2024-06-11 - Bijlage 3 - Afwegingskader beoordeling aanvragen P-brief 2024 en Begroting 2025

Zaaknummer: 0086185230

1/3

Interne memo

Datum

: 16-05-2024

Aan

: College van B&W

Van

: Gino Damen Afwegingskader beoordeling aanvragen P-brief 2024 en Begroting : 2025

Onderwerp

Aanleiding Voor de perspectiefbrief 2024 en de begroting 2025 zijn x aanvragen ingediend. Het totaal van alle aanvragen bedraagt voor 2024 € 3,6 miljoen, € 6,8 miljoen in 2025 om in 2028 uit te komen op € 5,1 miljoen. Overzicht aanvragen Technisch / onvermijdbaar Afweegbaar Totaal totaal aanvragen

2024 1.970.384 1.652.135 3.622.519

2025 4.181.848 2.659.435 6.841.283

2026 4.354.601 1.883.710 6.238.311

2027 3.898.051 1.673.710 5.571.761

2028 3.904.501 1.273.710 5.178.211

Aan de andere kant neemt de ruimte voor het honoreren van aanvragen fors af na 2025. Het structureel begrotingssaldo zakt met € 5,5 miljoen van € 6,7 miljoen in 2025 naar € 1,3 miljoen in 2026. Financieel overzicht Structureel begrotingssaldo na verwerking voorjaarsnota

2024 4.124.272

2025 6.778.614

2026 1.301.548

2027 1.529.400

2028 1.536.845

De omvang van deze daling kan nog wijzigen omdat de exacte uitkomst van de meicirculaire nog niet bekend is. Het is echter niet de verwachting dat de daling van € 5,5 miljoen significant minder zal zijn. Op dit moment is een deel van de ontwikkeling van het financieel perspectief onzeker. Een deel omdat in principe vanaf dit jaar de “trap-op trap-af” systematiek voor het omvang gemeentefonds wordt vervangen voor een indexatie op basis van het bruto binnenlandsproduct (BBP). Wat desondanks voor onzekerheid zorgt zijn de specifieke uitkeringen (SPUK’s) en effecten beleidswijzingen en bezuinigingen vanwege het nieuwe kabinet. Daarom is het belangrijk dat de aanvragen worden afgewogen en daarvoor is een kader nodig.

Afwegingskader De aanvragen zijn op delen in Onvermijdelijke aanvragen die: 1. Echt onvermijdelijke aanvragen 2. Uitzettingsaanvragen (volume / areaal) 3. Investeringen Afweegbare aanvragen die: 4. Aanvragen die alleen in 2024 en/of 2025 een effect hebben 5. Aanvragen die een meerjarig effect hebben 6. Formatie aanvragen Vanwege de huidige onzekerheid is het verstandig om voor 2024 alleen de aanvragen te verwerken die écht onvermijdelijk zijn, de aanvragen die geen óf een neutraal meerjarig effect hebben en de aanvragen die alleen in 2024 en/of 2025 een effect hebben.

Zaaknummer: 0086185230

2/3

De aanvragen die hier niet aan voldoen wordt meegenomen naar de begroting 2025 en in dat proces, eind augustus 2024, opnieuw afgewogen. Dit onder de aanname dat eind augustus / begin september meer duidelijkheid is over de financiële effecten van het nieuwe kabinet.

Stappen De volgende vragen moeten bij elke aanvraag worden beantwoord. Afhankelijk van de uitkomst wordt een aanvraag verwerkt in de perspectiefbrief of doorgeschoven naar de begroting 2025.

Onvermijdelijke aanvragen 1) Écht onvermijdelijke aanvragen Dat zijn de aanvragen voor kostenstijgingen die het gevolg zijn van contractuele afspraken. Hieronder vallen contracten met derden waarin indexatie is opgenomen, bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen en subsidies waar het in de regeling is vastgelegd dat er indexatie plaats vindt.  Opnemen in de perspectiefbrief en verwerken in de begroting 2025 2) Uitzettingsaanvragen Deze aanvragen zijn momenteel als onvermijdelijk geoormerkt. Denk hierbij aan volumegroei van clienten c.q. aanvragen. Hiervoor geldt dat deze niet gebaseerd zijn op een contract maar op extrapolatie van trends. Hiervoor geldt dat in veel gevallen er inderdaad een volumegroei zal zijn, maar de mate waarin is onzeker.  Aan te houden en in het najaar, bij de tweede rapportage, verwerken gebaseerd op de realisatie over de eerst 8 à 9 maanden. Effect 2025 wordt meegenomen in de eerste begrotingswijziging 2025. 3) Investeringen Een investering kan een meerjarig effect hebben (afschrijvingslasten) en onvermijdbaar zijn. Voor investeringen geldt dat je ze vaak kunt uitstellen maar eigenlijk nooit kunt afstellen. Dat betekent dat uitstellen in de toekomst uitvoeringsproblemen geeft (capaciteit) en vaak ook hogere kosten met zich meebrengt.

 Neutrale investeringen, afschrijvingslasten worden gecompenseerd door inkomsten óf de totale investering wordt ineens afschreven, verwerken in de perspectiefbrief 2024 en begroting 2025  Investeringen die moeten worden afgeschreven opnemen en waar mogelijk afschrijvingsreserves vormen zodat het een neutrale investering wordt.

Afweegbare aanvragen 4) Aanvragen die alleen in 2024 en/of 2025 een effect hebben Als een vraag alleen in 2024 en/of 2025 een effect heeft dan kunnen de kosten met incidentele middelen worden afgedekt. Belangrijk hierbij is dat er dan niet voor de begroting 2026 alsnog een aanvraag volgt voor een vervolgtraject. Dan kan het verstandiger zijn om de aanvraag af te wijzen en deze middelen in kwestie voor andere doeleinden in te zetten.  Alleen in 2024 en/of 2025 een financieel effect én geen doorloop naar 2026 of later? Verwerken in de perspectiefbrief 2024 en/of begroting 2025. 5) Aanvragen die een meerjarig effect hebben Dit zijn aanvragen die afweegbaar zijn. Belangrijk hierbij is of de activiteit binnen een redelijke termijn kan worden gestopt mochten bezuinigingen noodzakelijk zijn. Ook is het belangrijk om te beseffen dat het feit dat er mogelijk al uitgaven c.q. inspanningen zijn gedaan niet wil zeggen dat je dan persé door moet gaan. Dit wordt ook wel de gemaakte kosten (sunk cost) valkuil genoemd. Juist het opstarten c.q. intensifiëren van beleid om het vervolgens alsnog helemaal te moeten stoppen vanwege de bezuinigingsopgave kan tot veel onbegrip leiden (geld over de balk). Dan kan er beter netjes worden afgebouwd.

Zaaknummer: 0086185230

3/3

6) Formatie aanvragen Voor formatie aanvragen geldt dat ze in principe afweegbaar zijn. Daarbij is het belangrijk dat aan de andere kant het beleid waarvoor de formatie wordt aangevraagd wordt aangepast zodat de formatie ook niet nodig is. Voor die formatie die nodig is voor de uitvoering van extern opgedragen taken zou ook compensatie via het gemeentefonds moeten worden ontvangen.  Formatie voor beleidsuitbreiding niet opnemen in de perspectiefbrief 2024 en opnieuw afwegen bij begroting 2025 voor 2025 e.v.  Formatie voor extern opgelegde taken beoordelen op omvang (minimale uitvoering) en opnemen voor de begroting 2025