Bijlage 1 - Toelichting begrotingsmutaties 2021.pdf

008673895

Bijlage 1 - Voorgestelde budgetaanpassingen perspectiefbrief 2021 Overzicht mutaties per programma Programma (bedragen x € 1.000)

Begroting 2021 incl w ijzigingen Lasten

Mutatie n.a.v. perspectiefbrief 2021

Baten

Lasten

0 Bestuur en ondersteuning

15.905

59.768

1 Veiligheid

2.073

2 Verkeer en vervoer

Baten

Begroting 2021 na perspectiefbrief Lasten

Baten

564

780

16.469

25

-

-

2.073

25

3.278

188

-

3.278

194

3 Economie

813

526

40

70

853

596

4 Onderw ijs

3.307

464

169

150

3.476

614

5 Sport, cultuur en recreatie

5.707

197

111

74

5.818

271

6 Sociaal domein

36.186

9.410

1.954

215

38.140

9.625

7 Volksgezondheid en Milieu

11.889

11.039

343

276

12.232

11.315

8 Bouw en, w onen en Gronden

3.257

3.208

118

282

3.375

3.490

Algemene dekkingsmiddelen

-

-

-

-

-

-

Mutaties reserves

1.745

-

30

85

1.775

85

Totaal

84.162

84.826

3.329

1.939

87.490

86.764

6

60.548

Resultaat na bestemming

664

1.390-

726-

Resultaat incidenteel

866

626

1.492

Resultaat structureel

202-

2.016-

2.218-

Tabel 1 : Overzicht mutaties per programma en het nieuwe programma en begrotingssaldo

Overzicht van de voorgestelde structurele budgetaanpassingen Structureel Aanvraag Onvermijdelijk Technische aanpassingen Correctie - overboeking P-lasten van 6 naar 0 Correctie - doorbelasting P-lasten van salarislasten naar budget R&T (0 naar 5) Correctie - Startersleningen van P8 - taakveld 8.3 naar P0 - taakveld 0.5 Correctie - Kosten ICT omgevingswet overboeken naar OWO-ICT (P8 naar P0) Correctie - Structurele dekking devices à € 25.000. € 12.500 t.l.v. Anders Werken en € 12.500 t.l.v. projectkosten OWO Correctie - subsidie - Damshûs Correctie - Verkoop Bordena - verwijderen inkomsten en lasten Correctie - huurinkomsten KDO Treffer GK Correctie - Taxaties WOZ (loopt niet via OWO-verrekening) Reserves - Storting reserve R&T i.v.m. hogere baten Indexatie - Salaris met 2% (o.b.v. CBS-CEP Maart 2021) Overige aanvragen prijsstijging - jeugd - SD prijsstijging - Wmo - SD volume effect abo_tarief - Wmo - SD Mobiele devices voor gemeenteraad (CYOD i.p.v BYOD). OWO Bedrijfsvoering - Archiefwet

2021

2022

2023

2024

2025

7.000 43.619 5.000 -

7.000 43.619 8.293 5.000 350.000

7.000 43.619 8.293 5.000 350.000

7.000 43.619 8.293 5.000 350.000

7.000 43.619 -9.407 5.000 350.000

150.000 pm pm pm pm 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 130.000 130.000 130.000 130.000 130.000 4.200 4.200 4.200 4.200 25.000 25.000 25.000 25.000 585.619 823.112 823.112 823.112 805.412

Technische aanpassingen - De “nul” correcties gaan over het verplaatsen van lasten tussen programma’s. Dit is ingegeven doordat zo de juiste kosten op het juiste programma staan. Elke regel bestaat uit twee onderdelen, namelijk een verlaging in het ene programma en een gelijke verhoging in het andere programma. In alle gevallen is het gesaldeerd effect op de begroting € 0. - De subsidie Damshûs is de uitvoering van een besluit uit 2010. Toen is besloten om een subsidie van € 7000/jaar in één keer voor een aantal jaren uit te betalen om het entreeproject te realiseren. De afgelopen negen jaar is het budget met dit bedrag gekort. Voor 2021 is de situatie pré 2010 weer hersteld.

1

008673895 -

De huurinkomsten voor het KDO de Treffer vallen lager uit dan initieel geraamd. Daarom worden deze naar beneden bijgesteld. Voor 2022 verwacht het CBS dat de salarislasten met 1,5% zullen stijgen. Daarnaast geeft het ABP aan dat de pensioenlasten met 0,5% zullen gaan stijgen.

Overige aanvragen - Door de jaarlijkse, contractuele, indexatie van de tarieven stijgen de prijzen voor de producten die voor de jeugdzorg en de Wmo worden afgenomen. - Het abonnementstarief voor de huishoudelijke hulp blijft een aanzuigende werking hebben wat opnieuw tot hogere kosten leidt waar geen aanvullende vergoeding vanuit het rijk tegen overstaat. - Voor het structureel inlopen van de achterstand bij de staat van de archieven is extra geld nodig. Knelpunten/ambities Beschikbaar stellen ontvangen middelen (kosten neutraal) Afschrijvingslasten - Herinrichting Bakkeveen (25 jaar) Vrijval Afschrijvingslasten - Kredieten Bakkeveen (25 jaar) Kapitaallasten kredieten krediet - proceskosten accommodatie VV De Sweach krediet - KC De Finne ophoging IHP krediet - MFA De Tynje ophoging IHP krediet - Aanpassing van een schoolgebouw in verband met een scholenfusie Wijnjewoude Overige aanvragen ophoging budgetten - Beeldkwaliteitsplan Beheer Openbare Ruimte 2021-2025 ophoging budget Adviesraad Sociaal Domein Instanthouding reintegratie budget Formatie formatie - 1 fte - omzetting structurele inhuur GT in vast dienstverband - verhoging salarispost formatie - 3,45 fte - omzetting structurele inhuur WI in vast dienstverband

2021

2022

2023

2024

2025

-

-13.580

13.580 -13.580

13.580 -13.580

13.580 -13.580

-

4.000 13.000

4.000 13.000

4.000 4.204 11.837 13.000

4.000 4.204 11.837 13.000

10.200 150.000

10.200 150.000

10.200 150.000

200.000 10.200 150.000

200.000 10.200 150.000

160.200

55.000 218.620

55.000 232.200

55.000 448.241

55.000 448.241

Beschikbaar stellen ontvangen middelen (kosten neutraal) - Voor de herinrichting van Bakkeveen worden een aantal gerelateerde maar oudere kredieten afgesloten. Dat geeft een vrijval. Vervolgens wordt er een nieuw krediet aangemaakt die een afschrijvingslast geeft van een zelfde omvang als de oude kredieten. Per saldo neutraal. Kapitaallasten kredieten - Voor het traject accommodatie VV De Sweach zijn en worden kosten gemaakt. Deze bedragen € 40.000,- en worden in tien jaar afgeschreven. - Voor het onderwijs worden er een aantal kredieten aangepast. Voor de Finne en de Tynje betreft het een ophoging van de afschrijvingslasten IHP. De feitelijke bouwkredieten zijn nog niet beschikbaar gesteld. Voor Wijnjewoude gaat het aanpassing van een schoolgebouw in verband met een scholenfusie. Overige aanvragen - Het nieuwe beeldkwaliteitsplan geeft aan dat voor de structurele lasten onderhoud wegen vanaf 2024 € 200.000 / jaar extra nodig is. - Voor de uitvoering van de reïntegratie activiteiten is structureel € 150.000 nodig. Dit omdat de incidentele middelen (subsidies) zijn afgelopen. Door deze middelen is het mogelijk om het overschot BUIG budget af te romen. Formatie - In 2019 is er een administratief medewerker op tijdelijke basis ingehuurd om de consulenten van het gebiedsteam te ondersteunen bij administratieve taken.

Dit heeft voor de gewenste efficiencyslag (de consulent kan meer dossiers behandelen) gezorgd waardoor deze ondersteuning zal worden gecontinueerd. - Bij het team Werk en Inkomen wordt structureel 3,45 FTE ingehuurd. Deze inhuur wordt nu omgezet in vaste formatie. Dit kan kostenneutraal doordat de inhuurkosten vervallen. 402 S

B

J

Ruimte creëren Overschotten BUIG budget ivm eigen risico

-400.000 -400.000

-400.000 -400.000

-400.000 -400.000

-400.000 -400.000

-400.000 -400.000

2

008673895 -

Het door het Rijk beschikte budget voor de BUIG was in 2020 afdoende genoeg om de uitkeringen uit te betalen. De prognose voor de komende jaren is momenteel dat dit het geval blijft. Hierdoor vervalt de noodzaak om rekening te houden met een mogelijk eigen risico mochten er meer uitkeringen worden aangevraagd dan waar het Rijk met het bepalen van het budget rekening heeft gehouden.

Tekorten Sociaal Domein tekort - jeugd - SD tekort - Wmo - SD Herijking bezuiniging Sociaal Domein

Totaal Structureel (excl SD) Totaal Structureel (incl SD)

-

950.000 pm pm pm pm 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 pm pm pm pm pm 1.670.000 720.000 720.000 720.000 720.000 345.819 2.015.819

641.732 1.361.732

655.312 1.375.312

871.353 1.591.353

853.653 1.573.653

Zowel voor de jeugdzorg als de Wmo geldt dat een aantal bezuinigingen niet het effect hebben behaald waar vooraf op was gerekend. Daarom moet het tekort opnieuw worden opgenomen en worden afgedekt. Voor 2022 e.v. is voor de jeugdzorg de aanname gedaan dat de nog toe te kennen extra rijksmiddelen afdoende zullen zijn om het verwacht tekort af te dekken.

Overzicht van de voorgestelde incidentele budgetaanpassingen Incidenteel Aanvraag Onvermijdelijk Technische aanpassingen Correcties - grondexploitaties_ST_DEF _29032021 Correctie - kosten riolering die ontbreken in het GRP (voor 2022 e.v. verwerken in het tarief!) Correctie - Incidentele middelen Jeugdzorg - 2021 Overige aanvragen Implementeren Gedragscode soortbescherming gemeenten ophoging budgetten - Beeldkwaliteitsplan Beheer Openbare Ruimte 2021-2025 aanpassen balies publiekscentrum nav REI ARBO Raad introductie en scholing nieuwe raadsleden in 2022 (raadsbudget) OWO OWO Bedrijfsvoering - Kwaliteitsborging proces zaakgericht werken OWO Marap

2021

2022

2023

2024

2025

-485.922 47.000 -800.000

-611.339 -

-345.664 -

522.095 -

522.511 -

20.000 50.000

400.000 -

400.000 -

-

-

-

-

-

15.000

-

-

-

70.500 -1.098.422

66.667 -129.672

54.336

522.095

522.511

Technische aanpassingen -

Elk half jaar worden de grondexploitaties herijkt. Op dit moment is de prognose dat de jaren 2021, 2022 en 2024 een voordeliger effect geven dan eerder geraamd. Voor de jaren 2024 en 2025 wordt een nadeliger effect verwacht. Bij het bepalen van de kosten van het GRP is de inzet van één medewerker niet meegenomen. Deze moet incidenteel gedekt worden in 2021. Voor 2022 zal deze worden verwerkt in de rioolheffing. Voor 2022 en 2023 is er incidenteel budget nodig om de schade door de droge zomers versneld te herstellen. Vanaf 2024 wordt het budget structureel verhoogt voor het regulier onderhoud. De huidige balies in de hal voldoen niet aan de ARBO eisen. Voor de benodigde aanpassingen is in 2021 eenmalig € 50.000 nodig.

Raad -

Elke nieuwe raadsperiode krijgen de dan gekozen raadsleden diverse cursussen aangeboden om hen te ondersteunen in de uitvoering van het raadswerk.

OWO -

Voor het zaakgericht werken is in 2022 eenmalig € 200.000 nodig. Hiervan wordt 1/3 deel doorbelast naar Opsterland. Voor 2021 zijn er aanvullende middelen nodig voor de invoering van het nieuwe financieel pakket en om de achterstanden bij het archief weg te werken.

3

008673895 Knelpunten/ambities Beschikbaar stellen ontvangen middelen (kosten neutraal) Herinrichting De Brink Bakkeveen Vrijval kredieten tbv Bakkeveen Beschikbaar stellen middelen uit specifieke bijdrage regeling Reductie energiegebruik woningen (RREW) Beschikbaar stellen middelen uit specifieke bijdrage Extern Advies Warmtetransitie (EAW) Beschikbaar stellen middelen uit specifieke bijdrage Frysk Taalbelied (Prov_Fryslan) beschikbaar stellen subsidie 'energiecoaches voor gemeenten in Fryslan' (RREW) Beschikbaar stellen middelen uit specifieke bijdrage Regiodeal - Programma Geweldig Gorredijk Beschikbaar stellen middelen uit specifieke bijdrage uit REACT EU voor participatiebudget (ESF) Beschikbaar stellen middelen uit specifieke bijdrage Kerkenvisie (MinOCW) Beschikbaar stellen middelen uit specifieke bijdrage Regiodeal - Natuur en Veerkrachtig Landschap Beschikbaar stellen middelen uit specifieke bijdrage 2021-2025 Regionaal Orgaan verkeersveiligheid Fryslân (ROF) Beschikbaar stellen middelen uit specifieke bijdrage SUVIS regeling - It Ambyld

2021

2022

50.000 -5.947 44.053

-5.947 -5.947

2023 -5.947 -5.947

2024

2025

-5.947 -5.947

-5.947 -5.947

Beschikbaar stellen ontvangen middelen (kosten neutraal) -

-

De posten “Beschikbaar stellen…” : In het kader van de begrotingsrechtmatigheid moeten de ontvangen subsidies en de bijbehorende uitgaven worden vrijgegeven. Dat betekent dat de aan inkomstenkant de begroting wordt opgehoogd met het te ontvangen subsidie bedrag en aan de uitgavenkant wordt opgehoogd met het uit te geven subsidiebedrag. In alle gevallen is het effect per saldo in evenwicht. De subsidie voor de kerkenvisie wordt via de algemene uitkering (meicirculaire) beschikbaar gesteld (inkomstenkant). De opgenomen mutatie betreft de ophoging van de uitgavenkant. Per saldo is deze mutatie dus ook in evenwicht.

Overige aanvragen Budget - Ondersteuning IHP en verordening onderwijshuisvesting onderzoek burgerpeiling (min. € 20.000 - max. € 35.000) deelname Friese Projectenmachine (werving EU subsidies) Formatie formatie - 0,89 fte - project communicatie formatie - 0,5 fte - heronderzoeken bij team Werk en Inkomen inhuur - WI mbt wet inburgering inhuur - tijdelijk - Programma Geweldig Gorredijk - progr_team (REGIOdeal) Bijstelling begroting invoering omgevingswet capaciteit formatie en inhuur - tijdelijke - 1 fte - projectleider en ondersteuning voor projecten en ontwikk inhuur - extra capaciteit RO t.l.v. reserve KOM plannen inhuur - capaciteit voor welstand en erfgoed t.l.v. reserve KOM plannen formatie - 0,77 fte - adviseur verkeer (2021 inhuur, 2022 e.v. formatie) formatie - 2 fte - Versterken en professionaliseren van de toegang Sociaal Domein v3

2021 19.320 20.000 5.400

2022

2023

12.330

19.200

-

-

66.750 40.000 60.000 37.800 57.300 150.000 431.050

-

-

25.200 185.000 68.700 30.000 75.000 428.620

66.750 40.000 60.000 37.800 270.000 116.000 30.000 150.000 782.880

37.800 75.000 112.800

-

Totaal Incidenteel

-625.749

647.261

479.439

628.948

516.564

-

2024

2025

Overige aanvragen -

-

Voor het opstellen van het nieuwe IHP en de bijbehorende verordening onderwijshuisvesting is aanvullende ondersteuning en expertise nodig. Hiervoor zijn eenmalig extra middelen nodig. In de begroting 2021 is opgenomen dat er een onderzoek wordt gedaan om de waardering voor de dienstverlening te meten. Hiermee wordt inzichtelijk gemaakt waar de dienstverlening kan worden verbeterd en wat door inwoners wel en wat niet wordt gewaardeerd. Het betreft hier een eerste 0 meting zodat de organisatie vervolgens aan de slag kan om daar waar nodig de dienstverlening aan te passen. Zie perspectiefbrief voor de toelichting.

Formatie -

-

-

In 2019 is een communicatiemedewerker projecten tijdelijk (voor 3 jaar) aangesteld, voor 32 uur per week. Deze medewerker ondersteunt de strategische projectcommunicatie maar wordt ook breder in de organisatie ingezet (ondersteuning taalcoaches etc). Naast het uitvoerend werk in projecten bestaat een belangrijk onderdeel van haar werk bestaat uit het opmaken van nieuwsbrieven, websites of andere communicatie-uitgingen en het organiseren van evenementen. Daarbij faciliteert ze ook externe partijen zoals WEN, de energiecoaches etc. De werkzaamheden zijn nog niet afgerond daarom worden voor 2 jaar nog middelen gevraagd. Het heronderzoek uit 2017 was voor het gehele bestand. In het vervolg is onderscheid gemaakt in de afstand tot de arbeidsmarkt, en is een flexibele oproeptermijn gehanteerd. Hierdoor hoefden er jaarlijks minder heronderzoeken te worden uitgevoerd. Dit is met tijdelijke middelen voortgezet. Om in 2022 en 2023 ook heronderzoeken te kunnen uitvoeren zijn extra middelen nodig. Met de totstandkoming van de wet inburgering is er in 2018 voor gekozen om voor de uitvoering van deze wet jaarlijks flexibel hierop in te huren.

4

008673895 -

-

-

-

-

-

-

-

In de begroting is jaarlijks tot en met 2021 rekening gehouden met een bedrag voor inhuur van € 60.000. Nu met de komst van de nieuwe wet inburgering willen we opnieuw voor de komende jaren gebruik blijven maken van de flexibele schil en vragen akkoord te gaan met de inhuur voor de komende jaren twee jaren. Voor de uitvoering van het programma Geweldig Gorredijk, dus zowel de ambtelijke inventarisatie van projecten en inspanningen als ook de uitkomsten van Dorpsdialoog, is een programmateam nodig dat verantwoordelijk is voor de realisatie. Voor de invulling van het programmateam zal voor de rollen communicatie en programmamanagement ondersteuning (PMO), extern ingehuurd moeten worden omdat de eigen organisatie daarvoor geen capaciteit kan leveren. Binnen de regiodeal is op bestuurlijk niveau tussen de zeven partners afgesproken dat de rijksbijdrage regiodeal tot maximaal 3% mag worden belast met overheadkosten. Deze worden al ingezet voor de Dorpsdialoog. Hierdoor zijn extra middelen nodig. De invoering van de Omgevingswet is uitgesteld naar 1-7-2022. Hiermee loopt het invoeringsprogramma langer door. Ook na de invoeringsdatum van 1-7-2022 worden nog activiteiten uitgevoerd waarvoor kosten worden gemaakt. De invoering vraagt een aanzienlijke inzet van uren van medewerkers van met name het team samenwerken. Die uren zijn niet zonder meer beschikbaar.

Een optie is de uren die nodig zijn voor reguliere taken, te laten invullen door externe inhuur. Hiervoor is aanvullend eenmalig budget nodig. Het tekort aan projectleiding heeft een structureel karakter, we zien een toenemende behoefte aan projectmatig werken / programmatisch werken etc. Voorstel is om vooralsnog voor 2 jaar iemand aan te trekken om eerst tijdelijk dit tekort op te vangen. Alternatief is om in te huren, deze kosten zijn echter aanmerkelijk hoger. 1 fte projectleider (schaal 10) voor 2 jaar: 2021 (vanaf september), 2022 en 2023 (tot september) en extra capaciteit MFA Tynje inhuur a € 40.000,- voor 2021 en € 30.000 voor 2022. Met betrekking tot de RO capaciteit zien we ook een noodzaak tot extra inzet, zeker in combinatie met de implementatie van de omgevingswet. Ook daarvoor is capaciteit nodig, dit is echter in een afzonderlijke aanvraag opgenomen. De extra capaciteit voor inhuur RO kan gedekt worden uit de reserve komplannen. Het is noodzakelijk om een erfgoedverordening en het gemeentelijk welstandsbeleid te actualiseren vanwege de voorbereiding op de Omgevingswet, de Erfgoedwet, de Wet archeologische Monumentenzorg en een verouderde (uit 2006) gemeentelijke monumentenverordening. De implementatie van de Omgevingswet en het opstellen van de Omgevingsvisie leggen een groot beslag op de capaciteit binnen het Omgevingsdomein.

Daarom passen deze activiteiten niet binnen de reguliere formatie. Voor de begroting 2019 zijn incidentele middelen opgenomen die eerder niet zijn benut en zijn vrijgevallen in de reserve komplannen. Met deze perspectiefaanvraag stellen wij voor om de middelen alsnog in te zetten. De toename van betrokkenheid van inwoners, de participatie en initiatieven zorgen ervoor dat verkeersgerelateerde vraagstukken blijven afkomen op onze gemeente. Om deze vraagstukken adequaat te behandelen is expertise in eigen huis noodzakelijk. Het afgelopen jaar is in de praktijk ondervonden dat dit niet kan worden ondervangen door ad hoc inhuur van kennis. Daarom wordt eerst voor 2 jaar gezocht naar iemand op tijdelijke basis. Voor wat betreft de (lokale gemeentelijke) Toegang en de Data-analist is een duidelijke versterking nodig. Zowel het onderzoeksrapport van de Visitatiecommissie VNG als de evaluatie van de Taskforce Jeugd Friesland doen aanbevelingen om deze functies zowel kwalitatief als kwantitatief te versterken. Door een scherpere triage bij de “toegangspoort” willen we inwoners waar mogelijk verwijzen naar preventieve laagdrempelige, algemene of voorliggende voorzieningen. Hiermee voorkomen we dat onnodig (langdurige en/of specialistische) zorg en ondersteuning worden ingezet. Door middel van een versterkte Toegang streven we ernaar de uitgaven terug te brengen.

Door middel van het inzetten van een data-analist ontwikkelen we betere sturingsgegevens. Beide investeringen zijn noodzakelijk voor het realiseren van de forse bezuinigingsopgave in het sociaal domein. We denken met deze kwaliteitsslag, versterking van de Toegang en het analyseren van data, ca 5% van de aanvragen om ondersteuning en zorg te kunnen verwijzen naar algemene en voorliggende voorzieningen.

5