Document · PDF

Bijlage 1. Boekwerk voorjaarsrapportage 2026

Raadsvergadering 30 juni 2026, gemeente OoststellingwerfBij agendapunt: Voorjaarsrapportage 20265.968 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Inhoud Inleiding .....................................................................................................................................................................................................................2 1. Prognose financieel resultaat 2026-2029 ..............................................................................................................................................................2 2. Investeringskredieten ............................................................................................................................................................................................3 3.

Analyse van het financieel resultaat in de voorjaarsrapportage 2026 ...................................................................................................................7 Bijlage 1 Resultaten ................................................................................................................................................................................................11 Bijlage 2 Programmawijzigingen, zonder resultaatimpact .......................................................................................................................................18 Bijlage 3 Administratieve wijzigingen, zonder resultaatimpact ................................................................................................................................19

Inleiding Voor u ligt de voorjaarsrapportage van 2026. Deze bevat een prognose van het financiële resultaat aan het einde van het jaar 2026. Het financiële resultaat ontstaat door afwijkingen en nieuwe inzichten binnen de programma’s. Per programma analyseren we de financiële afwijkingen op hoofdlijnen. De afwijkingen zijn bijgewerkt t/m maart 2026. In de rapportage staat in het eerste hoofdstuk het bijgestelde begrotingsperspectief na de verwerking van de decembercirculaire 2025. In hoofdstuk 2 geven we een toelichting op de voortgang van de investeringskredieten groter dan € 1.000.000. In hoofdstuk 3 staat hoe het resultaat van de voorjaarsrapportage is ontstaan per programma en worden de afwijkingen groter dan of gelijk aan € 25.000 toegelicht.

1. Prognose financieel resultaat 2026-2029 In onderstaand overzicht is een prognose opgenomen van het financieel resultaat 2026-2029. De prognose is gebaseerd op de meest actuele en bij ons bekende ontwikkelingen per eind maart 2026. be dra ge n x € 1.000 (min is na de e l) Be grotings pe rs pe c tie f

2026

2027

2028

2029

Be grotings pe rs pe ctie f 2026

833

2.573

1.654

1.761

Ge volg a me nde me nt A-113a *

- 400

Ge volg s e pte mbe rcircula ire 2025

149

- 46

Ge volg de ce mbe rcircula ire 2025

415

561

505

509

Be grotings pe rs pe c tie f na de c e mbe rc irc ula ire

997

2.781

1.759

1.824

Ge volg voorja a rs ra pporta ge 2026

- 2.778

- 1.577

- 328

Be grotings pe rs pe c tie f na voorja a rs ra pporta ge

- 1.781

1.204

1.431

1.496

*V ia amendement A -113 is besloten om met ingang van 2026 jaarlijks € 400.000 uit het begrotingssaldo besc hikbaar te stellen voor het ac c ommodatiebeleid ter dekking van de kapitaallasten. Ook is via dit amendement besloten om het niet benodigde deel (vrijval) van deze jaarlijkse € 400.000 te storten in de reserve ac c omodatiebeleid.

Zoals u in bovenstaande tabel kunt zien is het gevolg van de voorjaarsrapportage per saldo negatief voor alle jaren. Voor 2026 € 2.778.000, voor 2027 € 1.577.000 en voor 2028 en verder € 328.000. Voor 2026 en 2027 is per saldo sprake van een eenmalig nadeel van € 2.450.000 en € 1.249.000 en een stuctureel nadeel van € 328.000. Dit structurele nadeel wordt verwerkt in de meerjarenbegroting.

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 2

2. Investeringskredieten Hieronder hebben wij een overzicht opgenomen van de benutting van de beschikbaar gestelde kredieten

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 3

x € 1.000

Investeringen Materiële vaste activa

Beschikbaar Werkelijk Werkelijk

Restant

besteed t/m

per

gesteld besteed in krediet

2026

apr-26

Invest. met een economisch nut 1e inrichting sportged. DoarpsSintrum Donkerbr Aanschaf inventaris gemeentehuis 2025-2026

180

117

Nieuw/verbouw huisvesting Buitendienst

4.333

4.321

Verb. Raadszaal/publiekhal en ciekamer

236

211

ICT Raadszaal/publiekhal en ciekamer

Meubilair Raadszaal/publiekhal en ciekamer

118

Vervanging installaties/verduurzaming Ghuis

2.100

238

617

1.483

Vervanging tractie

362

325

Toiletvoorziening Turfroute D’broek

7.491

658

1.499

5.992

Totaal invest. met een economisch nut

Invest.met een econ.nut waarvoor ter bestrijding v.d.kosten een heffing kan worden geheven Vrijverval riolering 2026

818

Regenwateroverlast locaties 2026 – SISA

500

461

Invest.met een econ.nut waarvoor ter bestrijding v.d.kosten een heffing 1.318kan worden 39 geheven 39

1.279

Invest. in de openbare ruimte maatschappelijk nut Parkeerplaats SV Oosterwolde Oevervoorzieningen 2026

373

360

923

2.200

2167

Pumptrack Oosterwolde

125

129

-4

Verkeersplan Donkerbroek (DoarpsSintrum)

350

Totaal invest. in de openbare ruimte maatschappelijk nut

3.971

176

3.795

Totaal

12.780

748

1.714

11.066

Herontwikkeling Rikkingahof

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 4

Hieronder wordt de status van de beschikbaar gestelde kredieten groter dan € 1.000.000 toegelicht. Voorbereidingskredieten grondexploitatie Bij de voorjaarsrapportage 2025 heeft u € 1 miljoen krediet beschikbaar gesteld voor de reeds gemaakte en nog te maken voorbereidingskosten voor toekomstige complexen Schoolstraat Donkerbroek, Appelscha Noord (Leertouwer), Mandestraat Haule, Oosterwolde Langekamp, Oosterwolde Boskamp/Mastenbroek en Oosterwolde uitbreiding Venekoten (industrie). Voor het complex Oosterwolde Boskamp/Mastenbroek is door u in 2025 een grondexploitatie vastgesteld. Hierdoor zijn de voorbereidingskosten van dit complex toegevoegd als kosten van de grondexploitatie. Voor de complexen in Appelscha en Donkerbroek zijn we bezig met de uitwerking van de grondexploitatie. Als deze gereed is, wordt deze ter besluitvorming voorgelegd aan de raad. Het complex in Haule betreft een complex van derden. De voorbereidingskosten worden via een anterieure overeenkomst verhaald op deze partij. De anterieure overeenkomst is bijna gereed. De andere twee complexen in Oosterwolde zitten in de beginfase van de voorbereiding.

DoarpsSintum Donkerbroek/verkeerplan Donkerbroek/1e inrichting sportgedeelte DoarpsSintrum De raad heeft een krediet beschikbaar gesteld van € 3.053.000 voor het DoarpsSintrum Donkerbroek, een krediet van € 350.000 voor het bijbehorende verkeersplan en een krediet van € 60.000 voor 1e inrichting sportgedeelte DoarpsSintrum Donkerbroek. De bijdrage aan DoarpsSintrum Donkerbroek betreft een bijdrage in activa van derden. Naar aanleiding van bezwaren van omwonenden zijn de oorspronkelijke plannen gewijzigd en in 2025 aan de raad gepresenteerd. In december 2025 heeft het college, na het vragen van wensen en bedenkingen aan de raad, besloten om tot eind 2026 voor € 722.000 garant te staan voor de aan te vragen subsidies die nodig zijn voor het realiseren van Doarpssintrum Donkerbroek 2.0. De eventuele hogere lasten door het garant staan zijn niet in de begroting verwerkt. Planning was dat de bouw van DoarpsSintrum Donkerbroek 2.0 inclusief gymzaal in 2026 start vanwege de verplichtingen uit reeds toegekende subsidies. In de voorbereidingen voor de bouw is echter gebleken dat niet alleen het orgel, maar ook de kerk, een Rijksmonument is. Dit kan gevolgen hebben voor de planning en financiën. De bouw van het nieuwe gymnastieklokaal op een nieuwe locatie betreft een buitenplanse omgevingsplanactiviteit (BOPA).

Het is nog niet duidelijk wat de consequenties hiervan zijn voor onze planning en investering. Zodra we hier meer over weten, informeren wij u hierover via de P&C cyclus. Miente Voor de realisatie van de Miente is een krediet beschikbaar gesteld van € 3.973.000. De bijdrage aan de Miente betreft een bijdrage in activa van derden. Het oude pand is gesloopt. In de uitwerking van het voorlopig ontwerp (VO) naar het definitief ontwerp (DO) zijn de opgenomen stelposten (waaronder grootkeuken, inventaris en keukenafzuiging) door het stichtingsbestuur uitgewerkt. Dit heeft geleid tot een aantal tegenvallers. Ook is de constructie van het dak aangepast vanwege de geluidsnormen. Het stichtingsbestuur is bezig om de kosten te verlagen via een bezuinigingsronde en de inkomsten te verhogen door middel van aanvragen van extra subsidies. We verwachten nu dat het niet gaat Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 5

leiden tot een overschrijding van het krediet. Bij de najaarsrapportage 2026 volgt de volgende stand van zaken. Mocht er eerder aanleiding toe zijn, dan informeren wij u. Huisvesting Buitendienst In november 2021 is door de raad een krediet van € 4.333.000 beschikbaar gesteld voor de huisvesting van de buitendienst aan de Nanningaweg 47c. Vanwege stikstofuitstoot die ontstaat bij het composteren van groenmateriaal op het terrein was het niet mogelijk om voor de oorspronkelijke plannen een vergunning te krijgen op grond van de Wet Natuurbescherming. De raad heeft het college in november 2025 de opdracht gegeven om te komen met een nieuw uitgewerkt plan waarin ook andere relevante ontwikkelingen zijn meegenomen. De vertraging van de bouw, nieuwe ontwikkelingen en het moeten uitbesteden van de compostering leidt tot extra kosten. Zoals afgesproken ontvangt u hierover een raadsvoorstel. Vervanging installaties/verduurzaming gemeentehuis Voor de verduurzaming van het gemeentehuis is een krediet beschikbaar gesteld van € 2,1 miljoen. In 2025 is gestart met de verduurzaming. Voor 2026 met een uitloop naar 2027 staan nog diverse werkzaamheden gepland (aanbrengen zonwering, vervanging isolatie en dakbedekking en vervangen zonnepanelen, vervangen bronnen, vervangen glas). Wij gaan ervan uit deze werkzaamheden ruimschoots binnen het krediet gerealiseerd kunnen worden.

Bij de najaarsrapportage 2026 kunnen we u concreter informeren over de verwachte benutting van het krediet. Herontwikkeling Rikkingahof Voor de herinrichting van de openbare ruimte van Rikkingahof is een krediet beschikbaar gesteld van € 2,2 miljoen. Krediet is aangevraagd op basis van voorlopige berekening kosten openbare ruimte. Invulling plannen openbare ruimte is mede afhankelijk van bouwplannen woningstichting en zorginstelling. De oorspronkelijke bouwplannen zijn voor een deel van de verbouw niet meer rendabel door afspraken in het regeerakkoord over de invoeren van de scheiding tussen wonen en zorg voor de zwaardere zorgpakketten en de onderhanden ‘wet modernisering servicekosten’. De eerdere vergunningaanvraag is hierdoor ingetrokken. De betrokken partijen zijn momenteel bezig met gewijzigde plannen. Het is nog niet duidelijk wat de consequenties hiervan zijn voor onze planning en investering. Zodra we hier meer over weten, informeren wij u hierover via de P&C cyclus.

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 6

3. Analyse van het financieel resultaat in de voorjaarsrapportage 2026 In onderstaande tabel staat het resultaat uit de voorjaarsrapportage per programma voor de jaren 2026-2029. Onder de tabel worden de afwijkingen groter dan of gelijk aan € 25.000 toegelicht. In de bijlagen zijn alle verschillen verklaard. be dra ge n x € 1.000 (min is na de e l) Fina nc ië le ge volge n voorja a rs ra ppporta ge

2026

2027

2028

2029

P rogra mma 0 Be s tuur e n onde rs te uning

- 566

- 505

-6

P rogra mma 1 Ve ilighe id

- 45

- 20

P rogra mma 2 Ve rke e r e n ve rvoe r

- 270

- 25

P rogra mma 3 E conomie

P rogra mma 4 Onde rwijs

- 181

- 203

P rogra mma 5 S port, cultuur e n re cre a tie P rogra mma 6 S ocia a l dome in P rogra mma 7 Volks ge zondhe id e n milie u P rogra mma 8 Bouwe n, wone n e n gronde n Tota a l

- 113

- 50

- 1.595

- 815

- 65

- 49

- 2.778

- 1.577

- 328

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Personeel, incidenteel nadeel € 539.000 Dit betreft onderstaande tijdelijke personeelsuitbreidingen: • Op dit moment implementeren we OWO-breed enkele grote kernapplicaties. Dit zijn softwarepakketten die we gebruiken om taken op het gebied van jeugd, wmo en de participatiewet uit te voeren. Het cluster functioneel beheer Sociaal Domein levert capaciteit aan het project Kernapplicaties. Door uitstel van opleveren van het project heeft de tijd ons ingehaald en moeten verschillende grote wijzigingen in de huidige applicaties én in de nieuwe applicatie worden doorgevoerd. Daarnaast wordt het beschikbare budget ingezet voor vervanging van langdurige ziekte en de kwaliteitsverbetering van het huidige cluster functioneel beheer. De lasten van de extra personele capaciteit bedragen € 120.000. Hiervan wordt € 80.000 betaald door Weststellingwerf en Opsterland. Per saldo is er dus sprake van een incidenteel nadeel van € 40.000. • In de raadsvergadering van maart 2026 heeft u ingestemd met het beschikbaar stellen van € 499.000 per jaar voor 2026 en 2027 voor 4 fte jeugdconsulenten en 0,89 fte kwaliteitsmedewerker om de wachtlijsten te verkorten. De financiële gevolgen voor 2026 en 2027 zijn verwerkt in deze voorjaarsrapportage.

• In de raadsvergadering van 25 juni 2025 heeft u besloten om voor de periode 2026-2029 een bedrag beschikbaar te stellen van in totaal € 200.000 voor de personele capaciteit die nodig is om het accommodatiebeleid uit te voeren en dit te dekken uit de reserve accommodatiebeleid. Voor 2026-2029 wordt dit verwerkt via de voorjaarsrapportage. Per saldo is dit dus budgetneutraal. Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 7

Programma 1 Veiligheid Er zijn geen afwijkingen > € 25.000 in programma 1. Programma 2 Verkeer en vervoer Verharding, incidenteel nadeel € 220.000 Via raadsmededeling #2116 bent u geïnformeerd over de schade door opdooi aan diverse wegen en de aanpak van het herstel inclusief de bijbehorende kosten. Gladheidsbestrijding, structureel nadeel € 25.000, incidenteel nadeel € 25.000 De inzet voor gladheidsbestrijding is structureel hoger dan het beschikbare budget. Een deel van de inzet in de winter 2025/2026 wordt als incidenteel beschouwd gezien de relatief strenge winter. Programma 3 Economie Baten toeristenbelasting, structureel voordeel € 40.000 De in de jaarrekening 2025 verantwoorde baten betreft de afrekening van de toeristenbelasting 2024 en een voorschot van de toeristenbelasting 2025 voor de grotere verblijfsaanbieders. De toeristenbelasting in de jaarrekening 2025 is hoger dan begroot door meer overnachtingen in 2024. We gaan ervan uit dat deze ontwikkeling zich voorzet. Daarom begroten we structureel meer opbrengsten. Programma 4 Onderwijs Onderhoudsplannen programma 4, structureel nadeel € 194.000 In maart 2026 heeft u ingestemd met nieuwe onderhoudsplannen voor diverse accommodatie en de verwerking van de financiële gevolgen hiervan in de voorjaarsrapportage 2026.

Voor programma 4 betreft dit onderstaande mutaties: • Een structurele extra dotatie van € 25.000 aan de voorziening gymlokalen en structureel € 20.000 extra budget voor het dagelijks onderhoud van de gymlokalen. • Een structurele extra dotatie van € 94.000 aan de voorziening Boekebeam • Een structurele extra dotatie van € 55.000 aan de dotatie Samensprong Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Onderhoudsplannen programma 5, structureel nadeel € 49.500 In maart 2026 heeft u ingestemd met nieuwe onderhoudsplannen voor diverse accommodatie en de verwerking van de financiële gevolgen hiervan in de voorjaarsrapportage 2026. Voor programma 5 betreft dit onderstaande mutaties: • Een structurele extra dotatie van € 19.500 aan de voorziening Steegdenhal • Een structurele extra dotatie van € 30.000 aan de voorziening Bongerd

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 8

Bomen, incidenteel nadeel € 63.000 We hebben in 2026 een factuur ontvangen die nog betrekking had op het jaar 2025. Dit zorgt in het jaar 2026 voor een nadeel. Accommodatiebeleid, budget neutraal Voor het locatie onderzoek van sportcomplex de Boekhorst zijn door Hevo op verzoek van de raad aanvullende werkzaamheden uitgevoerd. De lasten hiervan bedragen circa € 26.000. We stellen voor om deze lasten te dekken via het budget accommodatiebeleid. Programma 6 Sociaal Domein Onderhoudsplannen programma 6, structureel nadeel € 55.000 In maart 2026 heeft u ingestemd met nieuwe onderhoudsplannen voor diverse accommodatie en de verwerking van de financiële gevolgen hiervan in de voorjaarsrapportage 2026. Voor programma 6 betreft dit onderstaande mutatie: • Een structurele extra dotatie van € 55.000 aan de voorziening Kompaan Jeugdhulp, eenmalig nadeel 2026 € 1.500.000, eenmalig nadeel 2027 € 750.000 In het prognosemodel Jeugd zien we in 2026 een tekort op het jeugdhulpbudget van € 1,5 miljoen. De inzet van maatwerk is met circa € 3 miljoen aanzienlijk hoger dan voorgaande jaren (2023 € 580.000, 2024 € 760.000 en 2025 € 1,6 miljoen). Vooral vanwege plaatsingsproblemen lopen er sinds de zomer van 2025 een beperkt aantal dure maatwerktrajecten met zeer intensieve begeleiding (24/7 1-op-1 of soms 2-op-1begeleiding).

Zonder deze bovengemiddelde inzet van maatwerk zouden de jeugdzorgkosten binnen de begroting blijven. We gaan ervan uit dat de maatwerktrajecten in 2027 deels kunnen worden afgebouwd. Daarom nemen we in 2027 de helft van de begrote meerkosten mee in de raming. WMO, incidenteel nadeel € 30.000, structureel nadeel € 10.000 Bij WMO zien we een aantal ontwikkelingen, die invloed hebben op het budget: • Bij indicatievrije dagbesteding is de subsidie voor een zorgboerderij afhankelijk van het aantal inwoners met dementie dat gebruik maakt van dagbesteding. Vanaf 2025 zien we dat meer inwoners gebruik maken van het aanbod. Hierdoor is de subsidie in 2026 verhoogd. Het is nog onzeker of dit structureel is. Daarom stellen we voor om hiervoor incidenteel € 30.000 extra budget beschikbaar te stellen. • Bij indicatievrije dagbesteding is in de voorjaarsrapportage 2024 een structureel voordeel van € 330.000 ingeboekt. Hierbij is er per abuis geen rekening gehouden met een structurele subsidie aan een grote zorginstelling. In de najaarsrapportage 2024 is dit incidenteel gecorrigeerd. In 2025 was het nadeel relatief beperkt door een aantal incidentele voordelen. Om de structurele lasten te dekken is een uitbreiding van het budget nodig van € 60.000. • Er wordt structureel meer gebruik gemaakt van WMO voorzieningen. Aan de lastenkant is dit al verwerkt in de begroting.

Aan de batenkant betekent dit een hogere eigen bijdrage van € 50.000. Deze is verwerkt in de voorjaarsrapportage.

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 9

Programma 7 Volksgezondheid en milieu Er zijn geen afwijkingen > € 25.000 in programma 7. Programma 8 Bouwen, wonen en gronden OWO VTH, bouwen en wonen, incidenteel nadeel € 49.000 Betreft owo-lasten voor een regelanalist (implementatie omgevingswet) en dekking 2e halfjaar functie managementassistent. De managementassistent maakt ook onderdeel uit van de voorstellen in de kaderbrief 2027. Last in 2026 is € 49.000.

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 10

Bijlage 1 Resultaten Voorjaarsraportage 2026 0- Bestuur en ondersteuning Lasten 0-3 Thema Financien 6004200 Team Backoffice SD 4351050 Personeel van derden

Incidenteel

Structureel

Totaal

Het cluster functioneel beheer Sociaal Domein levert capaciteit aan het project Kernapplicaties. Door uitstel van opleveren van het project heeft de tijd ons ingehaald en moeten verschillende grote wijzigingen in de huidige applicaties én in de nieuwe applicatie worden doorgevoerd. Daarnaast wordt het beschikbare budget ingezet voor vervanging van langdurige ziekte en de kwaliteitsverbetering van het huidige cluster functioneel beheer. Hiervan wordt € 80.000 gedekt door een vergoeding van de gemeenten Westellingwerf en Opsterland (zie hieronder bij baten).

-120.000

In de raadsvergadering van maart 2026 heeft u ingestemd met het beschikbaar stellen van € 499.000 per jaar voor 2026 en 2027 voor 4 fte jeugdconsulenten en 0,89 fte kwaliteitsmedewerker om de wachtlijsten te verkorten. De financiële gevolgen voor 2026 en 2027 zijn verwerkt in deze voorjaarsrapportage.

-499.000

De huidige werkomgeving van de raadsleden is versnipperd en kent veiligheidsrisico’s. Daarom ontvangen de raadsleden met ingang van de nieuwe raadsperiode een ipad. Door het leggen van koppelingen via Youforce en centralisatie van het beheer bij het Team ICT ontstaat een veiliger en beheersbaardere omgeving. Dit betreft een structurele last en wordt ook meegenomen bij de kaderbrief 2027.

-21.000

6004240 Gebiedsteam jeugd 4110000 Loonkosten en toel

6004040 IP Automatisering 4380640 Automatiseringskstn

6004174 Team (water)Weg., gr 4380430 Uitbestede werkzaamh

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 11

In de raadsvergadering van 25 juni 2025 heeft u besloten om voor de periode 2026-2029 een bedrag beschikbaar te stellen van € 200.000 voor de personele capaciteit die nodig is om het accommodatiebeleid uit te voeren en dit te dekken uit de reserve accommodatiebeleid. Voor 2026-2029 wordt dit verwerkt via de voorjaarsrapportage (€ 50.000 per jaar).

-50.000

Vergoeding van onze partners voor de extra inzet project Kernapplicaties.

80.000

In de raadsvergadering van 16 december 2025 is besloten om bij de niet-woningen de opbrengst voor de areaaluitbreiding te schrappen.

-2.750

In de raadsvergadering van 16 december 2025 is besloten om bij de niet-woningen de opbrengst voor de areaaluitbreiding te schrappen.

-2.750

50.000 -560.000

0 -5.500

50.000 -565.500

-10.000

Baten 0-3 Thema Financien 6004200 Team Backoffice SD 8352000 Vergoeding voor pers 6062000 Btn OZB gebr niet-wo 8221100 OZB gebr niet-woning

6062010 Btn OZB eig niet-wo 8221000 OZB eig niet-woning

6010001 Reserve programma 0 8710000 Reserves Dekking vanuit de reserve accommodatiebeleid 2026-2029 vanwege personele capaciteit accommodatiebeleid

Totaal 0- Bestuur en ondersteuning 1- Veiligheid Lasten 1-1 Thema Openbare orde en veiligheid 6120000 Integrale veiligheid 4438100 Ov ink ovdr n-overh De lasten voor integrale veiligheid zijn structureel hoger dan begroot.

6120040 OWO VTH Openb orde 4380110 Ov goed en dienst

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 12

Betreft OWO-lasten voor een projectleider evenementenbeleid

-25.000

0 -25.000

-10.000 -20.000

-10.000 -45.000

-220.000

-25.000 -245.000

-25.000 -25.000

-50.000 -270.000

40.000

6120070 Bestr. o. en b. dier 4380110 Ov goed en dienst De lasten voor bestrijding overlast en bescherming van dieren zijn structureel hoger dan begroot.

Totaal 1- Veiligheid 2- Vervoer Lasten 2-1 Thema Verkeer en Vervoer 6210000 Verharding 4380650 Onderh onroer zaken Via raadsmededeling #2116 bent u geïnformeerd over de schade door opdooi aan diverse wegen en de aanpak van het herstel inclusief de bijbehorende kosten.

6210040 Gladheidbestrijding 4380400 Materialen De inzet voor gladheidsbestrijding is structureel hoger dan het beschikbare budget. Een deel van de inzet in de winter 2025/2026 wordt als incidenteel beschouwd gezien de relatief strenge winter.

Totaal 2- Vervoer 3- Economie Baten 3-1 Thema Economie 6340040 Baten toeristenbel 8221500 Toeristenbelasting De in de jaarrekening 2025 verantwoorde baten betreft de afrekening van de toeristenbelasting 2024 en een voorschot van de toeristenbelasting 2025 voor de grotere verblijfsaanbieders. De toeristenbelasting in de jaarrekening 2025 is hoger dan begroot door meer overnachtingen in 2024. We gaan ervan uit

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 13

dat deze ontwikkeling zich voorzet. Daarom begroten we structureel meer opbrengsten.

Totaal 3- Economie

40.000

Het college heeft op 16 september 2025 de beleidsregel bekostiging lokalen bewegingsonderwijs voor basisonderwijs, speciaal basisonderwijs, speciaal onderwijs en voortgezet speciaal onderwijs gemeente Ooststellingwerf 2025 vastgesteld. De beleidsregel zorgt voor de juiste invulling en bekostiging van het wettelijke minimaal verplichte aantal lesuren gymonderwijs. De structurele extra lasten hiervan bedragen € 9.000.

-9.000

In maart 2026 heeft u besloten om vanaf 2026 structureel € 20.000 beschikbaar te stellen voor het dagelijks onderhoud aan de gymlokalen.

-20.000

In maart 2026 heeft u besloten om vanaf 2026 structureel € 25.000 extra te doteren aan de voorziening gymlokalen om het onderhoud vanaf 2026 conform de nieuwe onderhoudsplannen te kunnen uitvoeren.

-25.000

In maart 2026 heeft u besloten om vanaf 2026 structureel € 94.000 extra te doteren aan de voorziening Boekebeam om het onderhoud vanaf 2026 conform he nieuwe onderhoudsplan te kunnen uitvoeren.

-94.000

In maart 2026 heeft u besloten om vanaf 2026 structureel € 55.000 extra te doteren aan de voorziening Samensprong om het onderhoud vanaf 2026 conform het nieuwe onderhoudsplan te kunnen uitvoeren.

-55.000

4- Onderwijs Lasten 4-1 Thema Onderwijs 6420000 Gymnastieklokalen 4380440 Huren en pachten

4380100 Onderhoud

4720000 Voorzieningen

6420020 MFS De Boekebeam 4720000 Voorzieningen

6420050 MFS de Samensprong 4720000 Voorzieningen

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 14

Baten 4-1 Thema Onderwijs 6420050 MFS de Samensprong 8360000 Huren De gebruikersvergoeding 2025 van een van de gebruikers is in 2026 gefactureerd.

22.000 22.000

0 -203.000

22.000 -181.000

In maart 2026 heeft u besloten om vanaf 2026 structureel € 19.500 extra te doteren aan de voorziening Steegdenhal om het onderhoud vanaf 2026 conform het nieuwe onderhoudsplan te kunnen uitvoeren.

-19.500

In maart 2026 heeft u besloten om vanaf 2026 structureel € 30.000 extra te doteren aan de voorziening Bongerd om het onderhoud vanaf 2026 conform het nieuwe onderhoudsplan te kunnen uitvoeren.

-30.000

-63.000 -63.000

0 -49.500

-63.000 -112.500

Totaal 4- Onderwijs 5- Sport, cultuur en recreatie Lasten 5-1 Thema Sport en Cultuur 6520020 Sporthal Steegdenhal 4720000 Voorzieningen

6520090 Sporthal de Bongerd 4720000 Voorzieningen

5-2 Thema Recreatie en openbaar groen 6570090 Bomen 4351350 Uitbest wzh overig In de termijnstaten 2025 van de aannemer zijn eenheidsprijzen toegepast die niet overeen kwamen met de eenheidsprijzen conform het bestek. In 2026 is dit geconstateerd en gecorrigeerd.

Totaal 5- Sport, cultuur en recreatie 6- Sociaal Domein Lasten p6-1 Thema Samenleven 6610150 Huisv Kompaan 4720000 Voorzieningen

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 15

In maart 2026 heeft u besloten om vanaf 2026 structureel € 55.000 extra te doteren aan de voorziening Kompaan om het onderhoud vanaf 2026 conform de nieuwe onderhoudsplannen te kunnen uitvoeren.

-55.000

Zie toelichting boekwerk.

-750.000

Zie toelichting boekwerk.

-750.000

Zie toelichting boekwerk.

-30.000

-60.000

-90.000

Zie toelichting boekwerk.

0 -1.530.000

50.000 -65.000

50.000 -1.595.000

-49.000

6-3 Thema Goed Opgroeien 6675100 Jeugdhulp ambulant 4341100 Verg natura aan pers 6675200 Jeugdhulp ambu. reg. 4341100 Verg natura aan pers 6-2 Thema Meedoen 6671125 WMO ind.vrij dagbest 4438100 Ov ink ovdr n-overh

Baten 6-2 Thema Meedoen 6671155 Eigenbijdr maatw.Wmo 8342300 Eig bijdr ogv soc wt

Totaal 6- Sociaal Domein 8- Bouwen wonen en gronden Lasten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6830060 OWO VTH Bouwen wonen 4380110 Ov goed en dienst Betreft OWO-lasten voor regelanalist voor verdere implementatie omgevingswet en 2e halfjaar dekking voor een managementassistent. De management maakt ook onderdeel uit van de voorstellen in de kaderbrief 2027. Last in 2026 is € 49.000.

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 16

Totaal 8- Bouwen wonen en gronden Eindtotaal

Voorjaarsrapportage 2026

-49.000

-2.450.000

-328.000

-2.778.000

Pagina 17

Bijlage 2 Programmawijzigingen, zonder resultaatimpact Voorjaarsrapportage 2026 0- Bestuur en ondersteuning Lasten 0-3 Thema Financien 6004168 Team Ruimte en Econ. 4380110 Ov goed en dienst

Incidenteel

Betreft overheveling budget stikstof (landelijk gebied) naar een separate kostenplaats. Tot en met 2024 werd het budget stikstof met name gebruikt voor de dekking van personele capaciteit. Vanwege het nog vast te stellen eigen beleid en de verwachte grotere verscheidenheid in lasten is het wenselijk om dit budget via een separate kostenplaats te laten lopen.

Totaal 0- Bestuur en ondersteuning

Structureel

Totaal

333.000 333.000

0 0

333.000 333.000

-333.000 -333.000

0 0

-333.000 -333.000

7- Volksgezondheid en milieu Lasten 7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740150 Landelijk gebied 4380110 Ov goed en dienst Betreft overheveling budget stikstof (landelijk gebied) naar een separate kostenplaats. Tot en met 2024 werd het budget stikstof met name gebruikt voor de dekking van personele capaciteit. Vanwege het nog vast te stellen eigen beleid en de verwachte grotere verscheidenheid in lasten is het wenselijk om dit budget via een separate kostenplaats te laten lopen.

Totaal 7- Volksgezondheid en milieu Eindtotaal

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 18

Bijlage 3 Administratieve wijzigingen, zonder resultaatimpact Voorjaarsrapportage 2026 0- Bestuur en ondersteuning Lasten 0-3 Thema Financien 6004145 Team Control 4110000 Loonkosten en toel

Incidenteel

Structureel

Totaal

-44.000

-75.000

-27.000

44.000

Subsidie provincie voor meertaligheidscoördintator

27.000

Subsidie wijk GGD'er ZonMw

75.000 0

0 0

75.000 0

-592.000

Rijksbudget voor werkzaamheden Wet open overheid (Woo).

6004164 Team Samenleving 4110000 Loonkosten en toel Lasten wijk GGD'er. Lasten worden gedekt via een subsidie van ZonMw. Lasten meertaligheidscoördinator. Lasten worden gedekt via een subsidie van de provincie.

6008020 Nog te bestemmen 4380000 Onvrz uitg struc Lasten werkzaamheden Wet open overheid (Woo). Lasten worden gedekt via een rijksbudget.

Baten 0-3 Thema Financien 6004164 Team Samenleving 8431100 Overige ovdr vh rijk 8432000 Inkovdr oh-geen rijk Totaal 0- Bestuur en ondersteuning 2- Vervoer Lasten 2-1 Thema Verkeer en Vervoer 6210100 Verkeer veilig beh 4380650 Onderh onroer zaken De middelen vanuit het Strategisch Plan Verkeersveiligheid (SPV) worden ingezet voor het uitvoeren van diverse

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 19

maatregelen op het gebied van verkeersveiligheid, zoals de inrichting schoolzones bij o.a. De Akker en MFS Zuid in Oosterwolde, verkeersremmende maatregelen in Oosterwolde Zuid en de afwaardering van de Vaart ZZ in Appelscha en de Leidijk in Waskemeer/Donkerbroek (i.s.m. gemeente Opsterland). Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

Baten 2-1 Thema Verkeer en Vervoer 6210100 Verkeer veilig beh 8432100 Bijdr overh n-rijk Specifieke uitkering stimulering verkeersveiligheid

Totaal 2- Vervoer

592.000 0

0 0

592.000 0

-187.000

187.000 0

0 0

187.000 0

-15.000

4- Onderwijs Lasten 4-1 Thema Onderwijs 6430050 Onderw. ahterst. bel 4438100 Ov ink ovdr n-overh Lasten gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid voor uitvoeren wet Onderwijsachterstanden beleid (OAB) en wet Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie (OKE). Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

Baten 4-1 Thema Onderwijs 6430050 Onderw. ahterst. bel 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid

Totaal 4- Onderwijs 5- Sport, cultuur en recreatie Lasten 5-1 Thema Sport en Cultuur 6510030 Leefomgeving 4380110 Ov goed en dienst Lasten Gezond en Actief Leven Akkoord. Over de inzet van deze middelen bent u geïnformeerd via raadsmededeling #1398. Lasten worden gedekt door een specifieke uitkering.

5-2 Thema Recreatie en openbaar groen

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 20

6570080 Recr. voorzieningen 4380650 Onderh onroer zaken Bij de begroting 2026 heeft u via amendement A-114a € 100.000 beschikbaar gesteld om in 2026 een vervolg te geven aan de acties rondom 'Naar Buiten' en 'Speel, speel, speel.' Dit budget is per abuis geboekt bij bomen. Dit wordt gecorrigeerd naar het budget recreatieve voorzieningen.

-100.000

Bij de begroting 2026 heeft u via amendement A-114a € 100.000 beschikbaar gesteld om in 2026 een vervolg te geven aan de acties rondom 'Naar Buiten' en 'Speel, speel, speel.' Dit budget is per abuis geboekt bij bomen. Dit wordt gecorrigeerd naar het budget recreatieve voorzieningen.

100.000

15.000 0

0 0

15.000 0

Lasten Integraal Zorgakkoord. Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

-31.000

Lasten voor opvang Oekraïense ontheemden. Lasten worden gedekt vanuit de bekostigingsregeling opvang Oekraïense ontheemden.

-1.585.000

Leefgeld Oekraïense ontheemden. Lasten worden gedekt vanuit de bekostigingsregeling opvang Oekraïense ontheemden en eigen bijdrage Oekraïense ontheemden.

-360.000

6570090 Bomen 4380110 Ov goed en dienst

Baten 5-1 Thema Sport en Cultuur 6510030 Leefomgeving 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord

Totaal 5- Sport, cultuur en recreatie 6- Sociaal Domein Lasten p6-1 Thema Samenleven 6610230 Samenlevingsopbouw 4438100 Ov ink ovdr n-overh 6610210 Oekraine opv. vlucht 4380110 Ov goed en dienst

4411000 Bijdr ogv soc wet

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 21

6610270 Terugdr. Gez.achters 4380110 Ov goed en dienst Lasten Gezond en Actief Leven Akkoord. Over de inzet van deze middelen bent u geïnformeerd via raadsmededeling #1398. Lasten worden gedekt door een specifieke uitkering.

-17.000

Lasten wet inburgering. Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

-55.000

Lasten inzet ervaringsdeskundige wijk GGD. Lasten worden gedekt door subsidie van Zonmw.

-20.000

Hogere lasten hoofdlijnenakkoord GGZ. Lasten worden gedekt door hogere vergoeding hoofdlijnenakkoord.

-8.000

-276.000

31.000

1.845.000

Eigen bijdrage Oekraïense ontheemden

100.000

Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord

17.000

6610010 SPUK Inburgering 4380110 Ov goed en dienst 6-3 Thema Goed Opgroeien 6681015 Zorg en veiligheid 4380110 Ov goed en dienst 4420010 Subsidies 6-2 Thema Meedoen 6630085 Energiearmoede 4380110 Ov goed en dienst Lasten energiearmoede. Middelen worden ingezet om huishoudens met hoge energielasten en lage inkomens te ondersteunen. Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

Baten p6-1 Thema Samenleven 6610230 Samenlevingsopbouw 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord

6610210 Oekraine opv. vlucht 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering bekostigingsregeling Oekraïense ontheemden

8412000 Verhaal en Terugvord 6610270 Terugdr. Gez.achters 8431100 Overige ovdr vh rijk

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 22

6610010 SPUK Inburgering 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering wet inburgering.

55.000

Vergoeding hoofdlijnenakkoord en subsidie wijk GGD Zonmw

28.000

Restant specifieke uitkering energiearmoede

276.000 0

0 0

276.000 0

Lasten Gezond en Actief Leven Akkoord. Over de inzet van deze middelen bent u geïnformeerd via raadsmededeling #1398. Lasten worden gedekt door een specifieke uitkering.

-5.000

Lasten Gezond en Actief Leven Akkoord. Over de inzet van deze middelen bent u geïnformeerd via raadsmededeling #1398. Lasten worden gedekt door een specifieke uitkering.

-7.000

Lasten Gezond en Actief Leven Akkoord. Over de inzet van deze middelen bent u geïnformeerd via raadsmededeling #1398. Lasten worden gedekt door een specifieke uitkering.

-6.000

Lasten tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE). Middelen zijn bestemd voor personeel en externe expertise voor het lokale klimaat- en energiebeleid. Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering

-780.000

6-3 Thema Goed Opgroeien 6681015 Zorg en veiligheid 8438000 Overige inkovdr 6-2 Thema Meedoen 6630085 Energiearmoede 8431100 Overige ovdr vh rijk Totaal 6- Sociaal Domein 7- Volksgezondheid en milieu Lasten 7-1 Gezondheid 6710140 Kansrijke start 4380110 Ov goed en dienst

6710000 Gezondheidsbeleid 4438100 Ov ink ovdr n-overh

6710110 Aanp. overg. & obes. 4380110 Ov goed en dienst

7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740140 CDOKE 4380110 Ov goed en dienst

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 23

Baten 7-1 Gezondheid 6710140 Kansrijke start 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord

5.000

Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord

7.000

Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord

6.000

780.000 0

0 0

780.000 0

Lasten lokale aanpak isolatie 1e tranche. Middelen worden ingezet voor de verduurzaming van slecht geïsoleerde woningen. Eigenaren met een lagere/midden-inkomenspositie en een lagere WOZ-waarde kunnen subsidie aanvragen voor isolatiemaatregelen. Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

-734.000

Lasten lokale aanpak isolatie 2e tranche. Middelen worden ingezet voor de verduurzaming van slecht geïsoleerde woningen. Eigenaren met een lagere/midden-inkomenspositie en een lagere WOZ-waarde kunnen subsidie aanvragen voor isolatiemaatregelen. Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

-2.341.000

6710000 Gezondheidsbeleid 8431100 Overige ovdr vh rijk 6710110 Aanp. overg. & obes. 8431100 Overige ovdr vh rijk 7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740140 CDOKE 8431100 Overige ovdr vh rijk Restant tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) 2025

Totaal 7- Volksgezondheid en milieu 8- Bouwen wonen en gronden Lasten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6830120 Lok. aanp. isolatie 4380110 Ov goed en dienst

6830070 Lok aanp isol. 2e tr 4380110 Ov goed en dienst

6830000 Woningbouwleningen

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 24

4438100 Ov ink ovdr n-overh Lasten Flex- en Transformatiewoningen (SFT) optopproject "Sinnehiem' te Haulerwijk. Lasten worden gedekt via een subsidie.

-140.000

Lasten lokale aanpak isolatie 3e tranche. Middelen worden ingezet voor de verduurzaming van slecht geïsoleerde woningen. Eigenaren met een lagere/midden-inkomenspositie en een lagere WOZ-waarde kunnen subsidie aanvragen voor isolatiemaatregelen. Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

-1.781.000

Restant specifieke uitkering lokale aanpak isolatie 1e tranche

734.000

2.341.000

140.000

1.781.000 0

0 0

1.781.000 0

6830080 Lok.aanp.Isol. 3e tr 4380110 Ov goed en dienst

Baten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6830120 Lok. aanp. isolatie 8431100 Overige ovdr vh rijk 6830070 Lok aanp isol. 2e tr 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering lokale aanpak isolatie 2e tranche

6830000 Woningbouwleningen 8431100 Overige ovdr vh rijk Subsidie Stimuleringsregeling Flex- en Transformatiewoningen (SFT) voor het optopproject 'Sinnehiem' te Haulerwijk. U bent hierover geinformeerd via raadsmededeling #2100.

6830080 Lok.aanp.Isol. 3e tr 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering lokale aanpak isolatie 3e tranche

Totaal 8- Bouwen wonen en gronden Eindtotaal

Voorjaarsrapportage 2026

Pagina 25

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Ooststellingwerf&id=db1a20ef-829b-4365-ad48-bf157957c19e