Bijlage 1. Ontwerpbegroting hûs en hiem 2027

Woord vooraf Ontwerpbegroting 2027 Deze ontwerpbegroting voor 2027 is opgesteld vanuit de verwachting dat de adviespraktijk in het kalenderjaar 2026 niet is gewijzigd. Aangezien er per 1 januari 2026 van geen enkele aan de GR deelnemende gemeenten een voornemen tot uittreding is ontvangen zijn in 2027 naar verwachting alle 17 thans bij de GR aangesloten gemeenten deelnemer.

Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is de advisering sterker gericht op een integrale benadering van omgevingskwaliteit. Deze ontwikkeling vraagt om een bredere blik op ruimtelijke kwaliteit en een nauwere samenwerking met gemeenten en andere betrokken partijen. Om beter aan te sluiten bij deze rol en taakopvatting is de naam van de gemeenschappelijke regeling per 1 juli 2024 gewijzigd in hûs en hiem adviseurs omgevingskwaliteit. Vanuit deze positie blijft hûs en hiem de deelnemende gemeenten ondersteunen bij de onafhankelijke advisering over omgevingskwaliteit en de verdere ontwikkeling van ruimtelijke kwaliteit in Fryslån.

Meerjarenram ing De in deze begroting opgenomen meerjarenraming is opgesteld vanuit één scenario: ongewijzigde voortzetting van de huidige adviespraktijk. Andere scenarios kennen op dit moment een te grote mate van onzekerheid om te kunnen vertalen naar alternatieve, voorspellende financiële ramingen. Op het moment van opstellen van deze begroting en de meerjarenraming wordt er wel gewerkt aan een toekomstbeeld voor de organisatie. ln het kader van het advies Een moaier Frys/ân voor en van iedereen wordt samen met de Provincie Fryslân, de Vereniging Friese Gemeenten en De Friese Aanpak verkend hoe de kwaliteitscultuur in Fryslân verder kan worden versterkt. Eén van de aanbevelingen vanuit het opgestelde advies is de ontwikkeling van een breed kennis- en adviescentrum voor omgevingskwaliteit in de provincie. Deze verkenning bevindt zich momenteel in een onderzoeksfase, onder leiding van twee kwartiermakers en een kernteam. De mogelijke organisatorische en financiële consequenties hiervan zijn op dit moment nog onvoldoende concreet om in de meerjarenbegroting te kunnen verwerken. Ontwikkelingen zullen daarom nauwgezet worden gevolgd en, indien nodig, op een later moment worden vertaald naar beleid en financiéle kaders. Mogelijke kosten als gevolg van het in huis halen van benodigde kennis naar aanleiding van het onderzoek zijn vooralsnog niet bekend en dan ook niet meegenomen.

Wel zijn door het voortbestaan van de GR in 2027 alle kosten gedekt, conform artikel 34 lid 2 van de GR.

De begroting 2027 van de Gemeenschappelijke Regeling hûs en hiem ¡s opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

-)

DOELSTELLING EN TAKEN Voor het opstelien van de begroting voor 2027 wordt uitgegaan

van de geldende Gemeenschappelijke

regeling.

Doelstellin: omgevingskwaliteit, is opgericht 1 januari De Gemeenschappelijke Regeling hûs en hiem, adviseurs 1985 en voortgekomen uit: van de inbreuk op 1925: Provinciale Friesche Adviescommissie ter wering land. de schoonheid van stad en Provinciale Friese Schoonheidscommissie. Friese schoonheidscommissie HUS en HIEM.

1947: 1980:

van de deelnemende gemeenten te De regeling heeft ten doel de gemeenschappeliike belangen stedenbouwkundige en landschappelijke schoonheid in behartigen op het gebied van de bouwkunstige, de provincie Friesland.

Taken:

staand bureau uitvoering aan de Het lichaam geeft met behulp van een hem ten dienste uit: bovengenoemde doelstelling en oefent daarbij de volgende taken

personeel ten behoeve van de a. het beschikbaar stellen van onafhankelijk en deskundig omgevingswet die door de raden bemensing van de adviescommissie als bedoeld in artikel 17.9 is ingesteld; van de adviescommissle ten behoeve b. het voordragen van personen tot benoeming van leden gemeenteraden; van de voorstellen van de colleges daartoe aan de c. het verzorgen van het secretariaat van de adviescommissie; commissie haar taken kan uitvoeren d. het faciliteren van de adviescommissie, zodat deze de gemeentelijke overeenkomstig de door de raden vastgestelde verordening op adviescommissie omgevingskwaliteit; en toezending daarvan aan de e. het opstellen van het jaarverslag van de adviescommissie gemeenteraden; betreffende de omgevingskwaliteit aan f. het geven van adviezen over algemene vraagstukken de laatsten voor zover het een gemeenten, andere openbare lichamen en aan particulieren, gelegen buiten tweede onafhankelijke beoordeling betreft van bouwplannen gemeenten; deelnemende regeling de aan de Gemeenschappelijke over gemeentelijke monumenten, in het g het op verzoek van de colleges voorzien in advisering ingeschreven beschermde stads eri binnen bijzonder ten aanzien van beeldbepalende panden gemeente toegekende dorpsgezichten en in de advisering van objecten met door de cultuurhistorische waarden; voor de advisering h. alle overige feitelijke werkzaamheden die nodig zijn

BEDRIJFSVOERING Taken ln lijn met de doelsteiling en taken, zoals verwoord n de Gemeenschappelijke regeling, verzorgt hûs en hiem in 2027 de advisering aan de deelnemende gemeenten over omgevingskwaliteit. Deze advisering vindt plaats via de gemeentelijke adviescommissies voor omgevingskwaliteit en sluit aan bij de integrale benadering zoals beoogd in de Omgevingswet. Naast de reguliere advisering levert hûs en hiem aanvullende diensten, waaronder advisering in het kader van Nije Pleats, deelname aan kwaliteitsteams eri ondersteuning bij vraagstukken rond (gemeentelijke) monumentenzorg en de actualisering van beeldkwaliteitsplannen. Daarnaast worden incidenteel opdrachten voor derden uitgevoerd, zoals second opinions.

Uitgangspunten Bij het opsteilen van deze begroting is ervan uitgegaan dat de deelnemende gemeenten hùs en hiem blijven aanwijzen voor het verzorgen van de gemeentelijke adviescommissie. ln de begroting 2027 is, evenals in 2026, een budget opgenomen voor het verder versterken van de positie van hûs en hiem als kennis- en adviescentrum en als sparringpartner voor gemeenten bij ruimtelijke ontwikkelingen, inclusief de verdere ontwikkeling van het dienstverleningspakket.

Tarieven De tarieven zijn gebaseerd op een kostendekkende exploitatie, passend bij het non-profit karakter van de organisatie. De tarieven worden vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De laatste tariefsaanpassing vond plaats per 1 januari 2026. Voor 2027 wordt, mede gelet op de omvang van het eigen vermogen, voorgesteld de tarieven ongewijzigd te laten.

Verantwoording Jaarlijks wordt, naast het Jaarverslag inclusief de jaarrekening vari hûs en hiem als geheel, per deelnemende gemeente een afzonderlijk jaarverslag opgesteld over het furictioneren van de adviescommissie. Daarnaast vinden evaluatiegesprekken plaats met de verantwoordelijke gemeentelijke portefeuillehouders. De financiële uitwerking van deze uitgangspunten is opgenomen in de financiële paragrafen van deze begroting.

-i

WEERSTANDSVERMOGEN € 491.417. Dit 5 Het eigen vermogen (exclusief de waarde van het pand) per 1-1-2026 bedraagt omvang van het inclusief een Bestemmingsreserve onderhoud pand van € 7.000. De gewenste bedraagt € 900.000 eigen vermogen, zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 30-11-2018, (peildatum WOZ-waarde huidige met de inclusief de waarde van het bedrijfspand. Rekening houdend uit op € 464.000. 01-01-2024: € 436.000), komt de richtlijn Voor het Vrij beschikbare eigen vermogen stelt het Dagelijks Hoewel de huidige stand van € 491.417 deze gewenste omvang licht overstijgt, beperkte afwijkìng relatief Bestuur voor om dit vermogen momenteel ongemoeid te laten. Gezien de het prudent om eerst de en de huidige onzekerheden over de toekomstige rol van hûs en hiem, is de toekomstige wanneer Pas uitkomsten van het lopende strategische onderzoek af te wachten. besiuit worden taken en de daarmee gemoeide financiële risicos helder zijn, kan een weloverwogen genomen over de omvang van de algemene reserve. door makelaar Hoekstra De marktwaarde van het pand na de verduurzamingsverbouwing is in 2022 als woonhuis na getaxeerd op € 650.000 (kosten koper). Hoekstra Taxaties schatte de marktwaarde de doorgevoerde verduurzaming op € 800.000. het eigen vermogen De weerstandscapaciteit is bij hûs en hiem dynamisch, dat wil zeggen dat dreigend tekort in de beïnvloedbaar is.

lmmers, ook de tarifering voor de dienstverlening kan bij een is er echter op gericht bedrijfsvoering dekking van de vaste lasten redelijk snel aangepast worden. De om een verhoging van de tarieven zoveel mogelijk te voorkomen. van de tekst onder de ln deze begroting wordt de term risicobeheersing niet gebruikt. Het samenstel risicoparagraaf. de kopjes Bedrïjfsvoering en weerstandsvermogen vormt gezamenlijk AcI,va en paeoival Re.C,ltaat voor besiemmrflq Ergerr Ærmogefl na resritaaibestemmlrg) Baianstotaal totaal .emrogen) bestenìlmrng Resullaat Vloiier(lO actr.e Llqtade rrrdde)eo

00i 04)v begrotlrrg aanekening 2026 2025 491 417 491 417 880000 903 t78

2029 491 417 820 000

512000

487000

462000

*37000

125000

220 000 t25000

198000 125 000

176000 125 000

154000 125 000

445 000 936417

445 001) 936417

445000 936417

445000 936417

445000 936417

2025 54%

2026 56%

2021 57.ir

2028

2029 60. s

2030 61%

25%

05

0%

0%

0.

3 78

430

$ 10

3 90

3 70

3.50

16%

2%

14.,

t3%

11i.

9%

106462 557971

Vesle possne llanglopeo(ie schuldenl vloBende pass.e kortlopeode schuldeni Aezrge strlle reser6o (o b.i de WOZ.a.*(ie per 1 11 WeerStOO(lsovftrogefl (o.b.i ergen ermogeo strlle reserÆs i

436 000 927417

Solv.biiiteit; Eg.. .*,, ,oç. ro,sal .*,-,og.r Renisbiliteit v,n het ergen vermoqen; Q.,Ara.r .00 b.sr..nns.g g.rsr5d.to ..g.rr .*no.sg.. ròO Current r.tio; ,.,orr.nd. actva • L,çu,d. ,,.,lOOl. .iott.fld. p.ss:ra Notto .chuidquot.: TOta.i g.e.nd. g.ld.s- r.t.i. ba.r.r,

2030 491 417 500 000

2028 491 417 840 000

264 000 147761

Financrele lrengetallen

-

2027 491 417 860000

537000 242 000

D. WOZ-aaarae soanai 2026 .eba,oerd 09 dt laarsr. pe,ldarumølot-2O1S an 4 .e.r.e.r,re Le,ru,ssden

en ,, oswrs?aasde ovrr.l,.r. i .nnOrsie aco ?oelaeflt,Ce ,are,.

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De belangrijkste Met ingang van 2018 is gestart met het vormen van een bestemmingsreserve. onderhoud aan toepassing van deze bestemmingsreserve (onderhoudsreserve) is het te verwachten een aantal over gespreid worden het pand. De te verwachten piek in bedoelde uitgaven kan aldus jaren.

...

VERBONDEN PARTIJEN ln de Gemeenschappeiijke Regeling hùs en hiem nemen in 2027 van de 18 gemeenten in Fryslân er 17 deel. Alleen de gemeente Tytsjerksteradiel maakt bij het opstellen van deze begroting geen gebruik van de adviescommissie van hús en hiem. Conform artikel 34 lid 1 van de GR hûs en hiem draagt elke deelnemende gemeente in de kosten van het lichaam bij naar rato van de dienstverlening op basis van tarieven die door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld en meegedeeld aan de gemeenten. Conform artikel 34 lid 2 van de GR hûs en hiem kan een nadelig saldo van de vastgestelde rekening, na in achtneming van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde reserveringsbeieid, door de gemeenten worden gedragen in verhouding tot het aantat ingezetenen op 1 januari van het betreffende kalenderjaar. Conform artikel 34 lid 3 van de GR hûs en hiem kan een batig saldo van de vastgestelde rekening, na in achtneming van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde reserveringsbeleid, naar rato van de gemeentelijke bijdragen op basis van de tarieven in het betreffende kalenderjaar, aan de deelnemende gemeenten worden uitbetaald.

OVERIG Overeenkomstig art. 15 BBV valt te melden dat de GR hùs en hiem in september 2022, voor de benodigde verduurzaming van het pand, een geldlening heeft afgesloten met BNG Bank N.V. voor een bedrag van € 330.000. De geldlening heeft een looptijd van 15 jaar vanaf 1 september 2022 tot 1 september 2037 tegen een rentepercentage van 2,99% per jaar. Op deze lening wordt jaarlijks, voor het eerst op 1 september 2023, afgelost en de verschuldigde rente betaald. Ultimo 2025 is de geldlening als volgt uit te splitsen: Langlopende deel van de geldlening zijnde > 5 jaar bedraagt: € 154.000 Kortlopende deel van de geldlening zijnde < 5 jaar bedraagt: € 110.000 ln het eigen vermogen zal naar verwachting in 2027 geen mutatie plaatsvinden, aangezien het begrote resultaat nihil is.

(

ontwerpbegroting 2027 Versiedatum: 9-3-2026 Ontwerpbegroting van lasten en baten voor het dienstjaar 2027 - concept

Begroti ng 2025

Realisatie 2025

Begroting 2026

Ontwerp Begroting 2027

50 000 1 240 000 130 000 10 000 4 000 9 000 35 000 25 000

45.028 1 243.684 129477 9 956 4.000 4.672 41 196 27 214

50 000 1 305 000 134 000 10 000 5 000 8 000 35 000 0

52.000 1.285 000 135 000 15 000 5 000 8 000 35 000 0

1.503.000

1.505.227

1.547.000

1.535.000

1 145000 263 000 95 000 0

1.365.567 200 411 58711 0

1 180 000 272 000 95 000 0

1 180 000 272 000 83 000 0

1.503.000

1.624.689

1.547.000

1.535.000

0

119.462

0

0

Lasten Afschrijingen Personeelslasten Apparaatskosten lnkoop projecten Oerige kosten (dotatie onderhoud) Rente/bank kosten Communicatie 100-jang Jubileum Totaal lasten Baten Adiesgelden regulier Adesgelden ooroerleg Verkoop projecten Rente Totaal baten Saldo

7

Toelichting op de ontwerpbegroting van lasten en baten 2027

Algemeen Bij het opstellen van deze ontwerpbegroting wordt ervan uitgegaan dat hûs en hiem voor de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten de in de Omgevingswet genoemde gemeentelijke adviescommissie verzorgd. ONTWERPBEGROTING 2027 Afschrijvingslast De afschrijvingslast in 2027 is begroot op maximaal € 52.000. Ten opzichte van de begroting 2026 betekent dit een oplopende afschrijvingslast. Deze stijging is het vooral het gevolg van de gewijzigde afschrijvingstermijnen voor software (van 5 jaar naar 4jaar). Voor het boekjaar 2027 worden verder geen majeure investeringen verwacht. Wel wordt rekening gehouden met het door ontwikkelen middels innovatieve investeringen van het Portaal (adviessoftware-pakket). Zie ook de bijgevoegde staat van activa. Personeelslasten De Personeelslasten bestaan uit directe-, indirecte en externe personeelskosten: € 1.285.000. De directe personeelskosten zullen in 2027 naar verwachting uitkomen op € 1.200.000. De daling ten opzichte van de begroting van 2026 kan voor een deel worden verklaard door een tijdelijke dubbele loonlast in 2026. Deze extra loonlast houdt verband met de pensionering van een medewerker in combinatie met nog resterende verlofuren voor 2026. ln de uitwerking is rekening gehouden met de verhogingen vanuit de lopende cao, die is ingegaan op 1 april 2025 en zal eindigen op 31 maart 2027.

Voor geheel 2027 is gerekend met een effectieve caostijging van 3,0% op jaarbasis. Voor indirecte personeelskosten wordt in 2027 een bedrag begroot van € 23.000. ln de begroting worden de externe personeelskosten verhoogd naar € 62.000. Deze post heeft betrekking op de vergoeding voor de externe leden van de Adviescommissie Omgevingskwaliteit. Apparaatskosten Hieronder valt een drietal posten: Huisvestingskosten, Kantoorkosten, en Organisatiekosten. De totale post wordt in 2027 begroot op € 135.000. Huisvestingskosten Voor deze post wordt in 2025 een bedrag van € 25.000 begroot. Rekening is gehouden met een lager energiegebruik dankzij de verduurzaming en een lichte stijging van de schoonmaakkosten. Kantoorkosten Voor de kantoorkosten wordt in 2027 bedrag van € 60.000 begroot. Onder deze post vallen o.a. de kosten voor het door de gemeente Leeuwarden uitgevoerde ICT-beheer. Organisatiekosten Voor deze post wordt in 2027 € 50.000 begroot, waarbij rekening is gehouden met een algemene stijging van de kosten.

Overige kosten / Rente-/Bankkosten aan 2026), dit Voor deze beide posten wordt in 2027 een totaalbedrag begroot van € 13.000 (gelijk van de financiering voor de lening betreft bankkosten (met name rentelasten inzake aangegane van € 5.000. verduurzaming) voor een bedrag van €8.000 en een dotatie aan de onderhoudsreserve Co m mu n icat iekoste n Voor het verder versterken van de positionering van hûs en hiem ats kenniscentrum, als gemeenten en de adviesorgaan en sparringpartner bij het ontwikkelen van plannen bij verschillende s n de begroting dienstverleningspakket van het communicatie voor het uitroiien van de uitbreiding van 2027 evenals voor 2026 een bedrag gereserveerd van € 35.000. lnkoop projecten 15.000. Voor de Nije Pleats sessies en andere projecten worden de kosten in 2027 geraamd op € tegenover. Hier staan uiteraard opbrengsten Adviesgelden en Voor 2027 wordt, zoals gebruikelijk, uitgegaan van een splitsing in reguliere adviesinkomsten wordt opbrengsten uit vooroverleg. Voor het kunnen realiseren van een sluitende begroting uitgegaan van een gelijkblijvende opbrengst in vergelijking met de begroting van 2026. Verkoop projecten post is onder De bijdrage uit projecten voor derden wordt in 2027 begroot op € 83.000. ln deze meegenomen.

communicatiekosten andere de extra te genereren baten voor de dekking van de van € 15.000 Tegenover de begrote baten staan naast de communicatiekosten ook de inkoopkosten voor met name Nij Pleats sessies. Alsdan zal het geprognosticeerde resultaat over 2027 leiden tot een stuitende begroting en baten.

van lasten

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur als bedoeld in art. 34 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen 2022. d.d. 26 juni 2026

W. Kingma, secretaris

H. Zonderland, vervangend voorzitter

L)

!

w !

., .

W W W W

w

W W

W

:

W

WW

-.•W

W W

W

W

:;

— W

n—, W W

W

W

W W

:

N(1

e tSl

c c,

c

o ;

s

Meerjarenraming 2028-2030 Versiedatum. 10-3-2026 Meerjaren raming

Ontw e rp Begroting Meerjarenraming 2029 2028 2027

2030

Afschrijvngen Personeelslasten Huisestings-lapparaatS kosten Inkoop projecten Oerige kosten (dotatie onderhoud) Rentelbankkosten Communicatiekosten

52.500 52.500 52 500 52.000 1.285,000 1.320000 1.345000 1 370 000 143 000 140500 138000 135000 15 000 15000 15000 15000 5 000 5 000 5.000 5 000 7000r 6 500 7500 8000 35 000 35 000 35 000 35 000 1.535.000 1.573.000 1.600.000 1.627.000

Advesgelden regulier Adviesgelden ooro\erIeg Verkoop projecten Rente en buitengewone baten

1 180000 1206000 1 222000 1 242 000 290 000 280.000 286 000 272.000 95 000 92 000 87 000 83 000 0 0 0 0 1.535.000 1.573.000 1.600.000 1.627.000 0

Resultaat regulier

11

0

0

0

Toelichting op de meerjarenraming 2028-2030 Bij het opstellen van de meerjarenramlng voor de jaren 2028 tot en met 2030 is de primitieve (concept)begroting voor 2027 als basis genomen. De meerjarenraming is gebaseerd op het uitgangspunt van continuïteit voor de adviesorganisatie. Het Dagelijks Bestuur kiest voor deze lijn vanuit de verwachting dat Friese gemeenten ook de komende jaren verzekerd willen zijn van onafhankelijk, deskundig advies op het gebied van omgevingskwaliteit en monumentenzorg. Onderzoek naar toekomstige rol Op dit moment loopt er een onderzoek naar onze toekomstige rol en positionering. Omdat de uitkomsten van dit traject nog niet bekend zijn, kunnen de eventuele inhoudelijke en financiële consequenties hiervan op dit moment nog niet in de raming worden verwerkt. Zodra er meer duidelijkhetd is over de koers, zal dit worden vertaald naar de financiële kaders. Ondersteuning bij Omgevingsplannen Gemeentelijke beleidsregels voor de plaatsing en het uiterlijk van bouwwerken (de zogenaamde welstandsnota) maken momenteel deel uit van de bruidsschat in het tijdelijke Omgevingsplan. Wij gaan ervan uit dat gemeenten de door het Rijk geboden overgangsperiode benutten om deze plannen aan te passen. Hûs en Hiem staat vanzelfsprekend klaar om gemeenten met haar expertise hierbij te ondersteunen.

Uitgangspunten bij de meerjarenraming Voor de diverse posten van de begroting zijn t.a.v. de meerjarenramingen de volgende uitgangspunten gehanteerd. •

De kapitaallasten zijn gebaseerd op de staat van activa en financieringslasten en bedragen maximaal € 52.500 Euro.

•

De vaste personeelslasten zullen voor de periode 2028-2030 (licht) stijgen door rekening te houden met cao-loonsverhogingen bij een gelijkblijvende formatieve bezetting. lnzake huisvestings- en apparaatskosten wordt van 2028 tot en met 2030 stabiel begroot.

• •

Voor de inkoop ten behoeve van projecten voor derden is een bedrag rond de € 15.000 begroot. Daar staat een bedrag van rond € 90.000 uit projecten tegenover.

•

Voor de inkomsten uit adviesgelden is het uitgangspunt dat deze in de periode 2028-2030 licht zullen stijgen.

Het resultaat van geraamde baten en lasten levert een sluitende exploitatie op voor de periode van 2028 tot en met 2030.

12

SLflt oon •ctlva rs1.nifl9 hu.err h,.m mlv 2027 (l,n.alr. alec1injc1n9( rJ lltlk

,.k

2017 2017 2022

cv jcet,i Renneha Hu,s,Swtlti5 lniarjcledenl Verr1uurlannlfl9 pand

lootttijd r..l*r*nd• p.rcsnt.Ua .r.n.thrijfllflU

0001 • 0001 • 0001

10 10 15 15 15 10 10 15 5 5 5 5

2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023

VarrLuurOaflnin9 pand V.rduutlarrnlflg p*nd .Qtra Arclriet5lalllnQ I-jatn(e Bureaua • lab.n Kab6e Vlo,rb.dekking 2e elae Laadpdal kpflle,ttachlne Sottware Po,111 Soltwace Portal - lmtocal,.

0001 0001 0002 0002 0002 0001 0002 0007 0007

2024 2024 2024 2024 2024 2024

Sottwar, Portai lfl$laplasll Web$it* cern,ecerci* hul$$lrjl Bractdmti0,n.tallle HtOraalc,igfl.lenng$lnDlallalle Mobeti lsletOCvt$ 12c i lnrsentarl$ l$loal a<lnnl

0007 0007 0001 0001 00136 0002

202S 2025 2025

Softwar, P01131 - in*taplee-lll Softwars Portal - lrrrocat,. Motr,le teletoan$ 120 l

0007 0007 0004

2028 2026 2027 2027 2028 2028 2029 2029 2030 2030

Software Porlal : lvnro,alla OnsOŒZiøn Settware Portil - llvno,.l,a 0nu0rtrz,en sottwwe POl1al lrro,Stle Œuoordiefl So6war, Portal - lmro,.li. Onuo0*Zierr Soltware Portai . lrnnocat,e Orn,oarz,srn

0007 0007 0007 0007 0007 0007 0007 0007 0007 0007

13 S 15 10 10 15

10 lo

lo 10

10

10

5

4

:i 5 5 B 5 5 6 5 5

bccsk*.ård. bo.kwaår d,.l.ch r,jr,ttrj bo.kwnrde bo.kw..r d..l.chr,lrlflg DO..*a.ra. ,nc.,l.rlflrd bo.kw..rd. .l.clrrh,ii,rJ br*bw*id* bn.kw..rd, Il*clrrijeifl .in8. bo.kjaar bo.k.r bo.k ..r.rnd. bo.kj..i b.rJlri bu.k,ålr boflj*.r b.Uin bo.kja.r be.kj.er.llld* bu.kl..r biUlii bo.k1nr bU.k j..r.rr,d. be.kr b.rJifl

1000,jc l000% 6 87%

6000 4000 €0.00 4000 8000 Æ000 637500 63750130 637500 4000 (000 (000 (000 (000 4000 (82633 882633 8828346 13 4 183 169 13 4 20 352 13 € 305 281 88 € 223 873 38 ( 20 352.13 ( 203 521 25 t 203 521 25 € 20 352 13 4 183 189

60lJ0 6000 162 817 00

8000 4000 (000 (0,00 162 817 00 4 20 352 13

4000 (000 142 484 88

667% 867¼ 10 00% 10 0051. 10 00lt6 887% 2000¼ 2000111 2000%

(2000000 62000000 (4 194 00 42 212 50 4 2 700 00 (287000 (109835 (35500.00 4760800

41486667 41333.33 877325 (850576 4 419 40 4 2 516 40 6210 00 4 l 260 00 ( 245 74 1 597 28 617800 4204700 (719.67 (32951 (1065000 (710000 (304320 4152180

(1333333 6773251 4 2 097 00 ( l 050.00 l 351 54 8186900 410984 63550,00 4152160

41333333 (133333 677325 4773251 ( 419.40 ( 2 097 00 ( 210.00 ( 1 050 00 ( 245 74 ( l 351 54 417800 (188900 410984 (10984 (365000(356000 6152180 (152160

41200000 (895926 ( l 677 60 € 840 00 ( l 105 81 4189100 (000 (000 (000

81200000 4695926 € 1 677 60 4 840 00 € l 105 81 1189100 8000 (0,00 4000

4133333 4773.25 ( 419.40 € 210 00 6 245 74 (17800 (0,00 (0,00 8000

41086867 (618801 € 1 258 20 (630 00 € 860 07 (151300 (0,00 6000 4000

(1086667 16186,01 l 258 20 € 630,00 ( 860 07 (151300 (000 (0.00 (0.00

(133333 477326 ( 419 40 8 210,00 ( 246,74 (17800 60,00 60,00 (0,00

4933333 8541276 ( 838 86 4420 00 6 814 34 4133500 (0,132 60.00 60.00

2000¼ 2000% l000% l000% 3333¼ 10 00ln1

61500001) 6837000 (510011) € 2 (01 18 156021 ( 375 00

(800000 1300000 1418500 6167400 (81000 (607500 ( 280 12 ( l 95009 49425 (9425 281 25 ( 37 50

(300000 62ft1100 (526500 ( l 890 77 6000 (283 75

13001)00 (251100 (528500 ( 1 690 77 (000 ( 243 75

€3000.CO (187400 (8101tO t 260 12 (000 ( 37.50

(000 (83700 6445500 ( l 43065 (000 l 206 25

4000 (83700 (445500 t 1430 85 (000 (206 25

(0,00 (1674.00 881000 6 280 17 8000 6 37 50

(0,00 .483700 43840.00 ( 1 170 S3 (0.00 6 186 75

6000 -483700 43845.00 € l 170,S3 (0.00 6 156,75

40,00 (1674.00 4810.00 ( 260 12 (0,00 ( 37 50

(0,00 •42S11.00 6283500 6 910 41 80.01) € 131.25

2000% 2000114. 2000%

(1500000 (539800 469780

(900000 4323880 623265

(300000 (101980 623285

(600000 (2159.20 (0,00

(1100000 (215920 (000

4300000 (107980 (000

4300000 (1079,60 (000

(300001) (107960 6000

(300000 (107880 (000

(000 (000 4000

(0.00 60.00 (0,00

4000 6000 (0,00

(000 40.00 (0120

2500% 2000% 2500% • 2000¼ 2500°/r 2000% 250011 2000¼ 2500iu 200011

(10000X 6500000 (1500011) (5000C0 (2000000 8500000 42000000 6500000 42000000 (600000

(800000 (400000 (000 4000

(200000 41000.00 83750.00 (1000,00

(600000 (300000 61125000 6400000

(50(8)00 (300000 (1125000 (400000 6000 4000

62000C0 (100000 (375000 (100000 (500000 (100000

1400000 (2000.00 (750000 6300000 (150Œ)0O 4(00000

64000,00 4200000 6750000 4300000 615000.00 (400000 6000 (000

(200000 6100000 6375000 (100000 (500000 (1000,00 6500000 (100000

62000.00 4100000 (375000 (200000 (1000000 (3000,00 (1500000 44130000

(2000,00 6100000 (3750.00 (2000.00 610000.00 6300000 41500000 (400000 (0.00 (000

6200000 61000.00 8375000 (100000 6500000 (1000.00 6500000 4100000 4500000 (100000

(000 40,00 6000 (100000 (500011) (200000 (1000000 (3000,00 (1S000l30 14000,00

ð .ga ata as ð 112 74$ 38 ( 81 482 55 ( 281 285.80

043 46 ( 201 784,fl 281 28S.80 11 52 304,50 t 253 951.30 (253 551 30 ( 50 12306 ( 228 828,24 (225 828,24 ( 52