2024-06-11 - RV - Perspectiefbrief en voorjaarsrapportage 2024

Zaaknummer: 0086178494

1/4

RAADSVOORSTEL MET BESLUIT

Raadsvergadering

: 15-07-2024

Agendapunt

:

Onderwerp

: Voorjaarsrapportage en Perspectiefbrief 2024

Portefeuillehouder

: Rob Jonkman

Beetsterzwaag, 11-06-2024

Voorstel 1. Kennis te nemen van de voorjaarsrapportage en perspectiefbrief 2024. 2. Naar aanleiding van de voorjaarsrapportage de begroting 2024 aan te passen volgens tabel 1 onder middelen in dit voorstel.

Inleiding Wij bieden u de voorjaarsrapportage en de perspectiefbrief 2024 aan. Hierin schetsen wij een beeld van de ontwikkelingen over het eerste half jaar van 2024. Ook geven wij u een beeld hoe het meerjarenperspectief voor de begroting 2025-2028 zich naar verwachting gaat ontwikkelen. De noodzakelijke wijziging van de begroting 2024 moet door de raad worden vastgesteld.

Beoogd effect en/of resultaat Informeren van de raad en het wijzigen van de begroting 2024 voor het autoriseren van de herziende inkomsten en uitgaven voor het jaar 2024. Het ophalen van de wensen en gevoelens van de raad voor de begroting 2025.

Argumenten 1.1 Het financieel perspectief is inclusief de meicirculaire. Eind mei is de meicirculaire verschenen. Daarin stelt het Rijk de belangrijkste ontwikkelingen vast voor 2024 en stuurt de budgetten voor de diverse onderdelen bij. Deze bijstellingen zijn in de voorjaarsrapportage en perspectiefbrief verwerkt. 1.2 Het verwacht resultaat over 2024 blijft positief. Het financieel effect van de ontwikkelingen en bijstellingen voor 2024 resulteert in een positief saldo van € 1,85 miljoen. 1.3 De cijfers geven voor de jaren na 2025 een structureel niet sluitend beeld. De structurele baten en lasten na 2025 zijn niet sluitend. Voor 2026 is het structureel tekort € 2,6 miljoen, voor 2027 is het tekort € 1,9 miljoen en voor 2028 is het tekort € 0,8 miljoen. Voor 2025 is het structureel saldo € 1,7 miljoen positief. 2.1 Het afgesproken beleid dient uitgevoerd te worden. De budgetten die opgenomen zijn in de (meerjaren)begroting 2024 dienen toereikend te zijn om het afgesproken beleid uit te kunnen voeren. De voorgestelde wijziging draagt daartoe bij. De wijzigingen worden in bijlage 1 bij de voorjaarsrapportage en perspectiefbrief toegelicht. 2.2 Een begrotingswijziging bevordert de rechtmatigheid van de uitgaven. Diverse autonome ontwikkelingen hebben invloed op vastgestelde programma’s in de begroting.

Door ook de voorziene wijzigingen in de begroting vast te stellen, wordt de rechtmatigheid van de uitgaven bevorderd.

Zaaknummer: 0086178494

2/4

2.3 Op grond van de geldende regelgeving (BBV) dient een begrotingswijziging aan de raad ter besluitvorming te worden voorgelegd. In het BBV is vastgesteld dat de raad de begroting door aparte begrotingswijzigingen kan bijstellen. Uit deze perspectiefbrief (bijlage 2) blijkt dat dit noodzakelijk is.

Kanttekeningen 1.1 Het perspectief sluit in 2028 met een negatief saldo Het structureel resultaat in de laatste drie jaren van het perspectief (2026, 2027 en 2028) daalt ten op zicht van 2025. Het structureel saldo 2026 bedraagt € 2,6 miljoen negatief, 2027 € 1,9 miljoen negatief en 2028 € 0,8 miljoen negatief. Deze daling wordt veroorzaakt door de manier waarop het rijk de financiering van het jaar in kwestie heeft verwerkt in de meicirculaire.

Middelen In onderstaande tabel zijn de mutaties per programma weergegeven. Na vaststelling van het raadsbesluit word de begroting conform deze opzet aangepast. Programma

Begroting 2024 incl voorgaande wijzigingen

(bedragen x € 1.000)

Lasten

Baten

Mutatie 2024 n.a.v. voorgestelde begrotingswijziging Lasten

Begroting 2024 na voorgestelde begrotingswijziging

Baten

Lasten

Baten

0 Bestuur en ondersteuning

4.355

891

1.259

2.210

5.614

1 Veiligheid

6.640

4.118

-4.100

-4.100

2.540

18

2 Verkeer en vervoer

4.004

200

1.078

58

5.082

258

3 Economie

829

495

10

-

839

495

4 Onderw ijs

3.234

361

94

109

3.328

471

5 Sport, cultuur en recreatie

7.295

635

1.684

624

8.978

1.260

6 Sociaal domein

38.914

10.469

7.277

4.741

46.191

15.210

7 Volksgezondheid en Milieu

10.902

9.848

926

280

11.827

10.129

8 Bouw en, w onen en Gronden

2.435

1.466

25

223

2.460

1.689

Algemene dekkingsmiddelen

1.547

69.109

-653

1.492

894

70.600

Overhead

14.935

353

1.060

110

15.995

463

250

664

223

1.752

473

2.415

Mutaties reserves Onvoorzien Totaal

40 95.379

-

-

-

98.611

8.883

7.500

3.101

40 104.262

106.110

Resultaat incidenteel

1.140

1.741

250

2.002

1.390

3.743

Resultaat structureel

94.240

96.869

8.633

5.498

102.873

102.367

-

3.231

1.383

-

-

1.848

Resultaat na bestemming

Tabel 1 : De begrotingsmutaties per programma

De mutaties worden in bijlage 1 en de voorjaarsrapportage / perspectiefbrief inhoudelijk toegelicht. Overzicht aangepaste begroting 2024 en aangepaste begroting 2025-2028 € x1.000,-. 2024 2025 2026 2027 2028 Baten 106.110 95.943 89.172 89.681 90.356 Lasten 104.262 94.053 92.229 91.770 91.371 Begrotingssaldo 1.848 1.890 -3.057 -2.089 -1.015 Structureel resultaat -505 1.687 -2.567 -1.877 -803 Incidenteel resultaat 2.353 203 -489 -212 -212 Waarvan toevoegingen en onttrekkingen reserves 2.165 144 64 64 64 Waarvan grondexploitatie 188 59 -553 -276 -276 Tabel 2 : Het nieuwe begrotingssaldo na verwerking mutaties

Zaaknummer: 0086178494

SDG’s -

Evaluatie -

Bijlagen 1. Bijlage 1 – Overzicht begrotingsmutaties 2024 e.v. 2. Bijlage 2 – Voorjaarsrapportage en Perspectiefbrief 2024 3. Bijlage 3 – Afwegingskader voor beoordeling aanvragen

Vertrouwelijke stukken ter inzage gelegd voor raadsleden 1. Burgemeester en wethouders van de Gemeente Opsterland, De secretaris,

De burgemeester,

Sandra van 't Hooge

Andries Bouwman

Team

: Concernzaken

Behandelend ambtenaar : Gino Damen Telefoonnummer

: 0512 386 222

Emailadres

: gino.damen@opsterland.nl

3/4

Ontwerp raadsbesluit Raadsvergadering

: 15-07-2024

Agendapunt

:

Onderwerp

: Voorjaarsrapportage en Perspectiefbrief 2024

De raad van de Gemeente Opsterland, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 11-06-2024, besluit: 1. Kennis te nemen van de voorjaarsrapportage en perspectiefbrief 2024. 2. Naar aanleiding van de voorjaarsrapportage de begroting 2024 aan te passen volgens tabel 1 onder middelen in dit voorstel. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de Gemeente Opsterland van . De griffier,

De voorzitter,

Laura Meijer

Andries Bouwman