Document · PDF

Bijlage 2 Boekwerk voorjaarsrapportage 2023

Raadsvergadering 27 juni 2023, gemeente OoststellingwerfBij agendapunt: Voorjaarsrapportage 20234.779 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Inhoud Inleiding .................................................................................................................................................................................................................2 1. Prognose financieel resultaat 2023....................................................................................................................................................................2 2. Investeringskredieten ........................................................................................................................................................................................3 3.

Analyse van het financieel resultaat in de Voorjaarsrapportage 2023 ................................................................................................................3 Bijlage 1 Resultaten ..............................................................................................................................................................................................8 Bijlage 2 Programmawijzigingen, zonder resultaatsimpact ..................................................................................................................................16 Bijlage 3 Administratieve wijzigingen, zonder resultaatsimpact ............................................................................................................................19

Inleiding Voor u ligt de Voorjaarsrapportage van 2023. Deze bevat een prognose van het financiële resultaat aan het einde van het jaar 2023. Het financiële resultaat ontstaat door afwijkingen en nieuwe inzichten binnen de programma’s. Per programma analyseren we de financiële afwijkingen op hoofdlijnen. De afwijkingen zijn bijgewerkt t/m april 2023. In de rapportage staat in het eerste hoofdstuk het bijgestelde begrotingsperspectief na de verwerking van de septembercirculaire en decembercirculaire 2022. In hoofdstuk 2 geven we een toelichting op bijzonderheden inzake de investeringskredieten. In hoofdstuk 3 staat hoe het resultaat van de Voorjaarsrapportage is ontstaan per programma en worden de afwijkingen groter dan € 25.000 toegelicht. Deze Voorjaarsrapportage bevat een aantal bijlagen:  Bijlage 3a Resultaat: aanpassingen die invloed hebben op het resultaat.  Bijlage 3b Programmawijzigingen: aanpassingen die geen resultaatinvloed hebben, maar waarbij er verschuivingen over de programma’s plaatsvinden.  Bijlage 3c Administratieve wijzigingen: aanpassingen die geen resultaatinvloed hebben, maar waarbij er verschuivingen binnen programma’s plaatsvinden.

1. Prognose financieel resultaat 2023 In onderstaand overzicht is een prognose opgenomen van het financieel resultaat aan het einde van 2023. De prognose is gebaseerd op de meest actuele en bij ons bekende ontwikkelingen per eind april 2023. bedragen x € 1.000 (min is nadeel) Begrotingsperspectief Begrotingsperspectief 2023

2.023 79

Gevolg septembercirculaire 2022

1.020

Gevolg decembercirculaire 2022

- 249

Begrotingsperspectief 2023 na decembercirculaie

850

Gevolg voorjaarsrapportage 2023 Begrotingsperspectief 2023 voorjaarsrapportage

Voorjaarsrapportage 2023

- 1.346 - 496

Pagina 2

2. Investeringskredieten Alle sportvelden zijn voorzien van automatische beregening in de jaren 2020, 2021 en 2022. Oorspronkelijk is voor de jaren 2020 t/m 2023 een budget beschikbaar gesteld van € 100.000 per jaar. De totale lasten inclusief BTW bedroegen € 411.000. Hiervan is € 67.000 gedekt via de specifieke uitkering sport. De netto lasten bedroegen derhalve € 344.000. Het beschikbaar gestelde budget van € 100.000 in 2023 is niet meer nodig. De structurele kapitaallasten nemen hierdoor vanaf 2024 af met circa € 10.000. Dit wordt verwerkt in de begroting 2024. U heeft in 2019 een krediet beschikbaar gesteld van € 2 miljoen voor realisatie van het DoarpsSintrum Donkerbroek in het jaar 2021. Sinds 2022 is de gemeente in gesprek met het stichtingsbestuur over hogere stichtingskosten dan oorspronkelijk begroot en de dekking daarvan. We leggen hiervoor binnenkort een voorstel aan u voor. U heeft in 2019 een krediet beschikbaar gesteld van € 350.000 voor realisatie van het verkeerplan behorend bij het DoarpsSintrum Donkerbroek. Op basis van de huidige informatie is het beschikbare budget niet toereikend. Ook moeten met omwonenden grondtransacties plaatsvinden. Zodra bekend is hoeveel extra budget nodig is komen wij met een voorstel richting u. Bij de begroting 2023 heeft u € 20.000 beschikbaar gesteld voor groot onderhoud van de pumptrack in Appelscha.

Na onderzoek komen we tot de conclusie dat vernieuwing een betere optie is. Dit betekent dat sprake is van een investering en dat er aanvullend budget nodig is. We leggen hiervoor binnenkort een voorstel aan u voor. Op 30 november 2021 heeft u ingestemd met de (ver)bouw locatie Nanningaweg 47C (plusvariant, zonder biobased gevelontwerp). In de mededeling aan de raad van 7 maart 2023 is aangegeven dat de (ver)bouw aanzienlijk is vertraagd door de stikstofproblematiek. Dit heeft te maken met de verbouwplannen, maar ook het behoud van de compostering speelt hierin een rol. De planning wordt hierdoor volledig vernieuwd. Op dit moment zijn er teveel onzekerheden om een (nieuwe) planning te maken. Ieder kwartaal wordt u middels een mededeling op de hoogte gebracht van de voortgang. Mochten er beslismomenten over stikstof, te kiezen scenario’s of financiën komen, dan worden deze aan u voorgelegd. Bij openbare ruimte zijn we bezig met een inventarisatie en doorrekening van alle vervangingsinvesteringen waarbij ook duurzaamheidsaspecten worden meegenomen. Eventuele besluitvorming hierover wordt separaat aan u voorgelegd. Mogelijke gevolgen voor de investeringsbegroting worden meegenomen in de begroting 2024.

3. Analyse van het financieel resultaat in de Voorjaarsrapportage 2023 In onderstaande tabel staat het resultaat uit de Voorjaarsrapportage per programma. Onder de tabel worden de afwijkingen > € 25.000 toegelicht. In de bijlagen zijn alle verschillen verklaard.

Voorjaarsrapportage 2023

Pagina 3

bedragen x € 1.000 (min is nadeel) Financiële gevolgen Voorjaarsrappportage 2023

2023

Programma 1 Sociaal Domein

- 648

Programma 2 Welzijn en Educatie

- 20

Programma 3 Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

- 110

Programma 5 Openbare orde en Veiligheid

- 88

Programma 6 Bestuur en Dienstverlening Totaal

- 480 - 1.346

Programma 1 Samenleven Sociale werkvoorziening, structureel nadeel € 100.000 Hogere lasten voor Caparis. Komt door hogere indexatie dan waar wij rekening mee hadden gehouden. In de begroting rekenden we met 3,5% terwijl het in de werkelijkheid 12% is. Wmo, structureel voordeel € 235.000 Bij Wmo is een structureel voordeel van € 235.000. Dit heeft diverse oorzaken:  Hulpmiddelen, nadeel € 100.000. De tarieven voor aanschaf en onderhoud hulpmiddelen zijn conform contract voor 2023 geïndexeerd volgens de CPI index. Maar die indexatie viel veel hoger uit dan begroot: 14,5%. Daarnaast was bij de jaarstukken 2022 ook een nadeel geconstateerd. Dit werkt structureel door.  Begeleiding, voordeel € 400.000. De beweging van zware naar lichte zorg die we vanaf 2020 hebben ingezet lijkt structureel te worden. Dit zorgt voor een structureel voordeel bij Wmo begeleiding.  Vervoersvoorzieningen, nadeel € 65.000. De tarieven voor vervoer zijn geïndexeerd voor 2023. We hebben in de begroting rekening gehouden met 3,1% stijging maar dat is uiteindelijk 11% geworden. Dat werkt structureel door. Sportcomplex Boekhorst, structureel nadeel € 53.500, incidenteel nadeel € 53.500 In de bestaande overeenkomst zijn afspraken opgenomen omtrent de indexering van de exploitatiebijdrage. De indexering is hoger dan begroot.

Dit komt vooral doordat het indexcijfer mede wordt bepaald aan de hand van de indexering van de energiekosten. We gaan er op dit moment vanuit dat de hogere lasten deels structureel en deels incidenteel zijn. Sporthal Steegdenhal, structureel nadeel € 33.000, incidenteel nadeel € 33.000 In de bestaande overeenkomst zijn afspraken opgenomen omtrent de indexering van de exploitatiebijdrage. De indexering is hoger dan begroot. Dit komt vooral doordat het indexcijfer mede wordt bepaald aan de hand van de indexering van de energiekosten. We gaan er op dit moment vanuit dat de hogere lasten deels structureel en deels incidenteel zijn. Voorjaarsrapportage 2023

Pagina 4

Sportterrein onderhoud, incidenteel nadeel € 45.000 Nieuwe aanbesteding onderhoud sportvelden, zie raadsmededeling #1280. De structurele gevolgen worden verwerkt in de kaderbrief 2024. Dorpshuizen, incidenteel voordeel € 58.000 De kapitaallasten voor dorpshuizen zijn in 2023 en 2024 lager dan begroot, omdat de nieuwbouw het DoarpsSintrum Donkerbroek in 2023 niet wordt gerealiseerd. De lagere kapitaallasten voor 2024 worden verwerkt in de begroting 2024. Peuterspeelzaalwerk, incidenteel voordeel € 40.000 De subsidie 2021 aan Scala voor peuterspeelzaalwerk is lager vastgesteld dan het verleende voorschot. Scala moet daarom € 40.000 terugbetalen. Dit is conform het collegebesluit van 20 december 2022. Leerlingenvervoer, structureel nadeel € 56.000 Aanvullende lasten obv vastgestelde NEA indexatie (11%) Onderwijsachterstandenbeleid, incidenteel nadeel € 29.000 De subsidie 2021 aan Scala voor voor- en vroegschoolse educatie is hoger vastgesteld dan het verleende voorschot. Scala ontvangt daarom € 29.000. Dit is conform het collegebesluit van 20 december 2022. Jeugdhulp, structureel nadeel € 550.000 Bij de jaarrekening 2022 hebben wij u geïnformeerd over een aanzienlijk nadeel op jeugdhulp. Ook hebben wij aangeven dat bij de voorjaarsrapportage de structurele gevolgen in beeld worden gebracht.

De stijging van het aantal jeugden in zorg die in 2022 al zichtbaar was, zet zich door in 2023. Deze stijging zit met name in de percelen specialistische jeugdhulp en dyslexie. We verwachten hierdoor een structureel nadeel van € 550.000. Programma 2 Welzijn en Educatie MFS de Samensprong, structureel nadeel € 20.000 Het nadeel hangt samen met de overname beheer & exploitatie MFS De Samensprong, conform het collegebesluit van 4 oktober 2022. De lasten nemen per saldo toe met € 174.000. De baten nemen toe met € 152.000.

Voorjaarsrapportage 2023

Pagina 5

Programma 3 Ruimtelijke en Economische ontwikkelingen Sloten, water buiten, structureel nadeel € 30.000 De afgelopen jaren was er al sprake van een overschrijding van het budget. Er heeft nu een aanbesteding plaatsgevonden en o.a. door gestegen energie, brandstofprijzen en lonen is deze aanbesteding hoger uitgevallen. Naast de kosten voor het daadwerkelijk schonen van de sloten wordt ook het verwerken van het vrijkomende slootafval op de buitendienst uit dit budget betaald. Ook deze kosten zijn gestegen. Hierdoor is er een nadeel van € 30.000 op dit budget. Bomen binnendienst, incidenteel nadeel € 25.000 Eind 2020 is het bomenonderhoud aanbesteed. Na twee jaar worden de prijzen per eenheid jaarlijks geïndexeerd. De prijsstijgingen van afgelopen twee jaren hebben ervoor gezorgd dat er € 25.000 extra nodig is om het onderhoud van de gemeentelijke bomen op het door de raad vastgestelde niveau te houden. De structurele extra lasten worden meegenomen in de kaderbrief 2024. Dit is conform het collegebesluit van 11 april 2023. Riolering, structureel nadeel € 25.000 Baten zijn in 2023 overgeheveld naar Sloten en Waterpartijen, maar zijn hier per abuis niet verwijderd. Hierdoor waren de baten dubbel geraamd. Grondexploitatie, budgetneutraal Op basis van de jaarrekeningcijfers 2022 zijn ramingen van de projecten voor 2023 en verder geactualiseerd.

Zoals in de jaarstukken 2022 is aangegeven verwachten we dat de projecten voor de woningbouw en industrieterreinen binnen vijf jaar kunnen worden afgesloten. De ramingen zijn op basis van dat uitgangspunt geactualiseerd.

Programma 5 Openbare Orde en Veiligheid Handhaving, incidenteel nadeel € 88.500 Het nadeel vanwege extra kosten voor uitrusting, opleiding boa’s en wagenpark bedraagt € 12.500. In de raad van 18 april 2023 heeft u ingestemd met de begrotingswijziging 2023 van de FUMO. Het nadeel daarvan is € 76.000. Programma 6 Bestuur en Dienstverlening OWO VTH bouwen en wonen, incidenteel nadeel € 47.000 OWO VTH is na corona meer tijd kwijt aan klachten en juridische procedures.

Voorjaarsrapportage 2023

Pagina 6

OWO IP automatisering, incidenteel nadeel € 33.000 Betreft stijging van de licentiekosten als gevolg van indexatie. Het structureel gevolg is opgenomen bij de Kaderbrief 2024. Loonkosten, structureel nadeel € 1.109.000 Structureel financieel gevolg van de recent afgesloten cao. De gemiddelde stijging is 9,1%, in de begroting was rekening gehouden met 3,4%. Dit inclusief de owo-onderdelen. Raad, incidenteel nadeel € 26.000 Er is besloten om per inwoner € 1 te doneren aan Giro 555 voor hulp aan de slachtoffers van de aardbevingen in Turkije en Syrië Gemeentefonds, incidenteel voordeel € 758.000 Betreft verrekeningen van de algemene uitkering van voorgaande jaren.

Voorjaarsrapportage 2023

Pagina 7

Bijlage 1 Resultaten 1e marap 2023 1. Samenleven Lasten 1.2 Thema Samenleven 6520000 Sportcompl Boekhorst 4380660 Onderh sportacc BCF

Incidenteel

Structureel

Totaal

In de bestaande overeenkomst zijn afspraken opgenomen omtrent de indexering van de exploitatiebijdrage. De indexering is hoger dan begroot. Dit komt met name doordat het indexcijfer mede wordt bepaald aan de hand van de indexering van de energiekosten. We gaan er op dit moment vanuit dat de hogere lasten deels structureel en deels incidenteel zijn.

-53.500

-107.000

-33.000

-66.000

Incidentele lasten om nieuwe onderhoudsplannen voor de gymnastieklokalen te laten opstellen

-8.500

-5.000

-45.000

6520020 Sporthal Steegdenhal 4380660 Onderh sportacc BCF

6420000 Gymnastieklokalen 4380110 Ov goed en dienst

6520040 Zwembad Appelscha 4380110 Ov goed en dienst Hogere lasten i.v.m. hogere indexcijfer dan begroot.

6520070 Sportter onderhoud 4380110 Ov goed en dienst Nieuwe aanbesteding onderhoud sportvelden, zie raadsmededeling #1280. De structurele gevolgen worden verwerkt in de kaderbrief 2024.

6610070 Dorpshuizen

Voorjaarsrapportage 2023

Pagina 8

4740000 Toegerekende rente De kapitaallasten voor dorpshuizen zijn in 2023 en 2024 lager dan begroot, omdat de nieuwbouw het DoarpsSintrum Donkerbroek in 2023 niet wordt gerealiseerd. De lagere kapitaallasten voor 2024 worden verwerkt in de begroting 2024.

8.000

De kapitaallasten voor dorpshuizen zijn in 2023 en 2024 lager dan begroot, omdat de nieuwbouw het DoarpsSintrum Donkerbroek in 2023 niet wordt gerealiseerd. De lagere kapitaallasten voor 2024 worden verwerkt in de begroting 2024.

50.000

Restauratie kunstwerk de Hordeloper te Oosterwolde, conform het collegebesluit van 7 maart 2023.

-7.500

Hogere lasten voor Caparis. Komt door hogere indexatie dan waar wij rekening mee hadden gehouden. In de begroting rekenden we met 3,5% terwijl het in de werkelijkheid 12% is.

-100.000

De tarieven voor aanschaf en onderhoud hulpmiddelen zijn conform contract voor 2023 geïndexeerd volgens de CPI index. Maar die indexatie viel veel hoger uit dan begroot: 14,5%. Daarnaast was bij de jaarstukken 2022 ook een nadeel geconstateerd. Dit werkt structureel door.

-100.000

De beweging van zware naar lichte zorg die we vanaf 2020 hebben ingezet lijkt structureel te worden. Dit zorgt voor een structureel voordeel bij Wmo begeleiding.

400.000

4730000 Afschrijvingen

6530040 Kunstwerken 4380110 Ov goed en dienst

1.1 Thema Meedoen 6640000 Sociale Werkvrz 4433000 Bijdrage GR

6660010 Hulpmiddelen 4341100 Verg natura aan pers

6671020 Begeleiding (AWBZ) 4341100 Verg natura aan pers

6671050 Vervoersvoorziening

Voorjaarsrapportage 2023

Pagina 9

4341100 Verg natura aan pers De tarieven voor vervoer zijn geïndexeerd voor 2023. We hebben in de begroting rekening gehouden met 3,1% stijging maar dat is uiteindelijk 11% geworden. Dat werkt structureel door.

-65.000

De subsidie 2021 aan Scala voor peuterspeelzaalwerk is lager vastgesteld dan het verleende voorschot. Scala moet daarom € 40.000 terugbetalen. Dit is conform het collegebesluit van 20 december 2022.

40.000

Aanjager Laaggeletterdheid, zie raadsmededeling #1243

-20.000

aanvullende lasten obv vastgestelde NEA indexatie (11%)

-56.000

De subsidie 2021 aan Scala voor voor- en vroegschoolse educatie is hoger vastgesteld dan het verleende voorschot. Scala ontvangt daarom € 29.000. Dit is conform het collegebesluit van 20 december 2022.

-29.000

-550.000

1.4 Thema Goed opgroeien 6430090 Peuterspeelzaalwerk 4438100 Ov ink ovdr n-overh

6430000 Onderwijsbeleid Alg 4420010 Subsidies 6430010 Leerlingenvervoer 4341100 Verg natura aan pers 6430050 Onderw. ahterst. bel 4438100 Ov ink ovdr n-overh

6672270 Jeugdhulp z.verbl.ov 4341100 Verg natura aan pers Bij de jaarrekening 2022 hebben wij u geïnformeerd over een aanzienlijk nadeel op jeugdhulp. Ook hebben wij aangeven dat bij de voorjaarsrapportage de structurele gevolgen in beeld worden gebracht. De stijging van het aantal jeugden in zorg die in 2022 al zichtbaar was, zet zich door in 2023. Deze stijging zit met name in de percelen specialistische jeugdhulp en dyslexie. We verwachten hierdoor een structureel nadeel van € 550.000.

Baten 1.2 Thema Samenleven 6520020 Sporthal Steegdenhal

Voorjaarsrapportage 2023

Pagina 10

8360000 Huren In de bestaande overeenkomst zijn afspraken opgenomen omtrent de indexering van de huur. De indexering is hoger dan begroot. Dit komt met name doordat het indexcijfer mede wordt bepaald aan de hand van de indexering van de energiekosten. We gaan er op dit moment vanuit dat de hogere baten deels structureel en deels incidenteel zijn.

6.500 -92.000

6.500 -556.000

13.000 -648.000