Bijlage 1. Boekwerk najaarsrapportage 2024

Inhoud Inleiding .....................................................................................................................................................................................................................2 1. Prognose financieel resultaat 2024 .......................................................................................................................................................................2 2. Investeringskredieten ............................................................................................................................................................................................2 3.

Analyse van het financieel resultaat in de najaarsrapportage 2024 ......................................................................................................................3 Bijlage 1 Resultaten ..................................................................................................................................................................................................8 Bijlage 2 Programmawijzigingen, zonder resultaatimpact .......................................................................................................................................18 Bijlage 3 Administratieve wijzigingen, zonder resultaatimpact ................................................................................................................................21

Inleiding Voor u ligt de najaarsrapportage van 2024. Deze bevat een prognose van het financiële resultaat aan het einde van het jaar 2024. Het financiële resultaat ontstaat door afwijkingen en nieuwe inzichten binnen de programma’s. Per programma analyseren we de financiële afwijkingen op hoofdlijnen. De afwijkingen zijn bijgewerkt t/m augustus 2024. In de rapportage staat in het eerste hoofdstuk het bijgestelde begrotingsperspectief na de verwerking van de meicirculaire 2024. In hoofdstuk 2 geven we een toelichting op bijzonderheden inzake de investeringskredieten. In hoofdstuk 3 staat hoe het resultaat van de najaarsrapportage is ontstaan per programma en worden de afwijkingen groter dan € 25.000 toegelicht.

1. Prognose financieel resultaat 2024 In onderstaand overzicht is een prognose opgenomen van het financieel resultaat aan het einde van 2024. De prognose is gebaseerd op de meest actuele en bij ons bekende ontwikkelingen per eind augustus 2024. bedragen x € 1.000 (min is nadeel) B e g roting s pe rs pe c tie f Begrotingsperspectief 2024 voorjaarsrapportage

2024 - 3.562

Gevolg meicirculaire 2024

1.444

B e g roting s pe rs pe c tie f 2024 na m e ic irc ulaie

- 2.118

Gevolg najaarsrapportage 2024 B e g roting s pe rs pe c tie f 2024 najaars rapportag e

801 - 1.317

2. Investeringskredieten Hieronder worden de afwijkingen met betrekking tot de (planning van de) investeringskredieten toegelicht. Bij de voorjaarsrapportage 2024 hebben we aangegeven dat er bezwaren zijn ingediend tegen de verleende omgevingsvergunning voor het DoarpsSintrum en Verkeersplan Donkerbroek. Er is een mediator traject gestart wat loopt t/m eind september en langer indien nodig. Afhankelijk van de uitkomst daarvan wordt het vervolg bepaald. In oktober 2024 ontvangt u weer een periodieke mededeling over de stand van zaken van de (ver)bouw locatie Nanningaweg 47C.

Najaarsrapportage 2024

Pagina 2

3. Analyse van het financieel resultaat in de najaarsrapportage 2024 In onderstaande tabel staat het resultaat uit de najaarsrapportage per programma. Onder de tabel worden de afwijkingen > € 25.000 toegelicht. In de bijlagen zijn alle verschillen verklaard. bedragen x € 1.000 (min is nadeel) Financ iële g e v olg e n Najaars rappportag e 2024 P rogramma 0 Bestuur en ondersteuning

2024 695

P rogramma 1 Veiligheid P rogramma 2 Verkeer en vervoer

- 425

P rogramma 3 E conomie

25

P rogramma 4 Onderwijs

45

P rogramma 5 S port, cultuur en recreatie

139

P rogramma 6 S ociaal domein

102

P rogramma 7 Volksgezondheid en milieu

13

P rogramma 8 Bouwen, wonen en gronden

207

Totaal

801

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Kapitaallasten, incidenteel voordeel € 481.000 Er is een incidenteel voordeel van € 153.000, omdat de nieuw afgesloten lening iets later is opgenomen dan begroot en het budget voor dekking van kort geld niet benut wordt. Daarnaast is er een incidenteel voordeel van € 328.000, omdat we door de afgesloten lening meer rente ontvangen adan begroot. Per saldo is sprake van een voordeel van € 481.000. Grond en gebouwen, incidenteel nadeel € 95.000 Er is een incidenteel nadeel van € 170.000 vanwege hogere kosten (energie, onderhoud en toezicht) van een aantal panden zoals de aula, Houtwal, Herenweg, Moskampweg en de oude kantine Griffioen. De huurbaten van de Houtwal en Herenweg bedragen € 75.000. Per saldo is sprake van een incidenteel nadeel van € 95.000. B&W, incidenteel voordeel € 100.000 Afrekening ontvangen over te veel betaald wachtgeld 2023 oud wethouders.

Najaarsrapportage 2024

Pagina 3

Burgerzakenleges, incidenteel voordeel € 50.000 De baten zijn € 100.000 hoger vanwege afgifte meer reisdocumenten dan begroot. De hiermee samenhangende lasten zijn € 50.000 hoger. Per saldo is sprake van een voordeel van € 50.000. Deelnemingen/dividend, incidenteel voordeel € 39.000 Op basis van de nu ontvangen dividend in 2024 over het jaar 2023 is er een voordeel van € 39.000. Gemeentefonds, incidenteel voordeel € 144.000 Betreft verrekeningen voorgaande uitkeringsjaren van de algemene uitkering. Programma 1 Veiligheid Er zijn geen afwijkingen in programma 1. Programma 2 Verkeer en vervoer Verharding, incidenteel nadeel € 400.000 Bij de begroting 2024 is voor 2024 en 2025 € 700.000 per jaar (totaal € 1.400.000) extra beschikbaar gesteld om de kwaliteit van de wegen, fiets- en voetpaden te verbeteren. In 2024 wordt een deel van het werk dat voor 2025 gepland stond vervroegd uitgevoerd. Voor 2024 betekent dit een overschrijding van het budget van € 400.000. Voor 2025 betekent dit een onderbenutting van het budget van € 400.000. De onderbenutting in 2025 wordt bij de voorjaarsrapportage 2025 verwerkt. Gladheidsbestrijding, incidenteel nadeel € 25.000 De lasten voor gladheidsbestrijding zijn hoger dan begroot. Programma 3 Economie Toeristenbelasting, incidenteel voordeel € 40.000 We verwachten meer baten doordat we in lijn met 2023 meer overnachtingen verwachten.

Bij de behandeling van de verordening toeristenbelasting 2024 op 27 juni 2023 heeft u besloten om de leeftijd voor vrijstelling van toeristenbelasting te verhogen van tot en met 4 naar tot en met 12 jaar. De impact hiervan voor de toeristenbelasting is pas duidelijk in 2025 als de definitieve toeristenbelasting over 2024 wordt opgelegd. Voor de najaarsrapportage hebben we een inschatting gemaakt.

Najaarsrapportage 2024

Pagina 4

Programma 4 Onderwijs Leerlingenvervoer, incidenteel voordeel € 100.000 Er zijn minder kilometers gereden en minder bijzondere ritten geweest. Structureel voordeel is verwerkt in de begroting 2025. MFS de Samensprong, incidenteel nadeel € 30.000 In 2023 heeft de toenmalige leverancier door interne problemen geen voorschotten voor elektriciteit in rekening gebracht. De afrekening 2023 is uiteindelijk in 2024 opgemaakt en betaald. Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Pumptrack Appelscha, budgetneutraal Bij de budgetoverheveling 2023-2024 is het budget voor Pumptrack Appelscha van € 20.000 overgeheveld, omdat er afstemming plaats vindt over gewijzigde plannen. Deze afstemming loopt nog. De pumptrack is hersteld. De lasten hiervan zijn beperkt. We stellen voor om dit budget te laten vrijvallen. Dit betekent dat de onttrekking aan de reserve overheveling budgetten vrijvalt. Per saldo is dit budgetneutraal. Als er concrete plannen zijn waarvoor budget nodig is, komen wij met een voorstel bij u. Sportterreinen onderhoud, incidenteel voordeel € 114.000 Er is een incidenteel voordeel van € 33.000 vanwege afrekening specifieke uitkering stimulering sport 2022. We hebben een voorschot specifieke uitkering stimulering sport 2024 ontvangen van € 140.000. Deze wordt voor € 59.000 gebruikt voor de dekking van extra lasten onderhoud sportvelden (zie raadsmededeling #1280).

Overige lasten die worden gedekt via deze specifieke uitkering zijn al verwerkt in de begroting. Per saldo is sprake van een incidenteel voordeel van € 114.000. Sportstimulering, incidenteel voordeel € 50.000 Bij de heroverwegingen 2022-2025 is besloten dat binnen het Sociaal Domein in de jaren 2023 tot en met 2025 structureel € 200.000 bezuinigd moet worden. De bezuiniging van € 50.000 voor 2024 wordt ingevuld door te stoppen met preventielessen en een aantal activiteiten van Buurtsport. U bent hierover geïnformeerd via het raadsvoorstel incidentele subsidie exploitatietekort Stichting Scala 2024 en 2025, dat op 27 februari 2024 behandeld is door de raad. Het structurele voordeel is verwerkt in de begroting 2025. Beplant en gras, incidenteel nadeel € 40.000 Er worden dit jaar geen opbrengsten uit verkoop snippergroen verwacht. Programma 6 Sociaal Domein Participatie Werkdeel, incidenteel voordeel € 139.000 Najaarsrapportage 2024

Pagina 5

Bij de budgetoverheveling 2023-2024 zijn de ontvangen ESF-middelen over periode 2020-2022 (€ 210.545) overgeheveld. Deze middelen worden in 2024 niet benut. Dit betekent dat de onttrekking aan de reserve overheveling budgetten vrijvalt. Per saldo is dit budgetneutraal. Daarnaast zijn de kosten voor participatietraject Iedereen in Beweging fors teruggelopen. Dit zorg voor een incidenteel voordeel van € 139.000. Sociale Werkvoorziening, incidenteel voordeel € 50.000 Werkelijke bezetting is lager dan geraamd. Bijzondere bijstand, budgetneutraal Via de decembercirculaire 2022 en 2023 hebben we in totaal € 825.000 ontvangen voor de energietoeslag 2023. Deze middelen zijn uiteindelijk via resultaatbestemming en de nota reserves en voorzieningen doorgeschoven naar 2024, omdat het rijk laat in 2023 de wetgeving op orde had en de uitvoering van de energietoeslag 2023 daardoor naar 2024 is gegaan. Er zijn voor circa € 300.000 aanvragen ingediend voor energietoeslag 2023. De resterende middelen worden niet benut. Dit betekent dat de onttrekking aan de algemene reserve vrijvalt. Per saldo is dit budgetneutraal. WMO, incidenteel nadeel € 170.000 Er is een incidenteel voordeel van € 75.000 bij vanwege minder dure woningaanpassingen.

Er is een incidenteel voordeel van € 100.000 bij hulpmiddelen vanwege meer herverstrekkingen vanuit depot waardoor er minder nieuwe verstrekkingen worden gedaan. In de voorjaarsrapportage is een voordeel van € 330.000 opgenomen voor WMO dagbesteding. Daarbij is per abuis geen rekening gehouden met een grote nog te verstrekken subsidie. Hierdoor is er bij de najaarsrapportage een incidenteel nadeel van € 245.000. Er is een incidenteel nadeel van € 100.000 bij vervoersvoorzieningen doordat in 2024 meer mensen gebruik zijn gaan maken van de vervoerpas en de verwachting is dat december een ‘dure’ maand is. Schuldhulpverlening, incidenteel voordeel € 63.000 Via de meicirculaire 2023 hebben we € 62.000 ontvangen voor flankerend beleid energiearmoede. Bij de jaarrekening 2023 zijn deze middelen via resultaatbestemming beschikbaar gesteld in 2024. Dit budget wordt niet benut. Dit betekent dat de onttrekking aan de algemene reserve vrijvalt. Dit is per saldo budgetneutraal. Daarnaast zien we dat ook een deel van het reguliere budget niet wordt benut. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van € 63.000. Er zijn een aantal ontwikkelingen waardoor we verwachten dat dit budget de komende jaren wel nodig is.

Het gaat dan bijvoorbeeld om extra kosten voor schuldhulpverlening aan ondernemers (na aflopen coronasteun), een nader onderzoek naar het ‘in huis halen’ van budgetbeheer en het coördineren van een papierwinkel. Fonds Maatschappelijke instellingen, budgetneutraal Bij de jaarrekening 2023 is het budget voor het fonds maatschappelijke instellingen van € 245.000 via resultaatbestemming beschikbaar gesteld in 2024. De subsidieregeling is inmiddels afgerond. Er zijn minder aanvragen ingediend dan verwacht. Het restende budget van € 207.000 kan vrijvallen. Dit betekent dat de onttrekking aan de algemene reserve vrijvalt. Per saldo is dit budgetneutraal.

Najaarsrapportage 2024

Pagina 6

Armoedebeleid/Minima, incidenteel voordeel € 25.000 Afrekening subsidie 2021 en 2022 Stichting Jeugdfonds Sport & Cultuur Fryslan. Samenlevingsopbouw, incidenteel voordeel € 28.000 Specifieke uitkering Fries Integraal ZorgAkkoord (FRIZA). Uitkering wordt gebruikt voor dekking van lasten, die al in de begroting zijn verwerkt. Programma 7 Volksgezondheid en milieu Afval, budgetneutraal Er is een incidenteel voordeel van € 68.000 vanwege een hogere vergoeding voor oud papier. Er is een incidenteel nadeel van € 53.000 vanwege een hogere indexatie van de dienstverleningsovereenkomst dan begroot. Per saldo is sprake van een incidenteel voordeel van € 15.000. Het voordeel wordt verrekend via de reserve lastenverlichting. Hierdoor is dit per saldo budgetneutraal. Opgroeien in een Kansrijke Omgeving (OKO), budgetneutraal Incidenteel voordeel door Specifieke uitkering Fries Integraal ZorgAkkoord (FRIZA) van € 28.000. Uitkering wordt gebruikt voor de dekking van bestaande lasten. Deze lasten zijn gedekt via de algemene reserve. Het voordeel wordt verrekend met de algemene reserve. Hierdoor is dit per saldo budgetneutraal. Programma 8 Bouwen, wonen en gronden Omgevingsvergunningen baten, incidenteel voordeel € 200.000 Hogere baten doordat er eind 2023 relatief veel vergunningsaanvragen zijn ingediend. Dit heeft waarschijnlijk te maken met de invoering van de omgevingswet per 2024.

Najaarsrapportage 2024

Pagina 7

Bijlage 1 Resultaten 2e marap 2024 0. Bestuur en ondersteuning Lasten 0.3 Thema Financien 6005020 Kapitaallasten 4510000 Betaalde rente

Incidenteel

Structureel

Totaal

De nieuwe af te sluiten lening (zoals aangekondigd bij de begroting 2024) is iets later afgesloten dan begroot. Daarnaast wordt het budget voor dekking van kort geld niet benut.

153.000

0

153.000

De overschrijding heeft te maken met kosten (energie, onderhoud en toezicht) van een aantal panden zoals de aula, Houtwal, Herenweg, Moskampweg en de oude kantine Griffioen. Dit wordt deels gecompenseerd door huur panden.

-170.000

0

-170.000

Afrekening ontvangen over te veel betaald wachtgeld 2023

100.000

0

100.000

I.v.m. gestegen abonnementskosten VIND (PS Media) en onderhoud nieuw cashsysteem

-6.000

0

-6.000

6003000 Grond en gebouwen 4380110 Ov goed en dienst

0.1 Thema Bestuur 6001010 B&W 4110250 Soc uitk (vrm) pers 0.2 Thema Dienstverlening 6002040 Overige gem winkel 4380220 Contr en lidmaatsch 4320000 Aanschaf duurz goed

Najaarsrapportage 2024

Pagina 8

Aanschaf nieuw cashsysteem vanwege defect huidig cashsysteem.

-18.000

0

-18.000

Hogere lasten vanwege afgifte meer reisdocumenten dan begroot. Hogere lasten worden gecompenseerd door hogere baten.

-50.000

0

-50.000

Op basis van de nu ontvangen dividend in 2024 over het jaar 2023 is er een voordeel van € 39.000.

39.000

0

39.000

Dit betreft de ontvangen rente als gevolg van het schatkistbankieren.

328.000

0

328.000

Betreft verrekeningen voorgaande uitkeringsjaren van de algemene uitkering.

144.000

0

144.000

Huur Houtwal en Herenweg. Kosten staan bij lasten.

75.000

0

75.000

Hogere baten vanwege afgifte meer reisdocumenten dan begroot.

100.000 695.000

0 0

100.000 695.000

6002060 Burgerzakenleges 4431000 Afdracht leges Rijk

Baten 0.3 Thema Financien 6005000 Deeln/dividend 8520000 Dividend/winstuitk 6005020 Kapitaallasten 8510000 Ontvangen rente 6007000 Gemeentefonds 8431000 Alg uitk Gem fnds 6003000 Grond en gebouwen 8360000 Huren 0.2 Thema Dienstverlening 6002060 Burgerzakenleges 8370200 Leges en rechten Totaal 0. Bestuur en ondersteuning 2. Vervoer Lasten 2.1 Thema Verkeer en Vervoer 6210000 Verharding 4380650 Onderh onroer zaken

Najaarsrapportage 2024

Pagina 9

Bij de begroting 2024 is voor 2024 en 2025 € 700.000 per jaar (totaal € 1.400.000) extra beschikbaar gesteld om de kwaliteit van de wegen, fiets- en voetpaden te verbeteren. In 2024 wordt een deel van het werk dat voor 2025 gepland stond vervroegd uitgevoerd. Voor 2024 betekent dit een overschrijding van het budget van € 400.000. Voor 2025 betekent dit een onderbenutting van het budget van € 400.000. De onderbenutting in 2025 wordt bij de voorjaarsrapportage 2025 verwerkt.

-400.000

0

-400.000

-25.000 -425.000

0 0

-25.000 -425.000

Er is iets minder budget nodig voor subsidies toeristische organisaties dan begroot.

5.000

0

5.000

Vervanging klein materieel onder het bedrag van de investeringsgrens van € 25.000. In de begroting 2025 is dit structureel verwerkt.

-20.000

0

-20.000

40.000 25.000

0 0

40.000 25.000

6210040 Gladheidbestrijding 4380110 Ov goed en dienst De lasten voor gladheidsbestrijding zijn hoger dan begroot.

Totaal 2. Vervoer 3. Economie Lasten 3.1 Thema Economie 6340000 Toeristische org 4438100 Ov ink ovdr n-overh 6320100 Aanschaf rijdend mat 4320000 Aanschaf duurz goed

Baten 3.1 Thema Economie 6340040 Baten toeristenbel 8221500 Toeristenbelasting We verwachten meer baten doordat we in lijn met 2023 meer overnachtingen verwachten. Bij de behandeling van de verordening toeristenbelasting 2024 op 27 juni 2023 heeft u besloten om de leeftijd voor vrijstelling van toeristenbelasting te verhogen van tot en met 4 naar tot en met 12 jaar. De impact hiervan voor de toeristenbelasting is pas duidelijk in 2025 als de definitieve toeristenbelasting over 2024 wordt opgelegd. Voor de najaarsrapportage hebben we een inschatting gemaakt.

Totaal 3. Economie

Najaarsrapportage 2024

Pagina 10

4. Onderwijs Lasten 4.1 Thema Onderwijs 6420010 Huisvesting BO 4380630 Verzekeringen Lasten verzekeringen zijn hoger dan begroot. Structurele lasten zijn verwerkt in de begroting 2025

-15.000

0

-15.000

Lasten verzekeringen zijn hoger dan begroot. Structurele lasten zijn verwerkt in de begroting 2025

-10.000

0

-10.000

Er zijn minder kilometers gereden en minder bijzondere ritten geweest. Structureel voordeel is verwerkt in de begroting 2025.

100.000

0

100.000

-30.000 45.000

0 0

-30.000 45.000

jaarlijkse kosten waar geen budget voor is geraamd

-5.000

0

-5.000

Bij de budgetoverheveling 2023-2024 is het budget voor Pumptrack Appelscha van € 20.000 overgeheveld, omdat er afstemming plaats vindt over gewijzigde plannen. Deze afstemming loopt nog. De pumptrack is hersteld. De lasten hiervan zijn beperkt. We stellen voor om dit budget te laten

20.000

0

20.000

6420040 Huisvesting VO 4380630 Verzekeringen 6430010 Leerlingenvervoer 4341100 Verg natura aan pers 6420050 MFS de Samensprong 4380030 Energie In 2023 heeft de toenmalige leverancier door interne problemen geen voorschotten voor elektriciteit in rekening gebracht. De afrekening 2023 is uiteindelijk in 2024 opgemaakt en betaald.

Totaal 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie Lasten 5.2 Thema Recreatie en openbaar groen 6570160 Materialen Groen 4380630 Verzekeringen 6570110 Pumptrack Appelscha 4320000 Aanschaf duurz goed

Najaarsrapportage 2024

Pagina 11

vrijvallen. Dit betekent dat de onttrekking aan de reserve overheveling budgetten vrijvalt. Per saldo is dit budgetneutraal. Als er concrete plannen zijn waarvoor budget nodig is, komen wij met een voorstel bij u.

5.1 Thema Sport en Cultuur 6520070 Sportter onderhoud 4380110 Ov goed en dienst Extra lasten onderhoud sportvelden. Dekking via specifieke uitkering stimulering sport 2024. Zie raadsmededeling #1280.

-59.000

0

-59.000

Minder inzet externen open monumentendag.

5.000

0

5.000

Bij de heroverwegingen 2022-2025 is besloten dat binnen het Sociaal Domein in de jaren 2023 tot en met 2025 structureel € 200.000 bezuinigd moet worden. De bezuiniging van € 50.000 voor 2024 wordt ingevuld door te stoppen met preventielessen en een aantal activiteiten van Buurtsport. U bent hierover geïnformeerd via het raadsvoorstel incidentele subsidie exploitatietekort Stichting Scala 2024 en 2025, dat op 27 februari 2024 behandeld is door de raad. Het structurele voordeel is verwerkt in de begroting 2025.

50.000

0

50.000

Hogere vergoeding Wetterskip voor onderhoud sloten

15.000

0

15.000

Er worden dit jaar geen opbrengsten uit grondverkopen verwacht.

-40.000

0

-40.000

Afrekening specifieke uitkering stimulering sport 2022 (€ 33.000) en voorschot specifieke uitkering stimulering sport 2024 (140.000).

173.000

0

173.000

6550030 Monumenten verg. 4380110 Ov goed en dienst 6510000 Sportstimulering 4438100 Ov ink ovdr n-overh

Baten 5.2 Thema Recreatie en openbaar groen 6570030 Sloten & waterpartij 8380300 Verg van derden 6570010 Beplant en gras 8310000 Opb grondverkopen 5.1 Thema Sport en Cultuur 6520070 Sportter onderhoud 8431100 Overige ovdr vh rijk

6010040 Reserve programma 5

Najaarsrapportage 2024

Pagina 12

4710050 Reserves programma 5 Vrijval onttrekking reserve overheveling budgetten vanwege het niet benutten van het budget voor pumptrack Appelscha.

-20.000 139.000

0 0

Bij de budgetoverheveling 2023-2024 zijn de ontvangen ESFmiddelen over periode 2020-2022 (€ 210.545) overgeheveld. Deze middelen worden in 2024 niet benut. Daarnaast zijn de kosten voor participatietraject Iedereen in Beweging fors teruggelopen.

349.545

0

349.545

Werkelijke bezetting lager dan geraamd.

50.000

0

50.000

Via de decembercirculaire 2022 en 2023 hebben we in totaal € 825.000 ontvangen voor de energietoeslag 2023. Deze middelen zijn uiteindelijk via resultaatbestemming en de nota reserves en voorzieningen doorgeschoven naar 2024, omdat het rijk laat in 2023 de wetgeving op orde had en de uitvoering van de energietoeslag 2023 daardoor naar 2024 is gegaan. Er zijn voor circa € 300.000 aanvragen ingediend voor energietoeslag 2023. De resterende middelen worden niet benut.

525.000

0

525.000

Er is nog geen casus geweest waarvoor de toeslag ingezet moest worden.

10.000

0

10.000

Minder dure woningaanpassingen

75.000

0

75.000

Totaal 5. Sport, cultuur en recreatie

-20.000 139.000

6. Sociaal Domein Lasten 6.2 Thema Meedoen 6650000 Participatie Wrkdeel 4341100 Verg natura aan pers

6640000 Sociale Werkvrz 4433000 Bijdrage GR 6630060 Bijzondere bijstand 4341200 Bijzondere bijstand

6630120 Ind studietoeslag 4341200 Bijzondere bijstand 6660000 Woningaanpassingen 4341100 Verg natura aan pers 6660010 Hulpmiddelen 4341500 Verg natura bruikln

Najaarsrapportage 2024

Pagina 13

Meer herverstrekkingen vanuit depot daardoor minder nieuwe verstrekkingen gedaan

100.000

0

100.000

Zie toelichting budget 6671125 WMO indicatievrije dagbesteding.

200.000

0

200.000

Via de meicirculaire 2023 hebben we € 62.000 ontvangen voor flankerend beleid energiearmoede. Bij de jaarrekening 2023 zijn deze middelen via resultaatbestemming beschikbaar gesteld in 2024. Dit budget wordt niet benut. Daarnaast zien we dat ook een deel van het reguliere budget niet wordt benut. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van € 63.000. Er zijn een aantal ontwikkelingen waardoor we verwachten dat dit budget de komende jaren wel nodig is. Het gaat dan bijvoorbeeld om extra kosten voor schuldhulpverlening aan ondernemers (na aflopen coronasteun), een nader onderzoek naar het ‘in huis halen’ van budgetbeheer en het coördineren van een papierwinkel.

125.000

0

125.000

Bij de jaarrekening 2023 is het budget voor het fonds maatschappelijke instellingen van € 245.000 via resultaatbestemming beschikbaar gesteld in 2024. De subsidieregeling is inmiddels afgerond. Er zijn minder aanvragen ingediend dan verwacht. Het restende budget van € 207.000 kan vrijvallen. Dit betekent dat de onttrekking aan de algemene reserve vrijvalt. Per saldo is dit budgetneutraal.

207.000

0

207.000

In 2024 zijn meer mensen gebruik gaan maken van de vervoerspas en de verwachting is dat december een 'dure' maand is.

-100.000

0

-100.000

6671120 Wmo dagbesteding 4341100 Verg natura aan pers 6630140 Schuldhulpverlening 4380110 Ov goed en dienst

6630083 Fonds Maatsch. inst. 4438100 Ov ink ovdr n-overh

6660070 Vervoersvoorziening 4341100 Verg natura aan pers

6671125 WMO ind.vrij dagbest 4438100 Ov ink ovdr n-overh

Najaarsrapportage 2024

Pagina 14

In de voorjaarsrapportage is een voordeel van € 330.000 opgenomen voor WMO dagbesteding. Daarbij is per abuis geen rekening gehouden met een grote nog te verstrekken subsidie. Op dit budget is sprake van een nadeel van € 445.000. Op budget 6671110 wmo begeleiding is sprake van een voordeel van € 200.000. Per saldo is het nadeel bij de najaarsrapportage € 245.000.

-445.000

0

-445.000

Lasten voor inspectie kinderopvang en gastouders zijn hoger dan begroot. Stuctureel nadeel is verwerkt in de begroting 2025.

-15.000

0

-15.000

Afrekening subsidie 2021 en 2022 Stichting Jeugdfonds Sport & Cultuur Fryslan.

25.000

0

25.000

Specifieke uitkering Fries Integraal ZorgAkkoord (FRIZA). Uitkering wordt gebruikt voor dekking van lasten, die al in de begroting zijn verwerkt.

28.000

0

28.000

Vrijval onttrekking reserve overheveling budgetten vanwege het niet benutten van het budget participatie werkdeel (ESF React EU 2020-2022). Mutatie algemene reserve door het voordeel van de Specifiek Uitkering Fries Integraal ZorgAkkoord (FRIZA) waarmee lasten OKO worden gedekt.

-238.545

0

-238.545

Vrijval bestemming resultaat vanwege het niet benutten van het budget voor energietoeslag (€ 525.000), aanpak armoede/schulden (€ 62.000) en Fonds Maatschappelijke instellingen (€ 207.000).

-794.000

0

-794.000

6.1 Thema Samenleven 6610030 Kwal peuter kinder 4438100 Ov ink ovdr n-overh

Baten 6.2 Thema Meedoen 6630080 Armoedebeleid/Minima 8431100 Overige ovdr vh rijk 6.1 Thema Samenleven 6610230 Samenlevingsopbouw 8431100 Overige ovdr vh rijk

6010050 Reserve programma 6 4710060 Reserves programma 6

6010050 Reserve programma 6 8710060 Reserves programma 6

Najaarsrapportage 2024

Pagina 15

Totaal 6. Sociaal Domein

102.000

0 102.000

De werkelijke indexatie van de dienstverleningsovereenkomst is hoger dan begroot.

-30.000

0

-30.000

De werkelijke indexatie van de dienstverleningsovereenkomst is hoger dan begroot.

-8.000

0

-8.000

De werkelijke indexatie van de dienstverleningsovereenkomst is hoger dan begroot.

-7.000

0

-7.000

De werkelijke indexatie van de dienstverleningsovereenkomst is hoger dan begroot.

-8.000

0

-8.000

Lagere baten omdat overeengekomen is dat zakelijke lasten en/of gemeentelijke belastingen worden verrekend met de verschuldigde vergoeding.

-15.000

0

-15.000

Meer baten door hogere vergoeding van oud papier

68.000

0

68.000

Specifieke uitkering Fries Integraal ZorgAkkoord (FRIZA). Uitkering wordt gebruikt voor de dekking van bestaande lasten.

28.000

0

28.000

7. Volksgezondheid en milieu Lasten 7.2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6730020 Inz milieustraat 4380110 Ov goed en dienst 6730030 Afv. huish. Rest. 4380110 Ov goed en dienst 6730050 Grof hh afval,puin 4380110 Ov goed en dienst 6730060 Afv. Met,gl,pap,tex 4380110 Ov goed en dienst Baten 7.2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740000 Milieubeleid 8380300 Verg van derden

6730060 Afv. Met,gl,pap,tex 8380300 Verg van derden 7.1 Gezondheid 6710100 OKO 8431100 Overige ovdr vh rijk

Najaarsrapportage 2024

Pagina 16

6010070 Reserve programma 7 4710070 Reserves programma 7 Mutatie reserve lastenverlichting door het voordeel dat per saldo ontstaat door de hogere vergoeding oud papier minus de hogere lasten door een hogere indexatie dan begroot.

-15.000

0

-15.000

13.000

0

13.000

Extra lasten software omgevingsplannen. Structureel nadeel is verwerkt in de begroting 2025.

-8.000

0

-8.000

Hogere baten doordat er eind 2023 relatief veel vergunningsaanvragen zijn ingediend. Dit heeft waarschijnlijk te maken met de invoering van de omgevingswet per 2024.

15.000

0

15.000

Totaal 8. Bouwen wonen en gronden

200.000 207.000

0 0

200.000 207.000

Eindtotaal

801.000

0

801.000

Totaal 7. Volksgezondheid en milieu 8. Bouwen wonen en gronden Lasten 8.1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6830020 Omg verg 4380640 Automatiseringskstn Baten 8.1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6810000 Bestemmingsplannen 8370200 Leges en rechten

6830030 Omg verg baten 8370200 Leges en rechten Hogere baten doordat er eind 2023 relatief veel vergunningsaanvragen zijn ingediend. Dit heeft waarschijnlijk te maken met de invoering van de omgevingswet per 2024.

Najaarsrapportage 2024

Pagina 17

Bijlage 2 Programmawijzigingen, zonder resultaatimpact 2e marap 2024 0. Bestuur en ondersteuning Lasten 0.3 Thema Financien 6004160 Afdeling M&O 4110000 Loonkosten en toel

Najaarsrapportage 2024

Incidenteel

Structureel

Totaal

Pagina 18

Lasten personele inzet gebiedsgerichte aanpak (€ 72.000). Dekking via budget voor uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak. Lasten personele inzet Hoofdlijnakkoord GGZ (€ 12.000). Dekking via middelen hoofdlijnakkoord GGZ. Lasten personele inzet zorgeconomie, valpreventie en beweeglijk ouder worden (totaal € 46.000). Dekking via specifieke uitkering Fries Integraal ZorgAkkoord (FRIZA).

-130.000

0

-130.000

46.000 -84.000

0 0

46.000 -84.000

72.000 72.000

0 0

72.000 72.000

Baten 0.3 Thema Financien 6004160 Afdeling M&O 8431100 Overige ovdr vh rijk Specifieke uitkering Fries Integraal ZorgAkkoord (FRIZA).

Totaal 0. Bestuur en ondersteuning 3. Economie Lasten 3.1 Thema Economie 6340010 Gebiedsger beleid 4380110 Ov goed en dienst Budget voor uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak is bestemd voor extra inzet personeel en wordt daarom overgeboekt naar het personeelsbudget M&O.

Totaal 3. Economie 5. Sport, cultuur en recreatie Lasten 5.1 Thema Sport en Cultuur 6510000 Sportstimulering 4438100 Ov ink ovdr n-overh De inhuurlasten projectleider beweegrijk ouder wordt gedekt uit het budget valpreventie in plaats van dit budget.

Totaal 5. Sport, cultuur en recreatie

-20.000 -20.000

0 0

-20.000 -20.000

6. Sociaal Domein Baten

Najaarsrapportage 2024

Pagina 19

6.3 Thema Goed Opgroeien 6681015 Zorg en veiligheid 8438000 Overige inkovdr Middelen hoofdlijnenakkoord GGZ

Totaal 6. Sociaal Domein

12.000 12.000

0 0

12.000 12.000

-68.000

0

-68.000

20.000 -48.000

0 0

20.000 -48.000

68.000 68.000

0 0

68.000 68.000

7. Volksgezondheid en milieu Lasten 7.2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740090 Handhaving 4433000 Bijdrage GR Hogere lasten vanwege frictiekosten FUMO omgevingswet. Dekking budget omgevingswet. Conform besluit raad 26 september 2023.

7.1 Gezondheid 6710120 Valpreventie 4380110 Ov goed en dienst

Dekking inhuurlasten projectleider beweegrijk ouder worden.

Totaal 7. Volksgezondheid en milieu 8. Bouwen wonen en gronden Lasten 8.1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6810050 Nieuwe omgevingswet 4380110 Ov goed en dienst Dekking hogere lasten vanwege frictiekosten FUMO omgevingswet. Conform besluit raad 26 september 2023.

Totaal 8. Bouwen wonen en gronden Eindtotaa l

Najaarsrapportage 2024

0

0

0

Pagina 20

Bijlage 3 Administratieve wijzigingen, zonder resultaatimpact 2e marap 2024 2. Vervoer Lasten

Najaarsrapportage 2024

Incidenteel

Structureel

Totaal

Pagina 21

2.1 Thema Verkeer en Vervoer 6210020 Bruggen en Duikers 4380110 Ov goed en dienst Kosten brug Ravenswoud (gedekt door SIMsubsidie)

-28.000

0

-28.000

Hogere lasten vanwege herstellen van troittors. Hogere lasten worden gedekt door een hogere bijdrage glasvezelaanleg.

-50.000

0

-50.000

Bijdrage brug Ravenswoud (Simsubsidie)

28.000

0

28.000

Hogere bijdrage Glasvezelaanleg

50.000 0

0 0

50.000 0

-302.000

0

-302.000

302.000 0

0 0

302.000 0

6210000 Verharding 4380110 Ov goed en dienst Baten 2.1 Thema Verkeer en Vervoer 6210020 Bruggen en Duikers 8380300 Verg van derden 6210000 Verharding 8380300 Verg van derden Totaal 2. Vervoer 4. Onderwijs Lasten 4.1 Thema Onderwijs 6430050 Onderw. ahterst. bel 4438100 Ov ink ovdr n-overh Extra lasten onderwijsachterstanden beleid en Nationaal Programma onderwijs. Worden gedekt via een specifieke uitkering.

Baten 4.1 Thema Onderwijs 6430050 Onderw. ahterst. bel 8431100 Overige ovdr vh rijk Doorgeschoven specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid en Nationaal Programma Onderwijs van 2023 naar 2024

Totaal 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie

Najaarsrapportage 2024

Pagina 22

Lasten 5.1 Thema Sport en Cultuur 6520000 Sportcompl Boekhorst 4380110 Ov goed en dienst Lasten specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden 2023. Omdat het voorschot te hoog is moet een aanzienlijk deel worden terugbetaald aan het rijk. Uitbetaling vindt plaats nadat we de definitieve beschikking van het rijk hebben ontvangen.

-342.000

0

-342.000

342.000 0

0 0

342.000 0

Uitgaven voor Powerful Ageing worden overgeboekt naar 6671075

80.000

0

80.000

Uitgaven voor Powerful Ageing

-80.000

0

-80.000

Lasten acties energiearmoede. Dekking via specifieke uitkering energiearmoede

-487.000

0

-487.000

Correctie bijdrage Veiligheidsregio. Zie ook toelichting 6710050 jeugdgezondheidszorg

76.522

0

76.522

Baten 5.1 Thema Sport en Cultuur 6520000 Sportcompl Boekhorst 8380300 Verg van derden Voorschot specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden 2023

Totaal 5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal Domein Lasten 6.2 Thema Meedoen 6671010 WMO hulp bij huish 4341100 Verg natura aan pers

6671075 Wmo ov. maatw.arran. 4341100 Verg natura aan pers 6630085 Energiearmoede 4380110 Ov goed en dienst

6.1 Thema Samenleven 6610140 Jeugd- en volw werk 4438100 Ov ink ovdr n-overh

Najaarsrapportage 2024

Pagina 23

6610210 Oekraine opv. vlucht 4380110 Ov goed en dienst Kosten verbouwing Dr Beumerstraat 1 Haulerwijk. De kosten worden gedekt uit de transitievergoeding Rijk.

-30.000

0

-30.000

Lasten Aandachtsgebieden Stellingwerven 2024. Lasten worden gedekt door subsidie provincie.

-111.000

0

111.000

Lasten hoofdlijnenakkoord GGZ

-100.000

0

-100.000

Restant specifieke uitkering energiearmoede.

487.000

0

487.000

Transitievergoeding Rijk verbouwing Dr Beumestraat 1 Haulerwijk.

30.000

0

30.000

Restant provinciale subsidie Aandachtsgebieden Stellingwerven 2020-2024

111.000

0

111.000

100.000 76.522

0 0

100.000 76.522

6610260 Buurthuiskamer 4380110 Ov goed en dienst

6.3 Thema Goed Opgroeien 6681015 Zorg en veiligheid 4380110 Ov goed en dienst Baten 6.2 Thema Meedoen 6630085 Energiearmoede 8431100 Overige ovdr vh rijk 6.1 Thema Samenleven 6610210 Oekraine opv. vlucht 8431100 Overige ovdr vh rijk

6610260 Buurthuiskamer 8432100 Bijdr overh n-rijk

6.3 Thema Goed Opgroeien 6681015 Zorg en veiligheid 8438000 Overige inkovdr Middelen hoofdlijnenakkoord GGZ

Totaal 6. Sociaal Domein 7. Volksgezondheid en milieu Lasten 7.2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6830120 Lok. aanp. isolatie

Najaarsrapportage 2024

Pagina 24

4380110 Ov goed en dienst Lasten Lokale Aanpak Isolatie. Dekking via Specifieke Uikering Isolatieprogramma.

-1.560.000

0

-1.560.000

Lasten kraamverblijven en soortenmanagementplan. Zie raadsmededeling #1385 (SMP) en raadsmededeling september 2024.

-167.000

0

-167.000

Lasten hogere bijdrage Veiligheidsregio zijn bij de voorjaarsrapportage bij abuis op het verkeerde budget geboekt. Dit wordt nu gecorrigeerd.

-76.522

0

-76.522

Subsidie kleine boerderij (€ 32.000). Dekking subsidie kleine boerderij via subsidie zonmw. Daarnaast wordt via dit budget voor € 10.000 de lasten van OKO gedekt.

-22.000

0

-22.000

Dekking OKO lasten vanuit budget gezondheidsbeleid (10.000) Dekking OKO lasten vanuit budget mentale gezondheid (8.000)

-18.000

0

-18.000

Lasten voor wijkgesprekken over langer thuis wonen. Lasten worden gedekt via subsidie van de provincie.

-15.000

0

-15.000

8.000

0

8.000

6740130 Natuurincl. isoleren 4380010 Ov goed dienst (KPV)

7.1 Gezondheid 6710050 Jeugdgezondheidszorg 4433000 Bijdrage GR

6710000 Gezondheidsbeleid 4438100 Ov ink ovdr n-overh

6710100 OKO 4380110 Ov goed en dienst

6710060 Dorpsontw.m. Fryslân 4380110 Ov goed en dienst

6710130 Mentale Gezondheid 4380110 Ov goed en dienst Wordt ingezet voor dekking lasten OKO

Baten 7.2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6830120 Lok. aanp. isolatie 8431100 Overige ovdr vh rijk

Najaarsrapportage 2024

Pagina 25

Specifieke Uitkering Isolatieprogramma (Lokale Aanpak Isolatie)

1.560.000

0

1.560.000

Specifieke Uitkering soortenmanagementplan en aanbrengen kraamverblijven

167.000

0

167.000

subsidie zonmw kleine boerderij

32.000

0

32.000

Subsidie vanuit provincie

15.000 -76.522

0 0

15.000 -76.522

6740130 Natuurincl. isoleren 8432000 Inkovdr oh-geen rijk

7.1 Gezondheid 6710000 Gezondheidsbeleid 8431100 Overige ovdr vh rijk 6710060 Dorpsontw.m. Fryslân 8431100 Overige ovdr vh rijk Totaal 7. Volksgezondheid en milieu Eindtotaa l

Najaarsrapportage 2024

0

0

0

Pagina 26