Memo Sportcomplex Boekhorst Bijlage 4. Gehanteerde financiële uitgangspunten

Bijlage 3 - Gehanteerde financiële uitgangspunten • •

• • • • • • • •

• • • • •

BVO (m2) op basis van de huidige situatie, behalve bij nieuwbouw scholen (daar waar nu overcapaciteit is, bouwen we kleiner). Berekening nieuwbouw op basis van kengetallen bouwkosten verhoogd met 40 % algemene kosten. Kengetallen obv ervaringscijfers Ryse en BouwkostenKompas prijspeil 1 april 2024 en aangepast naar prijspeil 2025 door indexering met 5,68%. Opslag algemene kosten is voor o.a. externe bouwbegeleiding, architect, constructeur en overige externe adviseurs. Rekenrente: 2 % Afschrijving renovatie: 20 jaar, afschrijving nieuwbouw: 40 jaar. Componentenmethode is van toepassing bij nieuwbouw. Investering gesplitst naar bouwkosten en installaties. Afschrijving bouwkosten 40 jaar en afschrijving installaties 20 jaar (is aanpassing van onze termijn, was 15 jaar). Berekening kapitaallasten op basis van annuïteit bij onderwijsgebouwen en lineair bij overige accommodaties. Restwaarde bij renovatie gekoppeld aan de huidige WOZ waarde. Restwaarde bij nieuwbouw gebaseerd op 60 % van de investering. Kosten renovatie ingeschat obv % nieuwbouw. Hierbij gekeken naar bouwjaar en energielabel (indien beschikbaar). Investeringsbedragen onderwijsaccommodaties, sportaccommodaties* (kantines en kleedruimtes) en dorpshuizen inclusief btw. Investeringbedragen Miente, Bosbad, sportcomplex Boekhorst en maatschappelijke voorzieningen Appelscha gebaseerd op de uitgevoerde onderzoeken HEVO.

De investeringsbedragen uit de onderzoeken zijn wel gecorrigeerd met de door HEVO gebruikte indexering. Dit om ‘appels’ met ‘appels’ te vergelijken. Investeringsbedragen Miente, molen/museum Makkinga en gemeentehuis exclusief btw. Geen rekening gehouden met eventuele exploitatie voordelen door lagere energie of onderhoudskosten Geen rekening gehouden met eventuele opbrengsten van locaties van vrijkomende gebouwen/locaties Geen rekening gehouden met financiële gevolgen van nieuwe onderhoudsplannen. Financiële kengetallen

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de afschrijvingen op de exploitatie. En de solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar verplichtingen te voldoen. Als er sprake is van een hoge schuld en veel eigen vermogen hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn voor de financiële positie. De gevolgen van de investeringen accommodatiebeleid (voor de eerste tien jaar) voor de netto schuldquote en het solvabiliteitsratio zijn in onderstaande overzichten duidelijk gemaakt. Daaruit blijkt dat de kengetallen binnen de normen blijven. Kengetallen

1a. Netto schuldquote 2. Solvabiliteitsratio

Realisatie

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

46,3% 38,8%

38,6% 34,2%

41,2% 33,1%

53,4% 29,9%

62,7% 27,2%

62,6% 27,5%

64,2% 26,6%

64,7% 26,0%

62,4% 26,1%

59,3% 26,3%

56,3% 26,5%

53,5% 26,7%

1. Netto schuldquote

Realisatie

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

A. Vaste schulden B. Netto vlottende schuld C. Overlopende passiva

41.294 4.218 11.182

35.220 4.218 11.182

39.635 4.218 11.182

55.054 4.218 11.182

68.283 4.218 11.182

71.043 4.218 11.182

76.111 4.218 11.182

79.977 4.218 11.182

80.188 4.218 11.182

79.188 4.218 11.182

78.188 4.218 11.182

77.188 4.218 11.182

Totale bruto schuld

56.694

50.620

55.035

70.454

83.683

86.443

91.511

95.377

95.588

94.588

93.588

92.588

D1. Financiële activa (uitzettingen > 1 jaar) D2. Financiële activa (verstrekte leningen) E. Uitzettingen < 1 jaar F. Liquide middelen G. Overlopende activa

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

6.412 5.322 464 4.894

Totale netto schuld

46.014

39.940

44.355

59.774

73.003

75.763

80.831

84.697

84.908

83.908

82.908

81.908

H. Totale saldo van baten (excl. mut. res.)

99.474

103.453

107.591

111.895

116.371

121.025

125.866

130.901

136.137

141.583

147.246

153.136

46,3%

38,6%

41,2%

53,4%

62,7%

62,6%

64,2%

64,7%

62,4%

59,3%

56,3%

53,5%

2024

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

42.639 110.000

32.632 95.519

33.582 101.384

35.493 118.713

36.047 132.498

37.684 136.895

37.845 142.123

38.090 146.234

38.308 146.663

38.391 145.746

38.340 144.695

38.298 143.653

38,8%

34,2%

33,1%

29,9%

27,2%

27,5%

26,6%

26,0%

26,1%

26,3%

26,5%

26,7%

Netto schuldquote

2. Solvabiliteitsratio

Realisatie

A. Eigen vermogen B. Totaal passiva Solvabiliteit

Signaleringswaarden kengetallen

1a. Netto schuldquote 2. Solvabiliteitsratio

Begroting

Categorie A

Categorie B

Categorie C

Minst risicovol

Neutraal

Meest risicovol

< 90% > 50%

90 - 130% 20 - 50%

> 130% < 20%

2. Solvabiliteitsratio

1a. Netto schuldquote 45,0%

120,0%

40,0% 100,0%

35,0%

80,0%

30,0% 25,0%

60,0%

20,0% 15,0%

40,0%

10,0%

20,0%

5,0% 0,0% 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035

0,0% 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035

* Voor de sportaccommodaties in eigendom van de gemeente kan op basis van de huidige wetgeving een deel van de btw worden gecompenseerd. Deze wetgeving loopt echter tot en met 2025. Voorzichtigheidshalve is ervoor gekozen om bij deze accommodaties de investeringen inclusief btw te verwerken.