Bijlage 3 - Meerjarenperspectief 2024-2028.pdf
Tekst van het document
Financieel Meerjarenperspectief 2024-2028 0
Financieel Meerjarenperspectief Bedrijvenpark Drachten De gemeenten Opsterland en Smallingerland zijn een gemeenschappelijke regeling aangegaan ter realisering van een Bedrijvenpark langs de wegen A7/N381. Het betreft 2 deelgebieden met een gezamenlijke omvang van ongeveer 163 ha. netto. Daarvan is ca. 44 ha. gelegen op grondgebied van de gemeente Opsterland en ca. 119 ha. op het grondgebied van de gemeente Smallingerland. De cijfers in het meerjarenperspectief zijn ontleend aan de inventarisatie van de nog te maken kosten en te ontvangen bedragen per eind 2022. Het bedrijvenpark omvat de volgende deelgebieden: 1. Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid 2. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid De exploitatie van dit deelgebied beperkt zich tot de verkoop van 65.000 m2 bedrijventerrein. Naar verwachting zal de exploitatie per eind 2026 worden afgesloten met een batig saldo van ca. € 4 miljoen. In de jaarrekeningen 2017 t/m 2022 is hiervan ruim € 3,8 miljoen verantwoord als gerealiseerde winst. Het resultaat blijft vooreerst voor financiering beschikbaar binnen de Gemeenschappelijke regeling. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Het plangebied is bouwrijp. De terreinen zijn beschikbaar voor verkoop. In dit meerjarenperspectief zijn de verwachte resultaten doorgerekend naar de einddatum 2028.
Per eind 2028 wordt nog een voordelig resultaat verwacht van €0,7 miljoen. Tot en met 2022 is al ruim € 2,1 mln. verantwoord als gerealiseerde winst. Algemeen: De gepresenteerde resultaten zijn een zo goed mogelijke inschatting. De prognoses van de uitkomsten zijn gebaseerd op diverse aannames met betrekking tot toekomstige ontwikkelingen. Daarbij zijn onzekere factoren als restant looptijd, tempo van verkopen en fasering van bouwrijp maken c.a. De toekomstige ontwikkelingen zijn als gevolg van de lange looptijd (tot en met 2028) maar ook door de problemen met energievoorziening moeilijker in te schatten. Door middel van een jaarlijkse inventarisatie van de ontwikkeling van de realisatie ten opzichte van de prognose zullen de afwijkingen zichtbaar worden.
1
Het verloop van de grondexploitaties luidt als volgt: Bedrijvenparken Drachten Azeven Zuid * 1.000 Omschrijving
2024
2025
2026
Boekwaarde 1 januari 1)
-385
-345
-304
Nog te maken kosten: Bijschrijving nadelig exploitatiesaldo
40
41
41
-345
-304
-263
0
0
0
-345
-304
-263
Sub totaal Nog te ontvangen bedragen: Verkopen Boekwaarde 31 december Voordelig resultaat eind 2026 1)
263
In de boekwaarde is de correctie op eerdere winstneming, verantwoord in de jaarrekening 2022 nog niet verwerkt. Het resultaat na aftrek van winstneming in 2022 (€29.000) bedraagt € 234.000
Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord * 1.000 Omschrijving
2024
2025
2026
2027
2028
Boekwaarde 1 januari 2)
2.761
1.953
972
-200
-1.438
362
788
294
290
440
280
312
246
267
337
3.403
3.053
1.512
357
-661
Verkopen
1.450
2.081
1.712
1.795
0
Boekwaarde 31 december
1.953
972
-200
-1.438
-661
Nog te maken kosten: Bouwrijp maken/voltooiïng Bijschrijving nadelig exploitatiesaldo Sub totaal Nog te ontvangen bedragen:
Voordelig resultaat eind 2028 2)
661
In de boekwaarde is de winstneming over 2022 nog niet verwerkt. De winstneming (-€ 69.000) heeft een gering rente-effect. Het resultaat na aftrek van winstneming in 2022 bedraagt € 730.000
Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 29 juni 2023
Dhr. J. Rijpstra, voorzitter.
Mevr. R. Beekhuizen-Dais, secretaris
2