C2 Bijlage 3 - Financieel Meerjarenperspectief 2025-2028 EBD

V)

'40

R

\ V C \A R NC_ \--\

N

A6-_ •;:k

Financieel Meerjarenperspectief 2025-2028

(

Financieel Meerjarenperspectief Bedrijvenpark Drachten De gemeenten Opsterland en Smallingerland zijn een gemeenschappelijke regeling aangegaan ter realisering van een Bedrijvenpark langs de wegen A7/N381. Het betreft 2 deelgebieden met een gezamenlijke omvang van ongeveer 163 ha. netto. Daarvan is ca. 44 ha. gelegen op grondgebied van de gemeente Opsterland en ca. 119 ha. op het grondgebied van de gemeente Smallingerland. De cijfers in het meerjarenperspectief zijn ontleend aan de inventarisatie van de nog te maken kosten en te ontvangen bedragen per eind 2023. Het bedrijvenpark omvat de volgende deelgebieden: 1.Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid 2.Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Bedriivenpark Drachten Azeven Zuid De exploitatie van dit deelgebied beperkt zich tot de verkoop van 65.000 m2 bedrijventerrein. Naar verwachting zal de exploitatie per eind 2026 worden afgesloten met een batig saldo van ca. € 4 miljoen. In de jaarrekeningen 2017 t/m 2023 is hiervan ruim € 3,9 miljoen verantwoord als gerealiseerde winst. Het resultaat blijft vooreerst voor financiering beschikbaar binnen de Gemeenschappelijke regeling. Bedriivenpark Drachten Azeven Noord Het plangebied is bouwrijp. De terreinen zijn beschikbaar voor verkoop. In dit meerjarenperspectief zijn de verwachte resultaten doorgerekend naar de einddatum 2028.

Per eind 2028 wordt nog een voordelig resultaat verwacht van €0,8 miljoen. Tot en met 2022 is al ruim € 2,6 mln. verantwoord als gerealiseerde winst. Algemeen: De gepresenteerde resultaten zijn een zo goed mogelijke inschatting. De prognoses van de uitkomsten zijn gebaseerd op diverse aannames met betrekking tot toekomstige ontwikkelingen. Daarbij zijn onzekere factoren als restant looptijd, tempo van verkopen en fasering van bouwrijp maken c.a. De toekomstige ontwikkelingen zijn als gevolg van de lange looptijd (tot en met 2028) maar ook door de problemen met energievoorziening moeilijker in te schatten. Door middel van een jaarlijkse inventarisatie van de ontwikkeling van de realisatie ten opzichte van de prognose zullen de afwijkingen zichtbaar worden.

i

Het verloop van de grondexploitaties luidt als volgt: Bedrijvenparken Drachten Azeven Zuid * 1.000 Omschrijving

2025

2026

Boekwaarde 1 januari 1)

701

742

Nog te maken kosten: Bijschrijving nadelig exploitatiesaldo

41

43

Sub totaal

742

785

0

1044

742

-259

Nog te ontvangen bedragen: Verkopen Boekwaarde 31 december Voordelig resultaat eind 2026

259

In de boekwaarde is de correctie op eerdere winstneming, verantwoord in de jaarrekening 2023 nog niet verwerkt. Het resultaat na aftrek van winstneming in 2023 (€ 33.000) bedraagt € 226.000

1)

Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord * 1.000 Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Boekwaarde 1 januari 2) Nog te maken kosten:

1.446

764

-542

-2026

Bouwrijp maken/voltooiing Bijschrijving nadelig exploitatiesaldo

798

298

294

444

373

284

280

338

2.617

1.345

32

-1.244

1.853

1.888

2.058

0

764

-542

-2.026

-1.244

Sub totaal Nog te ontvangen bedragen: Verkopen Boekwaarde 31 december

1.244

Voordelig resultaat eind 2028 2)

In de boekwaarde is de winstneming over 2023 nog niet verwerkt. De winstneming (€455.000) heeft een gering rente-effect. Het resultaat na aftrek van winstneming in 2023 bedraagt € 789.000

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 20 juni 2024

Dhr. J. Rijpstra,

Mevr. H. Postma,

voorzitter

secretaris