Bijlage 3 Rapport feitelijke bevindingen Biosintrum

Oplegger voor de berekening van de integrale kostprijs van het gebouw Biosintrum Algemeen Het gebouw Biosintrum is gerealiseerd door de gemeente Ooststellingwerf en wordt, sinds de opening in juni 2019, beheerd door de stichting Biosintrum. Met ingang van 2023 is er een huurovereenkomst met de stichting Biosintrum. Dit betekent dat er door beide partijen kosten zijn gemaakt. Voor de berekening van de integrale kostprijs is gebruik gemaakt van de cijfers van beide partijen om zo een zo mogelijk compleet beeld te schetsen. De aard van het gebouw en de relatief korte historie van het gebruik maken vergelijking met andere gebouwen en benchmarks minder goed mogelijk waardoor voor diverse posten, m.n. onderhoud enkele aannames zijn gedaan. In het aangeleverde excelbestand zijn de cijfers uit de jaarrekeningen van de stichting en de cijfers uit de administratie van de gemeente opgenomen. Operationele kosten Verzekeringen Het bedrag is gebaseerd op de factuur van Insurance Managers voor de brandverzekering voor het jaar 2023. De verzekerde waarde is € 4.198.900 (inclusief bedrijfsuitrusting/inventaris). Energie In eerste instantie is gekeken naar de historie. Echter door de stijging van de energieprijzen in 2022 als gevolg van de oorlog in Oekraïne is de historie qua prijzen niet meer hanteerbaar. Dit onderdeel bestaat uit lasten voor elektra en water.

Elektra: Voor 2023 is het duurder. Dat zit vooral in het tarief per kwh. In 2022 was het tarief € 0,05621 (piek) en € 0,04372 (dal) per kwh. En nu in 2023 € 0,33366 en € 0,24435. Als we naar het verbruik kijken, dan zitten we eind aug lager dan het verbruik in 2022. Ongeveer 4.500 kwh totaal. Voor 2024 is er een nieuw contract afgesloten. De verwachte prijzen zijn € 0,14 per kwh en € 0,10 voor teruglevering. Dit is nog exclusief netbeheer en belasting. Dus een verlaging van ongeveer 50% tov 2023. Water: daar komen de kosten op basis van het verbruik uit op € 3.500 per jaar. Voor elektra en water samen (inclusief het netbeheer en belastingen) komen we dan uit op een raming van € 20.000. Publieke heffingen Dit gaat over de OZB en de waterschapslasten. De OZB komt totaal uit op € 2.500 voor het eigenaars- en gebruikersdeel. Dit geldt voor 2022. Er is besloten om voor 2023 geen gebruikersdeel niet-woningen te heffen. En de waterschapsbelasting komt uit op € 1.000. Dus op basis van de historie is de raming € 3.500. Schoonmaak De raming is hier bepaald op basis van de historie van de jaren 2020 en 2021. De primaire schoonmaak wordt door de stichting betaald. Over het jaar 2022 hebben we geen specificatie van de huisvestingskosten die door de stichting zijn betaald. Onderhoud De raming is gebaseerd op afgesloten onderhoudscontracten plus een bedrag voor preventief/klachtenonderhoud.

Er is met een plaatselijk installatiebedrijf een onderhoudscontract ter hoogte van € 21.000 per jaar afgesloten. Ook voor de lift is er een Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij rapport feitelijke bevindingen d.d. 17 oktober 2023

onderhoudscontract ad € 1.200 per jaar. De rest van de raming is voor preventief/klein/klachtenonderhoud. Beveiliging De raming is hier bepaald op basis van de historie van de jaren 2020 en 2021. De beveiliging wordt door de stichting betaald. Over het jaar 2022 hebben we geen specificatie van de huisvestingskosten die door de stichting zijn betaald. Afschrijving- en onderhoudskosten Afschrijvingskosten inventaris stichting De raming is gebaseerd op de cijfers uit de jaarrekeningen over de jaren 2019-2022. Afschrijvingskosten gemeente De raming is gebaseerd op de werkelijke investering minus de ontvangen subsidie van de provincie. Met ingang van 2023 is de componentenmethode toegepast. Onderhoudskosten Hiermee wordt de dotatie aan de voorziening groot onderhoud van het gebouw bedoeld. Op dit moment is er nog geen MeerjarenOnderhoudsPlanning beschikbaar. Dit wordt in dit jaar opgestart en naar verwachting is dat in 2024 gereed. Wel wordt de voorziening alvast in 2023 gevormd. De raming is gebaseerd op parameters van een vergelijkbaar gebouw met dezelfde afmetingen. Vermogenskosten Vermogenskosten Dit betreft de toegerekende rente van de investering. Er is gekozen voor een percentage van 1% op basis van de werkelijkheid.

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij rapport feitelijke bevindingen d.d. 17 oktober 2023

Integrale kostprijs

2018

2019

2020

2021

2022

2023

0 586 0 0 0 150 736

0 7.067 0 5.171 0 2.138 14.376

3.259 12.572 2.656 5.766 1.993 995 27.241

3.259 15.035 2.521 8.772 37.776 768 68.131

3.259 13.801 2.563 2.290 27.252 0 49.165

0 13.048 3.046 1.210 28.616 0 45.920

3.500 obv werkelijkheid 20.000 obv huidige energieprijzen 3.500 obv historie 9.000 obv historie 30.000 obv historie/afgesloten contracten 1.000 obv historie 67.000

Afschrijving- en onderhoudskosten Afschrijvingskosten inventaris stichting Afschrijvingskosten gemeente Onderhoudskosten Totaal afschrijving- en onderhoudskosten

0 0 0 0

2.294 0 0 2.294

6.727 0 0 6.727

7.331 75.000 0 82.331

7.451 74.621 0 82.072

0 54.216 0 54.216

7.500 obv historie 54.200 obv historie 13.500 begrote dotatie voorziening groot onderhoud, mop wordt nog opgesteld 75.200

Vermogenskosten Vermogenskosten

0

0

0

11.661

5.820

5.672

28.350 obv rente-omslag

Operationele kosten verzekeringen energie publieke heffingen schoonmaak onderhoud beveiliging Totaal operationele kosten

Integrale kostprijs

170.550

Opmerkingen Voor de berekening van de integrale kostprijs zijn de relevante kosten die door de stichting Biosintrum en de gemeente zijn gemaakt samengenomen voor de instandhouding van het gebouw. De cijfers voor het boekjaar 2023 zijn de kosten van de gemeente, verantwoord tot halverweg juli 2023. Cijfers van de stichting zijn niet beschikbaar op dit moment. De meerjarenonderhoudsplanning wordt in 2023 opgesteld. Miv 2023 wordt de afschrijving van de investering obv de componentenmethode gedaan.Zie tabblad 'afschrijving'. Op het tabblad 'klad' staan de verwijzingen waar de diverse bedragen vandaan zijn gehaald.

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij rapport feitelijke bevindingen d.d. 17 oktober 2023