Bijlage 3.2 Jaarrekening Nobilis 2022

iB

Jaarrekening 2022

Stichting Nobilis Lange Akker 24 8431 HG OOSTERWOLDE

Cijfers tellen.

''Vi-

INHOUDSOPGAVE 1.

Verslag

1.1 1.2 1.3 1.4

Opdrachtbevestiging Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie

2.

Jaarrekening

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Balans per 31 december 2022 Winst- en verliesrekening over 2022 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

3.

Bijlagen

3.1 3.2

Staat van de vaste activa Jaaropstelling omzetbelasting

Pagina

2 3 3 5

6 8 9 12 16

19 21

Cijfers tellen.

dpuls 1 cijfers ê. 6. advies

Stichting Nobilis De directie Lange Akker 24 8431 PG OOSTERWOLDE

Burgum,

Geachte directie.

Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2022 van uw onderneming. De balans per 31 december 2022, de winst- en verliesrekening over 2022 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2022 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1.1 Opdrachtbevestiging Opdracht

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2022 van Stichting Nobilis te Oldeberkoop samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. Werkzaamheden

De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging

Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Apuls cijfers & advies

z •'/ *

< BT£ ®

_

Mr. W.M. Oppedijk van Veenweg Sa 9251 GA Burgum

Postadres: -2 Postbus 178 9250 AD Burgum

t 0511 462 075 e info@apuls.nl i www.apuls.nl

Rabobank NL68 RABO 0320 9403 06 BTW nr. NL803266741B01

Stichting Nobilis te Oosterwolde

1.2 Algemeen Oprichting

Per 21-02-1991 is Stichting Nobilis opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 41003933.

1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2021

2022 €

%

€

%

40.572 55.725 -15.153

100,0% 137,4% -37,4%

19.210 41.980 -22.770

100,0% 218,5% -118,5%

73.895 58.742

182,1% 144,7%

51.722 28.952

269,3% 150,8%

Som der kosten

82 269 4.893 8.148 7.215 12.327 32.934

0,2% 0,7% 12,1% 20,1% 17,8% 30,4% 81,3%

384 3.298 755 7.073 7.402 18.912

0,0% 2,0% 17,2% 3,9% 36,8% 38,5% 98,4%

Bedrijfsresultaat

25.808

63,4%

10.040

52,4%

-494 -494

-1,2% -1,2%

-1.001 -1.001

-5,2% -5,2%

25.314

62,2%

9.039

47,2%

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto-marge

Overige bedrijfsopbrengsten Bruto bedrijfsresultaat

Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

Resultaat

- 3 -

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2022 is ten opzichte van 2021 gestegen met € 16.275. De ontwikkeling van het resultaat 2022 ten opzichte van 2021 kan als volgt worden weergegeven:

€

€ Het resultaat is gunstig beïnvloed door:

Stijging van; Omzet Overige bedrijfsopbrengsten

21.362 22.173

Daling van: Afschrijvingen materiële vaste activa Rentelasten en soortgelijke kosten

115 507 44.157

Het resultaat is ongunstig beïnvloed door:

Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

13.745 82 1.595 7.393 142 4.925

27.882 16.275

Stijging resultaat

-4-

Cijfers tellen.

111

Stichting Nobilis te Oosterwolde

1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans.

31 december 2022 € €

31 december 2021 € €

Op korte termijn beschikbaar:

Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

7.850 3.844 86.775

11.250 4.320 88.178

Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

103.748

98.469

3.384 100.364

23.203 75.266

Vastgelegd op lange termijn:

Materiële vaste activa

105.785

106.002

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

106.002

105.785

206.366

181.051

145.689 35.677 25.000 206.366

120.374 35.677 25.000 181.051

Deze financiering vond plaats met:

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2022 ten opzichte van 31 december 2021 gestegen met € 25.098.

- 5 -

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.1 Balans per 31 december 2022 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA

31 december 2022 € €

31 december 2021 € €

104.728 1.273 1

104.728 1.056 1

Vaste activa

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Andere bedrijfsmiddelen

105.785

106.002 Vlottende activa

Voorraden Gereed product/handelsgoederen

7.850

11.250

7.850

11.250

Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

2.917

195

1.173 230

2.485 1.164 4.320

3.844

Liquide middelen

88.178

86.775

Totaal activazijde

209.750

204.254

- 6 -

Cijfers tellen.

H Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.1 Balans per 31 december 2022 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA

31 december 2022 € €

31 december 2021 € €

145.689

120.374

Eigen vermogen

Stichting kapitaal

120.374

145.689 Voorzieningen

Overige voorzieningen

35.677

35.677

35.677

35.677 Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen

25.000

25.000

25.000

25.000 Kortlopende schulden

Overlopende passiva

23.203

3.384

Totaal passivazijde

- 7-

3.384

23.203

209.750

204.254

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.2 Winst- en verliesrekening over 2022 2021

2022

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Kosten van uitbesteed werk Mutatie voorraad

25.195 17.660 -875

59.125 -3.400

Overige bedrijfsopbrengsten Bruto bedrijfsresultaat

€

19.210

40.572

Bruto-marge

Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

€

€

€

55.725 -15.153

41.980 -22.770

73.895 58.742

51.722 28.952

82 269 4.893 8.148 7.215 12.327

384 3.298 755 7.073 7.402

Som der kosten

32.934

18.912

Bedrijfsresultaat

25.808

10.040

Rentelasten en soortgelijke kosten

-1.001

-494

Som der financiële baten en lasten

Resultaat

- 8 -

-494

-1.001

25.314

9.039

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMENE TOELICHTING Activiteiten

De activiteiten van Stichting Nobilis, statutair gevestigd te Oldeberkoop, bestaan voornamelijk uit:

- vormen van vriendenkringen op het gebied van cultuur, fanclubs en overige kunstbevordering; - vormen van vriendenkringen op het gebied van kunst en cultuur. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Nobilis, statutair gevestigd te Oldeberkoop is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 41003933. ALGEMENE GRONDSLAGEN

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende toelichting. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.

Voorraden

De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere opbrengstwaarde.

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

- 9 -

Cijfers tellen.

--««a

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.3 Toelichting op de jaarrekening Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen

Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Langlopende schulden

Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Opbrengstverantwoording

Algemeen Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

Verkoop van goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper.

- 10 ■

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.3 Toelichting op de jaarrekening Overige bedrijfsopbrengsten

Onder overige bedrijfsopbrengsten worden resultaten verantwoord die niet rechtstreeks samenhangen met de levering van goederen of diensten in het kader van de normale, nietincidentele bedrijfsactiviteiten. Kosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen op materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment dat het actief beschikbaar is voor het beoogde gebruik afgeschreven over de geschatte economische levensduur / verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overheidssubsidies

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva.

- 11 -

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

Bedrijfs­ gebouwen en -terreinen €

Machines en installaties

Inventaris

€

€

124.550 -19.822 104.728

1.063 -1.063

12.760 -11.704 1.056

1 1

486 -269 217

Investeringen Afschrijvingen Mutaties 2022

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Andere bedrijfs­ middelen €

124.550 -19.822 104.728

1.063 -1.063

1

13.246 -11.973 1.273

1

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

De andere bedrijfsmiddelen betreft de kunstcollectie. Deze kunstcollectie is om niet verkregen en wordt gewaardeerd tegen € 1

- 12 ■

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.4 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden

31-12-2022 €

31-12-2021 €

11.250

7.850

3.010 3.010 -93 2.917

195 195

1.173

2.485

230

218 124 822 1.164

Gereed product/handelsgoederen

Voorraad

Vorderingen

Handelsdebiteuren

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

195

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting

Overlopende activa

Assurantiën Contributies en abonnementen Nog te ontvangen energiebelasting

230

Liquide middelen

88.188 -10 88.178

Rabobank NL94 RABO 0132 3862 91 Kruisposten

■ 13 -

86.775 86.775

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.4 Toelichting op de balans PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

31-12-2022 €

31-12-2021 €

120.374 25.315 145.689

111.335 9.039 120.374

15.677 20.000 35.677

15.677 20.000 35.677

15.677 15.677

14.675 1.002 15.677

20.000

20.000

20.000

20.000

Stichting kapitaal

Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december

VOORZIENINGEN

Overige voorzieningen

Voorziening Dirk Kerst Koopmans Voorziening Diana Court/Toon Wegner

Voorziening Dirk Kerst Koopmans Stand per 1 januari Mutaties boekjaar Stand per 31 december

Voorziening Diana Court/Toon Wegner Stand per 1 januari Mutaties boekjaar Stand per 31 december

- 14-

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.4 Toelichting op de balans LANGLOPENDE SCHULDEN

31-12-2022 €

31-12-2021 €

25.000

25.000

25.000

105.000 -80.000 25.000

Lening o/g

Lening dhr. P. Jonker

Lening dhr. P. Jonker Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 31 december

25.000

Deze lening ad € 105.000,- is ontstaan bij de aankoop van het pand Zuideinde 26 B te Fochteloo op 31 maart 2016. De heer P. Jonker heeft de financiering verstrekt. Voor de aflossing bestaat een overeenkomst. Hierin wordt aangegeven dat Stichting Nobilis per jaar € 20.000,- ontvangt voor ten minste 5 jaar. Deze periodieke gift wordt afgelost op de lening. In de jaren 2020, 2021 en 2022 heeft geen aflossing plaats gevonden middels giften.

KORTLOPENDE SCHULDEN

Overlopende passiva

2.500 300 44 540

Administratie en accountantskosten Reclame en advertenties Rente en kosten rek. crt. banken Vooruitontvangen giften Vooruitontvangen subsidies

3.384

- 15 -

2.500

43 660 20.000 23.203

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2021 €

2022 € Netto-omzet

489 18.121 600 19.210

2.173 36.049 2.350 40.572

Omzet hoog Omzet laag Omzet nul

De netto-omzet over 2022 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 111,2% gestegen.

Inkoopwaarde van de omzet

24.380 26.811 7.444 145 345 59.125

Inkopen hoog Inkopen laag Inkopen nul Inkopen binnen EU Huur materiaal

2.542 19.252 3.043 43 315 25.195

Kosten van uitbesteed werk

17.660

Werk derden hoog

Mutatie voorraad

Mutatie voorraad

-3.400

-875

73.895

51.722

Overige bedrijfsopbrengsten

Ontvangen giften

Personeelskosten

82

Overige personeelskosten

Overige personeelskosten Kantinekosten (huur) Scholings- en opleidingskasten

52 30 82

- 16 -

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2021 €

2022 € Afschrijvingen materiële vaste activa

269

Inventaris

384

Huisvestingskosten

Huur onroerend goed Onderhoud onroerend goed Onderhoud inventaris/klein aanschaf Gas, water en electra Vaste lasten onroerend goed Energiebelasting

138

4.449 306

4.893

419 153 47 3.029 294 -644 3.298

Verkoopkosten

Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Verpakkingsmateriaal e.d. Dotatie voorziening dubieuze debiteuren

5.423 171 2.001 460 93 8.148

217 187

2.075 3.909 700 531 7.215

2.261 3.621 656 535 7.073

1.100 1.438 587 9,202 12.327

1.050 1.199 660 4,493 7.402

351

755

Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden Portokosten Telefoonkosten Contributies en abonnementen

Algemene kosten

Administratie en accountantskosten Assurantiën algemeen Kleine aanschaf Overige algemene kosten

- 17 -

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Financiële baten en lasten

2021 €

2022 € Rentelasten en soortgelijke kosten

494

Kosten betalingsverkeer Notariskosten statutenwijziging

494

- 18 -

458 543 1.001

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving

Datum

Aanschaf­ fingen tot 01-01-2022

Inves­ teringen 2022

Desinves­ teringen 2022

Aanschaf­ fingen t/m 31-12-2022

€

€

€

€

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Zuideinde 26 B te Fochteloo

2016

Machines en installaties Combiketel HRE 36/48 RF combi

2015

1.063

1.063

Inventaris Ladenkast Compaq 8000 Elite E8400 HP elitedesk Kast Ivar- Ikea

2012 2017 23-12-2021 24-11-2022

9.860 1.897 1.003

9.860 1.897 1.003 486 13.246

124,550 124,550 WOZ waarde is op peildatum 1-1-2020 vastgesteld o[

12.760

- 19 -

486 486

Cijfers tellen.

Afschrijvingen Afschrij­ vingen tot 01-01-2022

Afschrij­ vingen 2022

€

€

Afschrij­ ving desinvesteringen €

Afschrij­ vingen t/m 31-12-2022

Boekwaar­ de per 31-12-2022

Residu­ waarde

Afschrij­ vingsper­ centage

€

€

€

%

104.728

104.728

3,33

19.822 □ €125.000

19.822

1.063

1.063

20,00

9.860 1.897 206 ___ 10 1 1.973

20,00 20,00 20,00 20,00

9.860 1.839 5 11.704

58 201 10 269

-20-

797 476 1.273

Cijfers tellen.

Stichting Nobilis te Oosterwolde

3.2 Jaaropstelling omzetbelasting 2022

Omzet Omzet hoog Omzet laag Omzet nultarief of niet bij u belast

Inkoop vanuit het buitenland Inkoop van binnen de EU

€

€

Boekjaar: 2022 BTW nummer: 816175871.B.01

4b

2.173 36.049 2.350

456 3.244

145

30

3.730

Verschuldigde omzetbelasting

Voorbelasting Voorbelasting Inkoop van binnen de EU

5b

11.368 30 11.398 -7.668

Te ontvangen omzetbelasting

Afdrachten omzetbelasting Ie kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

-3.541 -1.688 -1.265 -174 -6.668 -1.000

Suppletie omzetbelasting 2022

31-12-2022 € Balanspost omzetbelasting

-173 -1.000 -1.173

Omzetbelasting 4e kwartaal 2020 Omzetbelasting suppletie 2018

- 21 -

Cijfers tellen.