Bijlage 1 Begrotingswijziging december 2025
Tekst van het document
Begrotingswijziging december 2025
Inhoud Inleiding ..........................................................................................................................................1 Programma 0 Bestuur en ondersteuning ......................................................................................2
Taakveld 0.2 Burgerzaken ...............................................................................................................................2
Programma 1 Veiligheid Dit programma bevat geen mutaties......................................................2 Programma 2 Verkeer en vervoer ................................................................................................2 Programma 3 Economie ...............................................................................................................2 Programma 4 Onderwijs ..............................................................................................................2 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie .....................................................................................3 Taakveld 5.6 Media .........................................................................................................................................3 Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie ..................................................................................3
Programma 6 Sociaal domein .......................................................................................................4
Taakveld 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorziening Integraal .............................................................................4 Taakveld 6.3 Inkomensregelingen ..................................................................................................................4 Taakveld 6.6 en 6.71 WMO .............................................................................................................................4 Taakveld 6.81 Beschermd wonen ...................................................................................................................4
Programma 7 Volksgezondheid en milieu.....................................................................................5
Taakveld 7.4 Milieubeheer..............................................................................................................................5
Programma 8 Bouwen, wonen en gronden ..................................................................................5 Algemene Dekkingsmiddelen .......................................................................................................6
Taakveld 0.7 Gemeentefonds .........................................................................................................................6
Reservemutaties ..........................................................................................................................6 Investeringen ...............................................................................................................................7 MFA de Tynje ..................................................................................................................................................7 Kortezwaag .....................................................................................................................................................7
Bijlage overzicht wijzigingen per programma per jaar ..................................................................8
Inhoudsopgave pagina I
Inleiding Voor u ligt de begrotingswijziging december 2025. Met deze wijziging stellen we voor de laatste keer de begroting 2025 bij, voordat we de jaarrekening opmaken. Het doel van deze wijziging is de begroting bij te stellen in het kader van rechtmatigheid en er een betere inschatting gegeven kan worden van het verwachte rekeningresultaat. De wijziging bevat mutaties die na het opstellen van de najaarsrapportage in september en oktober alsnog bekend zijn geworden. Structurele mutaties uit de septembercirculaire en budgetoverhevelingen worden in de begroting 2026-2029 verwerkt. Afwijkingen groter dan € 50.000 worden toegelicht. In de begrotingswijziging december vinden geen beleidswijzigingen plaats. Het effect van de begrotingswijziging december op de begroting 2025 is € 1,6 miljoen positief. Structureel wordt het saldo negatief beïnvloed door een mutatie in de septembercirculaire 2025. De budgetoverhevelingen naar 2026 hebben geen effect op het begrotingssaldo 2026. Leeswijzer Positieve cijfers worden gelezen als “meer” dus meer lasten maar ook meer baten. Negatieve cijfers representeren daarentegen “minder” lasten en baten. Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage) x € 1.000
Begroot 2025 Begroot 2026 Begroot 2027 Begroot 2028 Begroot 2029
Lasten
104.721
107.584
101.133
99.332
98.808
Baten
105.597
108.142
102.435
99.231
100.293
Begroting saldo
875
558
1.302
-101
1.485
Structureel resultaat
352
247
1.076
636
1.737
Incidenteel resultaat
524
312
226
-736
-252
Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025 x € 1.000
Begroot 2025 Begroot 2026 Begroot 2027 Begroot 2028 Begroot 2029
Lasten
706
1.323
174
174
174
Baten
2.313
Begroting saldo
1.607
1.159
-90
-186
-242
-164
-264
-360
-416
Structureel resultaat
1.464
-164
-264
-360
-416
Incidenteel resultaat
143
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025 x € 1.000
Begroot 2025 Begroot 2026 Begroot 2027 Begroot 2028 Begroot 2029
Lasten
105.250
108.730
101.130
99.329
98.805
Baten
107.733
109.124
102.168
98.869
99.874
Begroting saldo
2.483
394
1.038
-460
1.069
Structureel resultaat
1.816
82
812
276
1.322
Incidenteel resultaat
667
312
226
-736
-252
Pagina 1
Programma 0 Bestuur en ondersteuning Mutatie 2025
Mutatie 2026 Totaal Mutatie
x € 1.000 lasten
0-Bestuur en ondersteuning 0.2-Burgerzaken Verkiezingen Totaal 0-Bestuur en ondersteuning
baten
25 25
Totaal Mutatie lasten
baten
-25 -25
Taakveld 0.2 Burgerzaken Dit taakveld bevat geen mutaties > € 50.000
Programma 1 Veiligheid
Dit programma bevat geen mutaties
Programma 2 Verkeer en vervoer Dit programma bevat geen mutaties
Programma 3 Economie Dit programma bevat geen mutaties
Programma 4 Onderwijs Dit programma bevat geen mutaties
Pagina 2
Programma 5 Sport, cultuur en recreatie
Mutatie 2025
Mutatie 2026 Totaal Mutatie
x € 1.000 lasten
5-Sport, cultuur en recreatie 5.6-Media Informatiepunt digitale overheid (IDO) 5.7-Openbaar groen en (openlucht)recr. Fietspad Bakkeveen Totaal 5-Sport, cultuur en recreatie
baten
Totaal Mutatie lasten
baten
-3
-30
-27
-3
-30
-27
100 97
-43 -73
-143 -170
-3
-30
-27
Taakveld 5.6 Media Dit taakveld bevat geen mutaties > € 50.000 Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie • Fietspaden (budgetneutraal) In het gebied bij Bakkeveen en Wijnjewoude verkeerden een aantal recreatieve fietspaden in slechte staat. Deze fietspaden zijn inmiddels gerenoveerd. De uitvoering lag bij de provincie. Bij de PPB2025 hebben we een bijdrage van € 143.000 vanuit de provincie opgenomen, deze middelen heeft de Provincie ingezet voor een aanvullend stuk fietspad. Deze middelen ontvangen we niet waardoor zowel de verwachte baten als de storting in de reserve recreatie en toerisme worden afgeraamd teruggedraaid. De bijdrage van de Regiodeal R&T (€ 40.000), de plaatselijke belangen van Bakkeveen en Wijnjewoude (beide €5.000,-) en stichting de Vlooienmarkt (€50.000,-) van totaal € 100.000 worden opgenomen in de begroting. Hierdoor stijgen de baten en lasten € 100.000.
Pagina 3
Programma 6 Sociaal domein Mutatie 2025
Mutatie 2026 Totaal Mutatie
x € 1.000
6-Sociaal domein 6.23-Toegang en eerstelijnsvoorziening Interg Versterken toegang 6.3-Inkomensregelingen WWB Levensonderhoud 6.60-Hulpmiddelen en diensten (WMO) Woonvoorzieningen 6.711-Hulp bij het huishouden (WMO) Woonvoorzieningen 6.811-Beschermd wonen (Wmo) Beschermd wonen Totaal 6-Sociaal domein
lasten
baten
-80 150
lasten
80 150
-100
-100
100 175 325
baten
80
-80
80
-80
-
100
70
Totaal Mutatie
175 255
Taakveld 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorziening Integraal • Versterken toegang (budgetoverheveling) Het resterende budget voor het versterken van de lokale gemeentelijke toegang (€ 80.000) wordt doorgeschoven naar 2026 om volgend jaar verder te kunnen gaan met deze ontwikkeling. Taakveld 6.3 Inkomensregelingen • WWB Levensonderhoud (budgetneutraal) De definitieve bijdrage van het rijk voor de financiering van de bijstandsuitkeringen (BUIG) is € 150.000 hoger dan begroot. We verhogen de inkomsten en de uitgaven met dit bedrag. Taakveld 6.6 en 6.71 WMO • Woonvoorzieningen WMO (budgetneutraal) In 2025 zijn de kosten voor woonvoorzieningen € 150.000 hoger dan begroot. Deze hogere kosten worden gecompenseerd door lager dan begrote kosten voor huishoudelijke hulp (€ 100.000) en vervoersvoorzieningen (€ 50.000). Taakveld 6.81 Beschermd wonen • Beschermd wonen (€ 175.000 voordelig) In 2025 is het verwachte voordeel op Beschermd wonen hoger dan begroot. Dit betreft een bedrag van € 175.000.
Pagina 4
Programma 7 Volksgezondheid en milieu Mutatie 2025
Mutatie 2026 Totaal Mutatie
x € 1.000
lasten
7-Volksgezondheid en milieu 7.4-Milieubeheer Biodiversiteit Totaal 7-Volksgezondheid en milieu
baten
-60 -60
Totaal Mutatie lasten
60 60
60 60
baten
-60 -60
Taakveld 7.4 Milieubeheer • Biodiversiteit (budgetoverheveling) Het biodiversiteitsplan is intern opgesteld en wordt in december aan de raad aangeboden. Het resterende budget wordt overgeheveld naar 2026 voor een goede start van de uitvoering van het biodiversiteitsplan.
Programma 8 Bouwen, wonen en gronden Dit programma bevat geen mutaties
Pagina 5
Algemene Dekkingsmiddelen Mutatie 2025
Mutatie 2026 Totaal Mutatie
x € 1.000
lasten
baten
Algemene dekkingsmiddelen 0.7-Algemene uitkeringen en overige uitkerin Septembercirculaire 2025 Totaal Algemene dekkingsmiddelen
1.484 1.484
1.484 1.484
Totaal Mutatie lasten
baten
1.009 1.009
872 872
-137 -137
Taakveld 0.7 Gemeentefonds • Septembercirculaire 2025 De septembercirculaire 2025 is voor 2025 € 1,5 miljoen positief, met name veroorzaakt door de jeugdmiddelen en het voorschot op de teruggave uit het btw compensatiefonds. Het jaar 2026 is ook positief gepresenteerd maar dit geeft een vertekend beeld omdat tegenover de ontvangst van de nieuwe decentralisatie-uitkering CDOKE ook een stelpost met lasten komt te staan. Een stelpost omdat nog niet helemaal duidelijk is wat de lasten in 2026 zullen zijn. Structureel is de septembercirculaire vanaf 2027 € 137.000 negatief oplopend tot € 389.000 negatief in 2029.
Reservemutaties Mutatie 2025
Mutatie 2026 Totaal Mutatie
x € 1.000 lasten Mutaties reserves 0.10-Mutaties reserves Ramen bijdrage uit reserve duurz. Kortezwaag 400 Technische correctie boekwerk 177 Fietspad Bakkeveen -143 Versterken toegang 80 Biodiversiteit 60 Totaal Mutaties reserves 574
•
•
• •
baten
400 177
577
Totaal Mutatie lasten
143 -80 -60 3
baten
177
177
-
177
80 60 317
80 60 140
Duurzaamheidsreserve (budgetneutraal) De onttrekking aan de reserve duurzaamheid en de storting naar het investeringskrediet Kortezwaag worden nu ook in de exploitatie verwerkt omdat het project in de afrondende fase is. Technische correctie (budgetneutraal) In de presentatie van de p&c documenten in 2025 zat een verschil van € 177.000 structureel aan de baten en lastenkant ten opzichte van de financiele administratie. Dit had betrekking op structurele reservemutaties die niet werden getoond. Dit wordt hierbij gecorrigeerd zodat de totale baten en totale lasten in het boekwerk aansluiten met de administratie. Reserve recreatie en toerisme (voordeel € 143.000) De extra bijdrage vanuit de Regiodeal (€ 143.000, PPB2025) is gecorrigeerd. Zie ook taakveld 5.7 Budgetoverhevelingen (nadeel € 140.000) De voorgestelde budgetoverhevelingen worden in 2025 in de algemene reserve gestort en in 2026 weer aan de algemene reserve onttrokken
Pagina 6
Investeringen MFA de Tynje Het project Nieuwbouw De Tynje wordt eind 2025 afgesloten. Het project sluit binnen de gestelde kaders. Administratief moeten er nog een aantal wijzigingen aan het investeringskrediet aangebracht worden. Omdat het krediet volgens het BBV bruto geraamd moet worden, worden de begrote lasten en baten met 295.0000 opgehoogd. Bij het beschikbaar stellen van het krediet is besloten om een deel onderhoudsbudget voor sportvelden in te zetten voor het krediet. Ten tijde van het beschikbaar stellen van het krediet was deze ruimte á € 75.000 beschikbaar op het onderhoudsbudget. Dit begrotingsjaar is die ruimte er niet waardoor het krediet met € 75.000 moet worden verhoogd. Om een onrechtmatigheid in de jaarrekening te voorkomen, wordt het investeringskrediet met € 20.000 verhoogd. Deze verhoging is noodzakelijk vanwege een geringe overschrijding, die voortkomt uit de verplichting op grond van het BBV om de kosten van bestede uren aan het project toe te rekenen. Kortezwaag Het Project Kortezwaag gaat richting een afronding. Het project zal binnen het beschikbare krediet afgerond worden. Het bouwkundige deel van het project wordt in 2025 nog afgerond. De inrichting van de openbare ruimte loopt nog verder in 2026.
Om al wel in 2026 te kunnen starten met de afschrijving van het bouwkundige deel is het nodig om € 500.000 over te hevelen van het bouwkundige krediet naar het krediet van de openbare ruimte. Per saldo is de wijziging budgetneutraal.
Pagina 7
Bijlage overzicht wijzigingen per programma per jaar
In de volgende tabellen is de impact van de voorgestelde begrotingswijziging op de begroting per jaar per programma gespecificeerd. Voorgestelde wijziging begroting 2025 x € 1.000
Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)
Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025
2025
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
0-Bestuur en ondersteuning
4.649
834
-3.815
25
1-Veiligheid
2.772
10
-2.762
2-Verkeer en vervoer
5.840
368
-5.471
3-Economie
838
486
4-Onderwijs
3.606
824
Baten
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
-25
4.674
834
-3.840
2.772
10
-2.762
5.840
368
-5.471
-352
838
486
-352
-2.782
3.606
824
-2.782
5-Sport, cultuur en recreatie
7.075
878
-6.197
97
-73
-170
7.172
805
-6.367
6-Sociaal domein
45.426
13.770
-31.656
70
325
255
45.496
14.095
-31.401
7-Volksgezondheid en milieu
11.664
10.199
-1.465
-60
60
11.604
10.199
-1.405
8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)
2.259
1.209
-1.050
2.259
1.209
-1.050
Algemene dekkingsmiddelen
1.117
74.669
73.552
1.117
76.153
75.036
Mutaties reserves
1.513
1.947
434
Overhead
17.715
155
-17.560
resultaat 2025
104.473
105.348
875
574
706
1.484
1.484
577
3
2.313
1.607
2.087
2.524
437
17.715
155
-17.560
105.179
107.661
2.483
Structureel resultaat
352
1.464
1.816
Incidenteel resultaat
524
143
667
Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025
Voorgestelde wijziging begroting 2026 x € 1.000
Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)
2026
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0-Bestuur en ondersteuning
4.995
842
-4.153
4.995
842
-4.153
1-Veiligheid
2.906
10
-2.896
2.906
10
-2.896
2-Verkeer en vervoer
6.619
264
-6.354
6.619
264
-6.354
3-Economie
628
366
-262
628
366
-262
4-Onderwijs
3.681
592
-3.089
3.681
592
-3.089
Lasten
Baten
5-Sport, cultuur en recreatie
7.167
669
-6.498
-3
-27
7.164
639
-6.525
6-Sociaal domein
45.729
13.255
-32.475
80
-80
45.809
13.255
-32.555
7-Volksgezondheid en milieu
15.330
13.889
-1.441
60
-60
15.390
13.889
-1.501
8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)
3.132
1.664
-1.468
3.132
1.664
-1.468
Algemene dekkingsmiddelen
1.113
75.928
74.814
1.009
872
-137
2.122
76.799
74.677
177
317
140
Mutaties reserves
73
452
379
Overhead
16.035
35
-16.000
resultaat 2026
107.407
107.965
558
Structureel resultaat
247
Incidenteel resultaat
312
1.323
-30
Saldo
1.159
-164
250
769
519
16.035
35
-16.000
108.730
109.124
394
-164
82 312
Voorgestelde wijziging begroting 2027 x € 1.000
Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)
Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025
2027
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0-Bestuur en ondersteuning
4.794
842
-3.952
4.794
842
-3.952
1-Veiligheid
2.906
10
-2.896
2.906
10
-2.896
2-Verkeer en vervoer
6.303
264
-6.038
6.303
264
-6.038
3-Economie
734
472
-262
734
472
-262
4-Onderwijs
3.773
592
-3.181
3.773
592
-3.181
Lasten
6.977
669
-6.307
6.974
639
-6.334
6-Sociaal domein
45.675
13.075
-32.600
45.675
13.075
-32.600
7-Volksgezondheid en milieu
9.526
8.113
-1.413
9.526
8.113
-1.413
8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)
3.515
2.220
-1.295
3.515
2.220
-1.295
Algemene dekkingsmiddelen
1.113
75.729
74.616
1.113
75.492
74.379
73
236
163
Overhead
15.567
35
-15.532
resultaat 2027
100.956
102.258
1.302
Structureel resultaat
1.076
Incidenteel resultaat
226
-30
Saldo
5-Sport, cultuur en recreatie
Mutaties reserves
-3
Baten
-237 177
174
-27
-237
177
-90
-264 -264
250
413
163
15.567
35
-15.532
101.130
102.168
1.038 812 226
Pagina 8
Voorgestelde wijziging begroting 2028 x € 1.000
Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)
Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025
2028
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0-Bestuur en ondersteuning
4.745
797
-3.948
4.745
797
-3.948
1-Veiligheid
2.906
10
-2.896
2.906
10
-2.896
2-Verkeer en vervoer
5.919
264
-5.654
5.919
264
-5.654
3-Economie
491
147
-344
491
147
-344
4-Onderwijs
4.259
592
-3.667
4.259
592
-3.667
Lasten
6.680
669
-6.011
6.677
639
-6.038
6-Sociaal domein
45.595
13.075
-32.519
45.595
13.075
-32.519
7-Volksgezondheid en milieu
9.543
8.163
-1.380
9.543
8.163
-1.380
8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)
2.490
871
-1.620
2.490
871
-1.620
Algemene dekkingsmiddelen
1.113
74.431
73.318
1.113
74.099
72.986
73
-
-73
Overhead
15.341
35
-15.306
resultaat 2028
99.155
99.054
-101
Structureel resultaat
636
Incidenteel resultaat
-736
-30
Saldo
5-Sport, cultuur en recreatie
Mutaties reserves
-3
Baten
-333 177
174
-27
-333
177
-186
-360
250
177
-73
15.341
35
-15.306
99.329
98.869
-460
-360
276 -736
Voorgestelde wijziging begroting 2029 \
Huidige begroting 2025 (na najaarsrapportage)
Voorgestelde mutaties decemberwijziging 2025
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. decemberwijziging 2025
2029
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0-Bestuur en ondersteuning
4.605
522
-4.083
4.605
522
-4.083
1-Veiligheid
2.906
10
-2.896
2.906
10
-2.896
2-Verkeer en vervoer
5.953
264
-5.688
5.953
264
-5.688
3-Economie
478
241
-237
478
241
-237
4-Onderwijs
4.273
592
-3.681
4.273
592
-3.681
Lasten
6.667
669
-5.998
6.664
639
-6.025
6-Sociaal domein
45.605
13.075
-32.529
45.605
13.075
-32.529
7-Volksgezondheid en milieu
9.584
8.220
-1.364
9.584
8.220
-1.364
8-Bouwen, wonen en Gronden (VHROSV)
2.186
943
-1.243
2.186
943
-1.243
Algemene dekkingsmiddelen
1.113
75.544
74.431
1.113
75.155
74.042
73
-
-73
Overhead
15.188
35
-15.154
resultaat 2029
98.631
100.116
1.485
Structureel resultaat
1.737
Incidenteel resultaat
-252
-30
Saldo
5-Sport, cultuur en recreatie
Mutaties reserves
-3
Baten
-389 177
174
-27
-389
177
-242
-416 -416
250
177
-73
15.188
35
-15.154
98.805
99.874
1.069 1.322 -252
Pagina 9