achterstanden, ontstaan door Corona, weg te werken) zijn zowel aan de inkomstenkant als aan de uitgavenkant meegenomen in 2022 en 2023.

Kanttekeningen 1. De komende jaren zal het resultaat naar verwachting negatief zijn. Met name door de daling van het aantal leerlingen en de wet wijziging bekostiging primair onderwijs zal de komende jaren het resultaat naar verwachting negatief zijn: 2022

2023

2024

2025

2026

baten

34.188.143

33.754.567

31.677.972

30.964.890

30.315.223

lasten

35.905.060

33.763.329

31.760.757

31.080.244

30.491.529

-1.068

-2.168

-1.068

-1.068

-651

-1.717.985

-10.930

-83.853

-116.422

-176.957

financiële baten en lasten Resultaat

Voornaamste oorzaken zijn de daling van het aantal leerlingen waardoor de inkomsten uit de rijksbekostiging dalen en de wijzigingen in de bekostiging, die per 1 januari 2023 ingaat. De wijzigingen houden onder meer in dat de financiering vanaf 2023 plaatsvindt per kalenderjaar in plaats van per schooljaar. In de oude bekostiging werden lagere inkomsten in het eerste deel van het schooljaar (aug.- dec.) gecompenseerd in het tweede deel (jan.- juli). De compensatie voor de lagere inkomsten in aug-dec. 2022 vindt nu niet plaats omdat van 1-1-2023 de nieuwe bekostigingsregels gelden. Dit levert in 2022 een eenmalig extra tekort op. De vereenvoudigingen in de nieuwe bekostiging brengen ook met zich mee, dat er geen compensatie meer is voor de vaak hogere personeelslasten voor schoolbesturen met een gemiddeld hogere leeftijd van het personeelsbestand. Dit werkt voor Comprix nadelig uit. De tekorten zijn echter niet zodanig dat het weerstandsvermogen onder de norm komt en ook nog niet in de buurt van de ondergrens. De komende jaren werkt Comprix aan een reductie van kosten door aanpassing van het personeelsbestand en dit zal op de langere termijn weer tot zwarte cijfers leiden.

Middelen Niet van toepassing.

SDG’s Dit voorstel draagt bij aan SDG 4: Inclusief, gelijkwaardig en goed onderwijs voor iedereen.

Evaluatie Na afloop van elk kalenderjaar worden een jaarrekening en bestuursverslag aangeboden.

2/4

0086103811

Bijlagen 1. Brief begroting 2022 en meerjarenperspectief 2023-2026 Comprix (0086228268) 2. Begroting 2022 en meerjarenperspectief 2023-2026 Comprix (0086228269) 3. Conceptverslag van de Commissie van overleg 27-1-2022 (0086267887)

Vertrouwelijke stukken ter inzage gelegd voor raadsleden Niet van toepassing. Burgemeester en wethouders van de Gemeente Opsterland, De secretaris,

De burgemeester,

Marjan van der Weij

Ellen van Selm

Team

: Ontwikkeling Sociaal domein

Behandelend ambtenaar : Tryntsje Rekker Telefoonnummer

:

Emailadres

: tryntsje.rekker@opsterland.nl

3/4

0086103811

Ontwerp raadsbesluit Raadsvergadering

: 4 juli 2022

Agendapunt

: 12

Onderwerp

: Begroting 2022 en meerjarenperspectief 2023-2026 Comprix

De raad van de Gemeente Opsterland, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 17 mei 2022,

besluit: 1. De begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 van stichting Comprix voor kennisgeving aan te nemen. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de Gemeente Opsterland van 4 juli 2022. De griffier,

De voorzitter,

Reinoud Koster

Ellen van Selm

4/4