Document · PDF

Bijlage 1 Boekwerk voorjaarsrapportage 2025

Raadsvergadering 1 juli 2025, gemeente OoststellingwerfBij agendapunt: Voorjaarsrapportage 20255.984 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Inhoud Inleiding .................................................................................................................................................................................................................2 1. Prognose financieel resultaat 2025....................................................................................................................................................................2 2. Investeringskredieten ........................................................................................................................................................................................2 3.

Analyse van het financieel resultaat in de voorjaarsrapportage 2025 ................................................................................................................3 Bijlage 1 Resultaten ..............................................................................................................................................................................................8 Bijlage 2 Programmawijzigingen, zonder resultaatimpact ....................................................................................................................................17 Bijlage 3 Administratieve wijzigingen, zonder resultaatimpact .............................................................................................................................22

Inleiding Voor u ligt de voorjaarsrapportage van 2025. Deze bevat een prognose van het financiële resultaat aan het einde van het jaar 2025. Het financiële resultaat ontstaat door afwijkingen en nieuwe inzichten binnen de programma’s. Per programma analyseren we de financiële afwijkingen op hoofdlijnen. De afwijkingen zijn bijgewerkt t/m maart 2025. In de rapportage staat in het eerste hoofdstuk het bijgestelde begrotingsperspectief na de verwerking van de decembercirculaire 2024. In hoofdstuk 2 geven we een toelichting op bijzonderheden inzake de investeringskredieten. In hoofdstuk 3 staat hoe het resultaat van de voorjaarsrapportage is ontstaan per programma en worden de afwijkingen groter dan of gelijk aan € 25.000 toegelicht.

1. Prognose financieel resultaat 2025 In onderstaand overzicht is een prognose opgenomen van het financieel resultaat aan het einde van 2025. De prognose is gebaseerd op de meest actuele en bij ons bekende ontwikkelingen per eind maart 2025. bedragen x € 1.000 (min is nadeel) Begrotingsperspectief

2025

Begrotingsperspectief 2025

- 1.148

Vastgesteld nieuw beleid begroting

- 20

Gevolg septembercirculaire 2024

Gevolg decembercirculaire 2024

133

Begrotingsperspectief 2025 na decembercirculaire Gevolg voorjaarsrapportage 2025 Begrotingsperspectief 2025 voorjaarsrapportage

- 1.022 - 180 - 1.202

Zoals u in bovenstaande tabel kunt zien is het gevolg van de voorjaarsrapportage voor 2025 per saldo een nadeel van € 180.000. Daarvan is per saldo een nadeel van € 12.000 incidenteel en per saldo een nadeel van € 168.000 structureel. Voor de jaren 2026 en verder is dus sprake van een nadeel van per saldo € 168.000. Dit nadeel wordt verwerkt in de meerjarenbegroting.

2. Investeringskredieten Hieronder worden de afwijkingen met betrekking tot de (planning van de) investeringskredieten toegelicht.

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 2

Bij de voorjaarsrapportage 2024 hebben we aangegeven dat er bezwaren zijn ingediend tegen de verleende omgevingsvergunning voor het DoarpsSintrum en Verkeersplan Donkerbroek. Inmiddels is het mediation traject afgerond. Dit heeft niet tot een voor alle partijen acceptabele oplossing geleid. In juni 2025 worden de bezwaren behandeld in de bezwarencommissie. Bij de begroting 2025 heeft u budget beschikbaar gesteld voor de kapitaallasten voor de vervanging van de parkeerplaats van SV Oosterwolde. Deze kapitaallasten waren gebaseerd op de geschatte lasten van € 260.000. Bij de begroting is aangegeven dat wij voor de daadwerkelijke invulling met een separaat voorstel bij u terugkomen. De geschatte lasten waren gebaseerd op een beperkt uitgewerkt ontwerp en een prijsniveau van 2023. Inmiddels is het ontwerp uitgewerkt en zijn de raming van de lasten geactualiseerd naar het huidige prijsniveau. Dit leidt tot hogere lasten. We nemen deze hogere lasten mee in de kaderbrief 2026. Vanwege de stikstofproblematiek kan er nog steeds niet worden gestart met de ver/nieuwbouw van de huisvesting aan Nanningaweg 47c. Het afstoten van de compostering is een mogelijke oplossing. Hier zijn extra kosten aan verbonden. In september 2025 wordt een thema avond georganiseerd waarin uitleg wordt gegeven over het proces en het toekomstperspectief.

In oktober/november 2025 wordt een raadsvoorstel inclusief financiële onderbouwing voor besluitvorming aan u voorgelegd. Voor te verwachten grondexploitaties zijn sinds 2022 voorbereidingskosten gemaakt. Deze staan op de balans onder de post Immateriële vaste activa, kosten onderzoek & ontwikkeling. Per 31 december 2024 staat daar nu € 661.000 vermeld. Dit zijn dus al gemaakte voorbereidingskosten voor Schoolstraat Donkerbroek, Appelscha Noord (Leertouwer), Mandestraat Haule, Oosterwolde Langekamp, Oosterwolde Boskamp/Mastenbroek en Oosterwolde uitbreiding Venekoten (industrie). Deze voorbereidingskosten kunnen voor een periode van 5 jaar worden opgenomen op de balans onder de immateriële vaste activa. Als door de raad de grondexploitatie wordt vastgesteld worden de voorbereidingskosten toegevoegd als kosten van de grondexploitatie. Puur formeel heeft de raad voor de voorbereidingskosten nog geen krediet beschikbaar gesteld. Met het voorstel om € 1 miljoen beschikbaar te stellen voor de voorbereidingskosten van toekomstige complexen wordt dit hersteld. Op de voorbereidingskosten wordt niet afgeschreven.

3. Analyse van het financieel resultaat in de voorjaarsrapportage 2025 In onderstaande tabel staat het resultaat uit de voorjaarsrapportage per programma. Onder de tabel worden de afwijkingen groter dan of gelijk aan € 25.000 toegelicht. In de bijlagen zijn alle verschillen verklaard.

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 3

bedragen x € 1.000 (min is nadeel) Financiële gevolgen Voorjaarsrappportage 2025

2025

Programma 0 Bestuur en ondersteuning

- 75

Programma 1 Veiligheid

- 21

Programma 2 Verkeer en vervoer

178

Programma 3 Economie

Programma 4 Onderwijs

- 109

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie

- 136

Programma 6 Sociaal domein

125

Programma 7 Volksgezondheid en milieu Programma 8 Bouwen, wonen en gronden Totaal

- 182 - 180

Diverse programma’s Energielasten, structureel nadeel € 40.000 Bij de jaarrekening 2024 hebben we aangegeven dat we in 2024 een overschrijding hadden op de energielasten. We zijn momenteel bezig om een goede inschatting te maken van de structurele gevolgen voor 2026 en verder. In de voorjaarsrapportage hebben we de lasten structureel verhoogd op basis van de gerealiseerde lasten 2024. Bij riolering zijn de energielasten € 120.000 hoger. De dotatie aan de voorziening wordt daardoor € 120.000 lager. Hierdoor is dit voor de riolering budgetneutraal. Programma 0 Bestuur en ondersteuning IP BV HRM, incidenteel nadeel € 25.000 Kosten werving gemeentesecretaris. Programma 1 Veiligheid Er zijn geen afwijkingen > € 25.000 in programma 1. Programma 2 Verkeer en vervoer Verharding, structureel nadeel € 26.000, incidenteel voordeel € 255.000 In de raadsvergadering van maart 2025 heeft u ingestemd met de algemene verordening ondergrondse infrastructuur (AVOI). Vanuit de schaderegeling ingravingen kabels en leidingen ontvangen wij een vergoeding. Deze vergoeding is al verwerkt in de begroting. De structurele Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 4

lasten die hier tegenover staan bedragen € 26.000. Bij de begroting 2024 is voor 2024 en 2025 € 700.000 per jaar (totaal € 1.400.000) extra beschikbaar gesteld om de kwaliteit van de wegen, fiets- en voetpaden te verbeteren. Bij de najaarsrapportage 2024 heeft u ingestemd met een overschrijding van € 400.000 (incidenteel nadeel) op verhardingen vanwege het vervroegd uitvoeren van werk dat voor 2025 gepland stond. Voor 2025 betekent dit een onderbenutting (incidenteel voordeel) van het budget van € 400.000. De lasten voor de uitvoering van het MOP 2024-2025 vallen circa € 110.000 hoger uit dan begroot. De incidentele lasten voor de verplichte actualisatie van de wegenlegger bedragen € 35.000. In de wegenlegger wordt vastgelegd welke wegen openbaar zijn en wie verantwoordelijk is voor het onderhoud van deze wegen. Per saldo betekent dit een incidenteel voordeel van € 255.000. Programma 3 Economie Baten toeristenbel, structureel voordeel € 40.000 Op basis van de aangiften toeristenbelasting 2024 verwachten we dat de toeristenbelasting hoger uitvalt dan begroot. Grondexploitatie industrieterreinen, budgetneutraal Op basis van de jaarrekeningcijfers 2024 zijn ramingen van de projecten voor 2025 en verder geactualiseerd. Zoals in de jaarstukken 2024 is aangegeven verwachten we dat de projecten voor de woningbouw en industrieterreinen binnen vijf jaar kunnen worden afgesloten.

De ramingen zijn op basis van dat uitgangspunt geactualiseerd. Programma 4 Onderwijs Leerlingenvervoer, structureel nadeel € 45.000 Bij de jaarrekening 2024 hebben we een nadeel op leerlingenvervoer verantwoord. Dat nadeel werd veroorzaakt door het vervoer van Oekraïnse leerlingen en andere nieuwkomers. Daarbij hebben we ook aangegeven dat het budget bij de voorjaarsrapportage 2025 structureel wordt aangepast. Dit vanwege de ingeboekte besparing bij de begroting van € 100.000, die achteraf te hoog blijkt te zijn. Huisvesting BO, incidenteel nadeel € 26.000 Bij zowel o.b.s. de Riemsloot als s.b.o Kampingerhof zijn bij hercontrole door de brandweer eind 2022 tekortkomingen geconstateerd. De lasten voor het opheffen van de tekortkomingen komen voor gemeentelijke vergoeding in aanmerking. Bij de najaarsrapportage 2023 heeft u budget beschikbaar gesteld voor het opheffen van deze tekortkomingen. Dit budget is bij de jaarrekening 2023 vrijgevallen, omdat wij ondanks verzoeken hiertoe geen factuur van Comprix hebben ontvangen. Begin 2025 hebben wij alsnog een factuur ontvangen. Het betreffen beide investeringen in activa welke kleiner zijn dan € 25.000. Volgens onze financiële verordening worden dergelijke investeringen in een keer afgeschreven.

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 5

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Zwembad Haulerwijk, structureel nadeel € 45.000 In september 2024 heeft u ingestemd met het voorkeursscenario accommodatiebeleid. Daarbij heeft u voor zwembad Haulewelle besloten om de accommodatie te verduurzamen. Via de notitie voorkeursscenario accommodatiebeleid en raadsmededeling #1544 hebben wij u geïnformeerd over het verzoek van zwembad Haulewelle voor een structurele verhoging van de subsidie van € 45.000 per jaar vanwege hogere personeelskosten en een hogere bijdrage in het groot onderhoud. Deze subsidie valt buiten het budget accommodatiebeleid. Beplant en gras, structureel nadeel € 27.000 Hogere lasten vanwege areaaluitbreiding Haerenkwartier Programma 6 Sociaal Domein Jeugdhulp In de kaderbrief 2025-2028 bent u geïnformeerd over de bedragen die geraamd zijn bij de voorgenomen maatregelen om het tekort op jeugdzorg te verkleinen, oplopend naar een besparing van € 1,2 miljoen in 2027. In 2025 is hiervan € 400.000 verwerkt in de begroting. Met een extern bureau is een prognose opgesteld voor de jeugdhulpkosten. De trends die we in de data over 2024 zien, lijken zich in 2025 voort te zetten. We zien een afname van het aantal cliënten met een jeugdzorgindicatie door een lagere instroom en hogere uitstroom. De afname is voornamelijk gerealiseerd bij het Gebiedsteam mede door de implementatie van de maatregelen.

Periodiek monitoren we in de Taskforce Jeugd de ontwikkeling van de aantallen instroom, uitstroom en aantal cliënten in zorg. We bespreken dan ook hoe de prognose zich hiertoe verhoudt. Op basis van deze prognose verwachten we in 2025 binnen de begroting te blijven en op basis van de huidige informatie een voordeel te realiseren van € 340.000. Omdat de bandbreedte van de prognose een grote omvang kent, jeugdzorgkosten altijd grillig zijn en de Jeugdwet een open-einde-regeling is, vinden we het te vroeg om financiële consequenties te verwerken in de voorjaarsrapportage. We komen hier in de najaarsrapportage bij u op terug. Inwonersparticipatie, incidenteel voordeel € 50.000 Bij de budgetoverheveling 2024-2025 is het budget inwonersparticipatie van € 50.000 voor het burgerberaad overgeheveld. In de raadsvergadering van 22 april 2025 heeft u besloten om het experiment Burgerberaad niet in 2025 te laten plaatsvinden en het gereserveerde budget te laten terugvloeien in de algemene middelen. Armoedebeleid/Minima, budgetneutraal Lasten uitvoering motie M-079 Dierenvoedselbank. Lasten van € 25.000 worden gedekt via de algemene reserve.

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 6

Bijzondere bijstand, structureel nadeel € 30.000 Bij de jaarrekening 2024 hebben we een nadeel op bijzondere bijstand verantwoord. Daarbij hebben we ook aangegeven dat het budget bij de voorjaarsrapportage 2025 structureel wordt aangepast, omdat we al een aantal jaren zien dat de lasten hoger dan begroot. Schuldhulpverlening, structureel voordeel € 30.000 Bij de jaarrekening 2024 hebben we een voordeel op schuldhulpverlening verantwoord. Daarbij hebben we ook aangegeven dat het budget bij de voorjaarsrapportage 2025 structureel wordt aangepast, omdat het budget niet volledig wordt benut. WMO, structureel voordeel € 75.000 We verwachten een structureel voordeel van € 100.000 vanwege lagere uitgaven voor Powerful Ageing en een structureel nadeel van € 25.000 vanwege hogere lasten voor onafhankelijke cliëntondersteuning. De lasten voor Powerful Ageing zijn lager dan begroot, doordat het gebiedsteam nu vooraf screent en alleen cliënten met verwachte meerwaarde doorverwijst voor een intake. Programma 7 Volksgezondheid en milieu Riolering, onderhoud, budgetneutraal Eenmalige bijdrage van de gemeente aan Wetterskip van € 50.000 ten behoeve van het verwerken van baggerslib vrijgekomen nabij rioolwater overstorten in de Haulerwijkstervaart. Deze bijdrage wordt verrekend via de voorziening. Hierdoor is dit per saldo budgetneutraal.

Programma 8 Bouwen, wonen en gronden Grondexploitatie woningbouw, incidenteel nadeel € 182.000 Bij de jaarrekening 2024 is door de accountant geconstateerd dat de vorming van de verliesvoorziening grondexploitatie (Mulderveld) niet goed is verwerkt in de financiële administratie. Om niet de volledige jaarstukken aan te hoeven passen hebben wij besloten dit in het jaar 2025 te verwerken. Dit betekent dat wij deze voorziening alsnog in 2025 moeten vormen. U bent hierover ook geïnformeerd via een raadsmededeling. Op basis van de jaarrekeningcijfers 2024 zijn ramingen van de projecten voor 2025 en verder geactualiseerd. Zoals in de jaarstukken 2024 is aangegeven verwachten we dat de projecten voor de woningbouw en industrieterreinen binnen vijf jaar kunnen worden afgesloten. De ramingen zijn op basis van dat uitgangspunt geactualiseerd. Per saldo is dit budgetneutraal.

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 7

Bijlage 1 Resultaten 1e marap 2025 0- Bestuur en ondersteuning Lasten 0-3 Thema Financien 6004060 IP BV HRM 4380420 Advertentiekosten

Incidenteel

Structureel

Totaal

-25.000

De energielasten waren in 2024 hoger dan begroot. We hebben de lasten structureel verhoogd op basis van de gerealiseerde lasten in 2024.

-20.000

Conform het raadsbesluit van 22 oktober 2024 lasten opnemen als gevolg van de aankoop gebouw Nanningaweg 46

-20.000

-10.000

-35.000

-40.000

-75.000

-11.000

Kosten werving gemeentesecretaris.

6004010 IP Huisv werkplek 4380030 Energie

6003000 Grond en gebouwen 4380110 Ov goed en dienst

6004052 Bet. verkeer en fisc 4380110 Ov goed en dienst Betreft een eenmalige bijdrage aan de gemeente Smallingerland voor deelname aan het project 'versterken digitale weerbaarheid'.

Totaal 0- Bestuur en ondersteuning 1- Veiligheid Lasten 1-1 Thema Openbare orde en veiligheid 6120040 OWO VTH Openb orde 4380110 Ov goed en dienst Betreft administratieve ondersteuning bij VTH.

6120070 Bestr. overlast en bescherming dieren

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 8

4380110 Ov goed en dienst De lasten voor de bestrijding van overlast en bescherming van dieren zijn structureel hoger dan begroot.

0 -11.000

-10.000 -10.000

-10.000 -21.000

In de raadsvergadering van maart 2025 heeft u ingestemd met de algemene verordening ondergrondse infrastructuur (AVOI). Vanuit de schaderegeling ingravingen kabels en leidingen ontvangen wij een vergoeding. Deze vergoeding is al verwerkt in de begroting. Dit betreffen de lasten die hier tegenover staan.

-26.000

Bij de begroting 2024 is voor 2024 en 2025 € 700.000 per jaar (totaal € 1.400.000) extra beschikbaar gesteld om de kwaliteit van de wegen, fiets- en voetpaden te verbeteren. Bij de najaarsrapportage 2024 heeft u ingestemd met een overschrijding van € 400.000 (incidenteel nadeel) op verhardingen vanwege het vervroegd uitvoeren van werk dat voor 2025 gepland stond. Voor 2025 betekent dit een onderbenutting (incidenteel voordeel) van het budget van € 400.000. De lasten voor de uitvoering van het MOP 2024-2025 vallen circa € 110.000 hoger uit dan begroot. De incidentele lasten voor de verplichte actualisatie van de wegelegger bedragen € 35.000. Per saldo betekent dit een incidenteel voordeel van € 255.000.

255.000

-6.000

Totaal 1- Veiligheid 2Vervoer Lasten 2-1 Thema Verkeer en Vervoer 6210000 Verharding 4380110 Ov goed en dienst

4380650 Onderh onroer zaken

6210030 Straatreiniging 4380110 Ov goed en dienst Indexatie 5% op basis van dienstverleningsovereenkomst.

6210040 Gladheidbestrijding 4380400 Materialen

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 9

Het huidige budget is niet voldoende om de lasten voor gladheidsbestrijding te dekken. Verhoging is op basis de kosten van de afgelopen jaren.

-22.000

-14.000 241.000

-9.000 -63.000

-23.000 178.000

6210050 Onkruidbestrijding 4380110 Ov goed en dienst Structurele lasten betreffen extra inzet ivm onkruidgroei en areaal op basis van dienstverleningsovereenkomst 2024. Incidentele lasten betreffen ombouw machinedrager naar nieuwe machine.

Totaal 2- Vervoer 3- Economie Lasten 3-1 Thema Economie 6320010 Mut voorr bouwgr ind 4750300 Ov verrekeningen Actualisatie nav jaarrekening 2024

-245.000

Actualisatie nav jaarrekening 2024

-86.000

Actualisatie nav jaarrekening 2024

-441.000

6320000 GREX industrie 4380110 Ov goed en dienst 6010020 Reserve programma 3 4710030 Reserves programma 3 Baten 3-1 Thema Economie 6340040 Baten toeristenbel 8221500 Toeristenbelasting Op basis van de aangiften toeristenbelasting 2024 verwachten we dat de toeristenbelasting hoger uitvalt dan begroot.

40.000

772.000 0

0 40.000

772.000 40.000

6320000 GREX industrie 8310000 Opb grondverkopen Actualisatie nav jaarrekening 2024

Totaal 3- Economie 4- Onderwijs

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 10

Lasten 4-1 Thema Onderwijs 6430010 Leerlingenvervoer 4341100 Verg natura aan pers Bij de jaarrekening 2024 hebben we een nadeel op leerlingenvervoer verantwoord. Dat nadeel werd veroorzaakt door het vervoer van Oekraïnse leerlingen en andere nieuwkomers. Daarbij hebben we ook aangegeven dat het budget bij de voorjaarsrapportage 2025 structureel wordt aangepast. Dit vanwege de ingeboekte besparing bij de begroting van € 100.000, die achteraf te hoog blijkt te zijn.

-45.000

De energielasten waren in 2024 hoger dan begroot. We hebben de lasten structureel verhoogd op basis van de gerealiseerde lasten in 2024.

-10.000

De schoonmaaklasten waren in 2024 hoger dan begroot. Voor 2025 is daardoor bijstelling van het budget noodzakelijk.

-8.000

In 2024 was er onderbesteding van het budget, omdat een deel van het geplande onderhoud niet heeft plaatsgevonden. Dit onderhoud dient alsnog plaats te vinden in 2025.

-10.000

Bij zowel o.b.s. de Riemsloot als s.b.o Kampingerhof zijn bij hercontrole door de brandweer eind 2022 tekortkomingen geconstateerd. De lasten voor het opheffen van de tekortkomingen komen voor gemeentelijke vergoeding in aanmerking. Bij de najaarsrapportage 2023 heeft u budget beschikbaar gesteld voor het opheffen van deze tekortkomingen. Dit budget is bij de jaarrekening 2023 vrijgevallen, omdat wij ondanks verzoeken hiertoe geen factuur van Comprix hebben ontvangen. Begin 2025 hebben wij alsnog een factuur ontvangen. Het betreffen beide investeringen in activa welke kleiner zijn dan € 25.000. Volgens onze financiële

-26.000

6420000 Gymnastieklokalen 4380030 Energie

4380800 Schoonmaakkosten

4380200 Onderh roer zaken

6420010 Huisvesting BO 4730000 Afschrijvingen

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 11

verordening kunnen dergelijke investeringen in een keer worden afgeschreven.

6420050 MFS de Samensprong 4380030 Energie De energielasten waren in 2024 hoger dan begroot. We hebben de lasten structureel verhoogd op basis van de gerealiseerde lasten in 2024.

0 -36.000

-10.000 -73.000

-10.000 -95.000

De werkelijke indexatie van de exploitatieovereenkomst is hoger dan begroot.

-10.000

In september 2024 heeft u ingestemd met het voorkeursscenario accommodatiebeleid. Daarbij heeft u voor zwembad Haulewelle besloten om de accommodatie te verduurzamen. Via de notitie voorkeursscenario accommodatiebeleid en raadsmededeling #1544 hebben wij u geïnformeerd over het verzoek van zwembad Haulewelle voor een structurele verhoging van de subsidie van € 45.000 per jaar vanwege hogere personeelskosten en een hogere bijdrage in het groot onderhoud. Deze subsidie valt buiten het budget accommodatiebeleid.

-45.000

-10.000

Totaal 4- Onderwijs 5- Sport, cultuur en recreatie Laste n 5-1 Thema Sport en Cultuur 6520000 Sportcompl Boekhorst 4420010 Subsidies

6520010 Zwembad Haulerwijk 4438100 Ov ink ovdr n-overh

5-2 Thema Recreatie en openbaar groen 6570160 Materialen Groen 4380400 Materialen Huur van een trekker ivm total loss rijden van een eigen trekker

6570170 Brandstof Tractiemid 4380060 Brandstof tractiemid

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 12

Betreft de overstap van gewone diesel naar HV100 brandstof vanwege duurzaamheid

-10.000

Hogere lasten vanwege nieuwe aanbesteding inclusief deels ecologisch maaibeheer watergangen.

-20.000

Hogere lasten vanwege areaaluitbreiding Haerenkwartier

-27.000

-22.000

8.000 -24.000

0 -112.000

8.000 -136.000

50.000

6570030 Sloten & waterpartij 4351350 Uitbest wzh overig

6570010 Beplant en gras 4380650 Onderh onroer zaken 6570090 Bomen 4351350 Uitbest wzh overig Dit betreft een rij bomen in Langedijke waar na controle vrij acuut gevaar draagt. Deze bomen moeten eerder gekapt worden.

Baten 5-2 Thema Recreatie en openbaar groen 6570150 Uitv. Openb. Ruimte 8320000 Opbr duurz goed Betreft de opbrengst van ingeruild materieel.

Totaal 5- Sport, cultuur en recreatie 6- Sociaal Domein Laste n p6-1 Thema Samenleven 6610300 Inwonersparticipatie 4351350 Uitbest wzh overig In de raadsvergadering van 22 april 2025 heeft u besloten om het experiment Burgerberaad niet in 2025 te laten plaatsvinden en het gereserveerde budget te laten terugvloeien in de algemene middelen.

6-2 Thema Meedoen 6640000 Sociale Werkvrz 4433000 Bijdrage GR

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 13

Na opstellen begroting is in de dienstverleningsovereenkomst van Caparis een hogere vergoeding per persoon overeengekomen. Hierdoor iets hogere lasten dan geraamd in de begroting.

-15.000

Betreft uitvoering motie M-079 Dierenvoedselbank. Dekking Algemene Reserve.

-25.000

Structurele toename aantal aanvragen inkomenstoeslag.

-30.000

Reguliere budget wordt niet volledig benut.

30.000

Verwachting hogere uitgaven onafhankelijke cliëntondersteuning in verband met prijsstijging

-25.000

De lasten van powerful ageing zijn lager dan begroot, doordat het gebiedsteam nu vooraf screent en alleen cliënten met verwachte meerwaarde doorverwijst voor een intake.

100.000

Huurbaten zijn hoger dan begroot doordat in de begroting onvoldoende rekening is gehouden met de indexatie.

15.000

25.000 35.000

0 90.000

25.000 125.000

6630080 Armoedebeleid/Minima 4438100 Ov ink ovdr n-overh

6630110 Ind ink toeslag 4341200 Bijzondere bijstand 6630140 Schuldhulpverlening 4411400 Schuldhulpverlening 6660020 Ov vrz WMO materieel 4341100 Verg natura aan pers

6671075 Wmo ov. maatw.arran. 4341100 Verg natura aan pers

Baten p6-1 Thema Samenleven 6610150 Huisv Kompaan 8360000 Huren

6010050 Reserve programma 6 8710060 Reserves programma 6 Dekking motie M-079 Dierenvoedselbank.

Totaal 6- Sociaal Domein 7- Volksgezondheid en milieu

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 14

Lasten 7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6720020 Riol, planvorming 4720000 Voorzieningen Mutatie voorziening riolering vanwege hogere energielasten en bijdrage aan Wetterskip voor het verwerken van baggerslib.

50.000

120.000

170.000

Eenmalige bijdrage van de gemeente aan Wetterskip voor het verwerken van baggerslib vrijgekomen nabij rioolwater overstorten in de 50.000 Haulerwijkstervaart.

-50.000

-120.000 0

6720040 Riolering, onderhoud 4380110 Ov goed en dienst

4380030 Energie De energielasten waren in 2024 hoger dan begroot. We hebben de lasten structureel verhoogd op basis van de gerealiseerde lasten in 2024.

Totaal 7- Volksgezondheid en milieu

0 0

8- Bouwen wonen en gronden Lasten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6820030 Mut voorr bouwgr won 4750300 Ov verrekeningen Actualisatie nav jaarrekening 2024

608.105

Actualisatie nav jaarrekening 2024

-2.257.020

-182.000

6820010 GREX woning 4380110 Ov goed en dienst 4720000 Voorzieningen Bij de jaarrekening 2024 is door de accountant geconstateerd dat de vorming van de verliesvoorziening grondexploitatie (Mulderveld) niet goed is verwerkt in de financiële administratie. Om niet de volledige jaarstukken aan te hoeven passen hebben wij besloten dit in het jaar 2025 te verwerken. Dit betekent dat wij deze voorziening alsnog in 2025 moeten vormen. U bent hierover ook geïnformeerd via een raadsmededeling.

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 15

6010080 Reserve programma 8 4710080 Reserves programma 8 Actualisatie nav jaarrekening 2024

-496.000

2.144.915 -182.000

0 0

2.144.915 -182.000

-12.000

-168.000

-180.000

Baten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6820010 GREX woning 8310000 Opb grondverkopen Actualisatie nav jaarrekening 2024

Totaal 8- Bouwen wonen en gronden Eindtotaa l

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 16

Bijlage 2 Programmawijzigingen, zonder resultaatimpact 1e marap 2025 0- Bestuur en ondersteuning Lasten 0-3 Thema Financien 6004240 Team Brink 4341100 Verg natura aan pers

Incidenteel

Structureel

Totaal

Het Doorbraakbudget Jeugd en Wmo is bedoeld voor situaties waarin een inwoner tussen wal en schip dreigt te raken en reguliere voorzieningen (nog) geen passende oplossing bieden. Dit budget biedt de ruimte om in uitzonderlijke en schrijnende situaties maatwerkvoorzieningen toe te kennen, ook als deze nog niet bewezen effectief zijn of buiten het bestaande aanbod vallen.

-20.000

Betreft overheveling budget stikstof (landelijk gebied) van € 250.000 en budget tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat-en energiebeleid (CDOKE) van € 537.000 naar een separate kostenplaats en overheveling van het budget Samensprong van € 18.500 naar deze kostenplaats. Tot en met 2024 werd het budget stikstof met name gebruikt voor de dekking van personele capaciteit. Vanwege het nog vast te stellen programma landelijk gebied en de verwachte grotere verscheidenheid in lasten is het wenselijk om dit budget via een separate kostenplaats te laten lopen. Bij het budget CDOKE zijn er naast deze middelen nog aanvullende middelen beschikbaar (zie administratieve wijzigingen). Gezien de omvang van deze regeling en de verantwoordingsvereisten is het gewenst om dit budget via een separate kostenplaats te laten lopen. Lasten beheerder Samensprong worden deels gedekt vanuit het budget Samensprong.

787.000

-18.500

768.500

6004168 Team Ruimte en Econ. 4110000 Loonkosten en toel

6004164 Team Samenleving

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 17

4351050 Personeel van derden Inhuur financieel expert jeugd

-9.000

-537.000 241.000

0 -38.500

-537.000 202.500

0 0

-55.000 -55.000

-6.920

Baten 0-3 Thema Financien 6004168 Team Ruimte en Econ. 8431100 Overige ovdr vh rijk Betreft tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) 2025. Naast deze middelen zijn er ook nog middelen uit 2024 en aanvullende middelen voor 2025 beschikbaar. Gezien de omvang van deze regeling en de verantwoordingsvereisten is het gewenst om deze regeling via een separate kostenplaats te laten lopen.

Totaal 0- Bestuur en ondersteuning 1- Veiligheid Lasten 1-1 Thema Openbare orde en veiligheid 6120070 Bestr. overlast en bescherming dieren 4380110 Ov goed en dienst Dit budget is bestemd voor de bestrijding van overlast en bescherming van dieren. Dit budget zit nu in programma 7, maar hoort in programma 1.

Totaal 1- Veiligheid 4- Onderwijs Lasten 4-1 Thema Onderwijs 6430110 Milieuvoorlichting en educatie 4438100 Ov ink ovdr n-overh Budget milieuvoorlichting en -educatie zit nu in programma 7, maar hoort in programma 4.

6420010 Huisvesting BO 4438100 Ov ink ovdr n-overh

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 18

Tot en met 2024 werd het beheer van de Samensprong uitgevoerd door iemand, die in dienst was van De Tjongerwerven. Onze gemeente droeg bij in de kosten. Vanaf 2025 wordt het beheer uitgevoerd door iemand, die in dienst is van de gemeente. Het budget voor de bijdrage in de kosten van de beheerder wordt daarom overgeheveld naar het personeelsbudget ruimte & economie.

12.500

0 0

6.000 11.580

9.000

Dekking doorbraakbudget jeugd en wmo.

10.000

Dekking doorbraakbudget Jeugd en Wmo

0 9.000

10.000 20.000

10.000 29.000

6420050 MFS de Samensprong 4380100 Onderhoud Het groenonderhoud van de Samensprong werd tot en met 2024 uitgevoerd door een externe partij. Vanaf 2025 wordt het groenonderhoud uitgevoerd door de nieuwe beheerder van de Samensprong, die in dienst is van de gemeente. Het deel van het onderhoudsbudget dat gestemd was voor groenonderhoud wordt daarom overgeheveld naar het personeelsbudget ruimte & economie.

Totaal 4- Onderwijs 6- Sociaal Domein Lasten p6-1 Thema Samenleven 6610240 Programma samenl.uit 4380110 Ov goed en dienst Dekking inhuur financieel expert jeugd

6-3 Thema Goed Opgroeien 6675100 Jeugdhulp ambulant 4341100 Verg natura aan pers 6-2 Thema Meedoen 6671110 Wmo begeleiding 4341100 Verg natura aan pers Totaal 6- Sociaal Domein 7- Volksgezondheid en milieu Lasten

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 19

7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740000 Milieubeleid 4380110 Ov goed en dienst Dit budget is bestemd voor de bestrijding van overlast en bescherming van dieren. Dit budget zit nu in programma 7, maar hoort eigenlijk in programma 1 veiligheid.

55.000

Budget milieuvoorlichting en -educatie zit nu in programma 7, maar hoort in programma 4.

6.920

Personeelslasten voor het uitvoeren van klimaat- en energietaken. Lasten worden gedekt via de tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat-en energiebeleid (CDOKE).

-537.000

Tot en met 2024 werd het budget stikstof met name gebruikt voor de dekking van personele capaciteit. Vanwege het nog vast te stellen programma landelijk gebied en de verwachte grotere verscheidenheid in lasten is het wenselijk om dit budget via een separate kostenplaats te laten lopen.

-250.000

Budget circulaire uitvoeringsstrategie zit nu in programma 8, maar hoort in programma 7.

-31.000

6740010 Milieuvoorl educ 4438100 Ov ink ovdr n-overh

6740140 CDOKE 4380110 Ov goed en dienst

6740150 Landelijk gebied 4380110 Ov goed en dienst

6740160 Circulaire uitvoeringsstrategie 4380110 Ov goed en dienst

Baten 7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740140 CDOKE 8431100 Overige ovdr vh rijk

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 20

Betreft tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) 2025. Naast deze middelen zijn er ook nog middelen uit 2024 en aanvullende middelen voor 2025 beschikbaar. Gezien de omvang van deze regeling en de verantwoordingsvereisten is het gewenst om deze regeling via een separate kostenplaats te laten lopen.

Totaal 7- Volksgezondheid en milieu

537.000 -281.000

0 61.920

537.000 -219.080

31.000 31.000

0 0

31.000 31.000

8- Bouwen wonen en gronden Lasten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6810040 Circul. uitv.strat. 4380110 Ov goed en dienst Budget circulaire uitvoeringsprogramma zit nu in programma 8, maar hoort in programma 7.

Totaal 8- Bouwen wonen en gronden Eindtotaa l

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 21

Bijlage 3 Administratieve wijzigingen, zonder resultaatimpact 1e marap 2025 0- Bestuur en ondersteuning Lasten 0-3 Thema Financien 6004160 Afdeling M&O 4110010 Loonk en toel-drbel

Incidenteel

Structureel

Totaal

Vanaf 2025 zijn de personeelsbudgetten op teamniveau in plaats van afdelingsniveau. De doorbelasting is per abuis nog op afdelingsniveau in plaats van teamniveau.

4.085.600

Vanaf 2025 zijn de personeelsbudgetten op teamniveau in plaats van afdelingsniveau. De doorbelasting is per abuis nog op afdelingsniveau in plaats van teamniveau.

-2.565.464

-186.000

Vanaf 2025 zijn de personeelsbudgetten op teamniveau in plaats van afdelingsniveau. De doorbelasting is per abuis nog op afdelingsniveau in plaats van teamniveau.

-1.520.136

Ontvangen pok-gelden naar programma dienstverlening.

60.000

Ontvangen pok-gelden naar programma dienstverlening.

-60.000

6004168 Team Ruimte en Econ. 4110010 Loonk en toel-drbel

6004164 Team Samenleving 4110000 Loonkosten en toel Lasten lokale aanjager € 67.000 en wijk ggd'er € 119.000. Lasten worden gedekt via een specifieke uitkering en een subsidie ZonMw.

4110010 Loonk en toel-drbel

6008020 Nog te bestemmen 4380000 Onvrz uitg struc 0-2 Thema Dienstverlening 6002050 Programma dienstverl 4380110 Ov goed en dienst Baten 0-3 Thema Financien

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 22

6004164 Team Samenleving 8432000 Inkovdr oh-geen rijk Specifieke uitkering Friza en subsidie ZonMw.

Totaal 0- Bestuur en ondersteuning

186.000 0

0 0

186.000 0

-228.000

228.000 0

0 0

228.000 0

-317.073

317.073 0

0 0

317.073 0

3- Economie Lasten 3-1 Thema Economie 6340020 Programma R&T ZOF 4380110 Ov goed en dienst Lasten uitvoeringsprogramma Recreatie & Toerisme. Lasten worden gedekt via de rijksbijdrage Regio Deal voor dit project.

Baten 3-1 Thema Economie 6340020 Programma R&T ZOF 8431100 Overige ovdr vh rijk Restant rijksbijdrage Regio Deal uitvoeringsprogramma Recreatie & Toerisme.

Totaal 3- Economie 4- Onderwijs Lasten 4-1 Thema Onderwijs 6430050 Onderw. ahterst. bel 4438100 Ov ink ovdr n-overh Lasten Gemeentelijk Onderwijsachterstandenbeleid en Nationaal Programma Onderwijs.

Baten 4-1 Thema Onderwijs 6430050 Onderw. ahterst. bel 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering voor het Gemeentelijk Onderwijsachterstandenbeleid en specifieke uitkering voor het Nationaal Programma Onderwijs.

Totaal 4- Onderwijs

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 23

5- Sport, cultuur en recreatie Lasten 5-1 Thema Sport en Cultuur 6510000 Sportstimulering 4438100 Ov ink ovdr n-overh Lasten Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)

-6.000

Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)

6.000 0

0 0

6.000 0

Spuk Friza vrije middelen

-55.000

Transitiekosten Hotel Appelscha, Nanningaweg 46, Vrije Vogel en Moskampweg 1. Kosten worden gedekt via een transitievergoeding

-328.000

Lasten Europees Sociaal Fonds (ESF) Actieve Inclusie 20242025

-80.000

Lasten energiearmoede. Lasten worden gedekt uit restant specifieke uitkering energiearmoede.

-310.000

Baten 5-1 Thema Sport en Cultuur 6510000 Sportstimulering 8431100 Overige ovdr vh rijk Totaal 5- Sport, cultuur en recreatie 6- Sociaal Domein Lasten p6-1 Thema Samenleven 6610230 Samenlevingsopbouw 4438100 Ov ink ovdr n-overh 6610220 Oekraine transitiekosten KPV 4380650 Onderh onroer zaken

6-2 Thema Meedoen 6650000 Participatie Wrkdeel 4380900 Vorming en opleiding

6630085 Energiearmoede 4380110 Ov goed en dienst

Baten

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 24

p6-1 Thema Samenleven 6610230 Samenlevingsopbouw 8431100 Overige ovdr vh rijk Spuk Friza vrije middelen

55.000

Transitievergoeding diverse locaties.

328.000

Inkomensten Europees Sociaal Fonds Actieve (ESF) inclusie 2024 - 2025

80.000

Restant specifieke uitkering energiearmoede.

310.000 0

0 0

310.000 0

Uitgave SPUK Friza

-27.500

Lasten zorgeconomie. Lasten worden gedekt via een rijksbijdrage vanuit de Regio Deal.

-14.300

Subsidie kleine boerderij. Dekking via subsidie zonmw

-8.000

6610220 Oekraine transitiekosten KPV 8380300 Verg van derden 6-2 Thema Meedoen 6650000 Participatie Wrkdeel 8380100 Overige inkomsten

6630085 Energiearmoede 8431100 Overige ovdr vh rijk Totaal 6- Sociaal Domein 7- Volksgezondheid en milieu Lasten 7-1 Gezondheid 6710100 OKO 4380110 Ov goed en dienst 6710080 Zorgeconomie 4380110 Ov goed en dienst

6710000 Gezondheidsbeleid 4438100 Ov ink ovdr n-overh 7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740000 Milieubeleid 4438100 Ov ink ovdr n-overh

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 25

Dit budget is bestemd voor duurzaamheid. Budget heeft hetzelfde doel als het budget programma duurzaamheid. Daarom willen we deze budgetten graag samenvoegen.

70.000

Betreft deel budget milieubeleid, dat betrekking heeft op duurzaamheid. We willen dit budget graag samenvoegen met het budget programma duurzaamheid, omdat beide budgetten hetzelfde doel hebben.

-70.000

Personeelslasten voor het uitvoeren van klimaat- en energietaken. Lasten worden gedekt via de tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat-en energiebeleid (CDOKE).

-774.000

Lasten natuurinclusief isoleren (soorten management plan). Deze lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

-56.000

Ontvangst SPUK Friza

27.500

Rijksbijdrage Regio Deal zorgeconomie

14.300

Subsidie zonmw kleine boerderij

8.000

6740080 Programma duurzaam 4380110 Ov goed en dienst

6740140 CDOKE 4380110 Ov goed en dienst

6740130 Natuurincl. isoleren 4380110 Ov goed en dienst

Baten 7-1 Gezondheid 6710100 OKO 8431100 Overige ovdr vh rijk 6710080 Zorgeconomie 8431100 Overige ovdr vh rijk 6710000 Gezondheidsbeleid 8431100 Overige ovdr vh rijk 7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740140 CDOKE 8431100 Overige ovdr vh rijk

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 26

Betreft tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) restant 2024 en aanvullende middelen voor 2025. Naast deze middelen zijn er ook nog middelen uit 2025 beschikbaar. Gezien de omvang van deze regeling en de verantwoordingsvereisten is het gewenst om deze regeling via een separate kostenplaats te laten lopen.

774.000

56.000 0

0 0

56.000 0

Lasten lokale aanpak isolatie. Deze lasten worden gedekt via een specifieke uitkering.

-1.505.000

Lasten lokale aanpak 2e tranche. Deze lasten worden gedekt via een specieke uitkering.

-2.341.000

Restant specifieke uitkering lokale aanpak isolatie.

1.505.000

Specifieke uitkering lokale aanpak isolatie 2e tranche

2.341.000 0

0 0

2.341.000 0

6740130 Natuurincl. isoleren 8432000 Inkovdr oh-geen rijk Restant specifieke uitkering natuurinclusief isoleren (soorten management plan).

Totaal 7- Volksgezondheid en milieu 8- Bouwen wonen en gronden Lasten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6830120 Lok. aanp. isolatie 4380110 Ov goed en dienst

6830070 Lok aanp isol. 2e tr 4380010 Ov g&d (KPV)(N.i.g)

Baten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6830120 Lok. aanp. isolatie 8431100 Overige ovdr vh rijk 6830070 Lok aanp isol. 2e tr 8431100 Overige ovdr vh rijk Totaal 8- Bouwen wonen en gronden Eindtotaa l

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 27

Voorjaarsrapportage 2025

Pagina 28

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Ooststellingwerf&id=a60f70a4-87fc-4fc7-b774-94524f92e3c2