Bijlage: Technische begrotingswijziging.docx

Technische begrotingswijzigingen 2021 Nr. Omschrijving 1 GIDS gelden 2 Persoonlijk internetportaal 3 Resultaatoverheveling Duurzaamheidsagenda 4 Correctie kostensoort straatvegen 5 Correctie onttrekking komplannen 6 Optisport 7 Er varen en turf TOP 8 Onderhoud sportgebouwen 9 Dotatie sportvelden 10 Septembercirculaire 2021

Bedrag 2.573 19.000 43.000 20.398 2.292 67.063 232.000 12.000 55.050 510.000

1 - Correctie Perspectiefbrief Gids Gelden Bij de perspectiefbrief zijn de in de meicirculaire ontvangen Gids gelden verwerkt in de begroting 2021 als inkomsten en als ophoging van het uitgavenbudget. De uitgaven (€ 2.573) zijn geboekt in programma 7 in plaats van in programma 6. Met deze correctie wordt het budget voor de uitgaven in het juiste programma verwerkt. Per saldo heeft deze wijziging geen effect op het resultaat of stand van de (bestemmings-) reserves. 2 – Persoonlijk internetportaal Dit betreft een structureel budget € 19.000 die door de raad beschikbaar is gesteld voor het ontwikkelen van een persoonlijk Internet portaal. Dit budget staat nu geraamd op de post Beveiliging (taakveld 0.4 – overhead)). Dit is niet juist. Dit budget heeft te maken met ontwikkelingen op het gebied van dienstverlening (taakveld 0.2 - Burgerzaken). Daarom nu de overboeking van dit budget van taakveld 0.4 naar taakveld 0.2. Met deze correctie wordt het budget voor de uitgaven in het juiste programma verwerkt. Per saldo heeft deze wijziging geen effect op het resultaat of stand van de (bestemmings-) reserves. 3 - Correctie Resultaatoverheveling Duurzaamheidsagenda Bij de resultaatbestemming is de resultaatoverheveling Duurzaamheidsagenda via mutaties reserves programma 6 geboekt in plaats van via programma 7. Met deze correctie wordt de mutatie reserve in het juiste programma verwerkt.

Per saldo heeft deze wijziging geen effect op het resultaat of stand van de (bestemmings-) reserves. 4 - Correctie kostensoort straatvegen Op het fcl straatvegen staan 2 boekingen geboekt als lasten terwijl het als doorbelaste baten verantwoord had moeten zijn. Met deze correctie wijzigt de baten/lasten toekenning van € 20.398 waardoor zowel de baten als de lasten van taakveld 2.1 dalen. Per saldo heeft deze wijziging geen effect op het resultaat of stand van de (bestemmings-) reserves.

5 - Komplannen Bij de persepctiefbrief is het restant van de reserve komplannen ingezet voor inhuur. Hierbij is een te hoog bedrag verwerkt waardoor de reserve een negatieve stand heeft gekregen. Met deze correctie wordt het inhuurbudget met € 2.292 verlaagd en de mutatie reserve met € 2.292 verlaagd waardoor de stand van de reserve op € 0,- komt te staan. Per saldo heeft deze wijziging geen effect op het resultaat. 6 – Exploitatievergoeding en huur Optisport Met ingang van 1 januari 2019 zijn er nieuwe wettelijke regels van kracht inzake btw sportvrijstelling. In verband hiermee is het voor de exploitant van Dúndelle, Optisport, van belang dat er een kostprijsdekkende huurprijs aan hen wordt doorberekend die in dit geval de gemeente kan aantonen. Bij het overeenkomen van de huurovereenkomst per 1 februari 2020 is hiermee geen rekening gehouden. Naar aanleiding hiervan is overleg geweest met Optisport en wordt voorgesteld de huurprijs aan te passen naar de door ons berekende kostendekkende huurprijs. Om het verschil tussen huurprijs en exploitatiebijdrage gelijk te houden, is het voorstel de exploitatiebijdrage aan Optisport te verhogen met het bedrag dat gelijk staat aan het verschil tussen de oorspronkelijke huurprijs en de berekende kostprijsdekkende huurprijs. Over 2020 betreft het € 32.083 en voor 2021 en verder € 35.000 per jaar.

Met deze correctie wijzigt de baten/lasten toekenning van € 67.083 waardoor zowel de baten als de lasten stijgen. Per saldo heeft deze wijziging geen effect op het resultaat of stand van de (bestemmings-) reserves. 7 – Subsidie Er varen en turf In 2021 zijn diverse deelprojecten gefinancierd ( € 232.000) in het kader van het koepelproject Er varen en turf. Het betreft deelprojecten TOP’s (Toeristische Overstappunten; uitvoering door Recreatieschap De Marrekrite), bebording Turfroute, Entrees en SMART Regio Beleefroutes. Dit is het laatste jaar van dit project. Dit project is gefinancierd door bijdragen van de provinsje Fryslân en de vijf gemeenten uit Zuidoost Friesland (Opsterland, Smallingerland, Heerenveen, Ooststellingwerf, Weststellingwerf). Met deze correctie worden de uitgaven verhoogd met € 232.000 en de inkomsten ook verhoogd met € 232.000. Per saldo heeft deze wijziging geen effect op het resultaat of stand van de (bestemmings-) reserves. 8 – Onderhoud gemeentelijke gebouwen In de begroting 2020 is een bezuiniging doorgevoerd op onderhoud gemeentelijke gebouwen. Deze structurele bezuiniging is nu volledig in mindering gebracht op de storting in de voorziening onderhoud gebouwen. Echter een deel ( € 12.000) betreft dagelijks onderhoud. Met deze correctie wordt de juiste onderverdeling over de programma’s verwerkt.

Per saldo heeft deze wijziging geen effect op het resultaat of stand van de (bestemmings-) reserves. 9 – Dotatie voorziening sportvelden Binnen de begroting is jaarlijks € 55.050 beschikbaar voor een storting in de voorziening sportvelden om het groot onderhoud uit te voeren. Op basis van de BBV is hiervoor een beheerplan nodig. Het beheerplan is in voorbereiding en zal in 2022 gereed zijn. Om noodzakelijke onderhoud uit te voeren wordt voorgesteld om in 2021 deze storting in de voorziening om te zetten in regulier onderhoudsbudget voor sportvelden. Met deze correctie wordt het budget verplaatst van voorziening naar exploitatiebudget. Per saldo heeft deze wijziging geen effect op het resultaat of stand van de (bestemmings-) reserves.

10 – Septembercirculaire De septembercirculaire is gepubliceerd en voor 2021 heeft dit een positief effect van € 510.000. Dit heeft met name te maken met het BTW compensatie fonds waar een voorschot van € 342.000 over ontvangen is. Met deze correctie worden de algemene dekkingsmiddelen met € 510.000 verhoogd ten guste van het resultaat.

Begrotingswijziging per programma

Programma

(bedragen x € 1.000)

Begroting 2021 incl. wijzigingen

Mutatie n.a.v. Technische begrotingswijziging

Lasten

Lasten

Baten

Begroting 2021 na Technische begrotingswijziging

Baten

Lasten

Baten

0 Bestuur en ondersteuning

16.189

9.333

5

2-

16.194

9.331

1 Veiligheid

2.073

25

20-

20-

2.053

5

2 Verkeer en vervoer

3.551

194

3.551

194

3 Economie

874

583

874

583

4 Onderwijs

3.476

614

3.476

614

5 Sport, cultuur en recreatie

5.839

271

230

232

6.069

503

6 Sociaal domein

38.107

9.625

61

67

38.168

9.692

7 Volksgezondheid en Milieu

12.650

11.315

3

12.653

11.315

8 Bouwen, wonen en Gronden

3.414

3.301

2-

Algemene dekkingsmiddelen

50.882

3.412

3.301

510

-

51.392

Mutaties reserves

2.743

2.229

-

-

2.743

2.229

Totaal

88.916

88.372

277

787

89.193

89.159

Resultaat incidenteel

-

1.492

-

-

-

1.492

Resultaat structureel

-

2.036

-

510

-

2.546

Resultaat na bestemming

544-

510

34-