Document · PDF

Agendabundel

Raadscommissie Planning & Control 14 oktober 2025, gemeente Ooststellingwerf32.688 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Bundel - Raadscommissie Planning & Control van 14 oktober 2025 1 2 3 4 5 6 7 8

Opening / Mededelingen Vaststellen agenda Agenda raadcommissie P&C 14 oktober 2025 Spreekrecht inwoners Vaststellen verslag van de vergadering van 10 juni 2025 Concept verslag raadscommissie P&C 10 juni 2025 Voortgangslijst Er zijn geen ID-nummers om af te doen. Voortgangslijst raadcommissie P&C 14 oktober 2025 Vragenkwartier Te bespreken ingekomen stukken Najaarsrapportage 2025 De najaarsrapportage 2025 wordt aan u voorgelegd in boekwerkvorm en geeft een tussentijdse verantwoording van de uitvoering (financieel) van de programmabegroting 2025-2028. De verantwoording gaat over de eerste acht maanden van 2025. RV+RB Najaarsrapportage 2025 Bijlage 1. Boekwerk najaarsrapportage 2025 Bijlage 2. Status budgetoverheveling 2024-2025 en resultaatbestemming 2024 Programmabegroting 2026-2029 RV+RB Programmabegroting 2026-2029 Bijlage 1. Programmabegroting 2026-2029 Mededeling aan de raad - septembercirculaire 2025 Bijlage A. Septembercirculaire gemeentefonds 2025 Bijlage B. Uitleg verschillen vanuit de septembercirculaire 2025 Sluiting

Aan de leden van de raadscommissie P&C Onderwerp: vergadering raadcommissie P&C van 14 oktober 2025 Oosterwolde, 24 september 2025 Hierbij nodig ik u uit voor het bijwonen van de openbare vergadering van de raadscommissie P&C te houden op dinsdag 14 oktober2025, ’s avonds vanaf 19:30 uur, in de raadzaal. Met vriendelijke groet, De voorzitter.

Agenda 1

Opening/Mededelingen

Vaststellen agenda

Spreekrecht inwoners

Vaststellen verslag van de vergadering van 3 juni 2025

Voortgangslijst

Vragenkwartier

Te bespreken ingekomen stukken

Najaarsrapportage 2025

Voorstel voor behandeling: Richtinggevend bespreken.

Komt ter besluitvorming in de raad van 4 november 2025. 9

(Portefeuillehouder: J. van Weperen) Programmabegroting

Voorstel voor behandeling: Richtinggevend bespreken.

Komt ter besluitvorming in de raad van 4 november 2025. (Portefeuillehouder: J. van Weperen) 10

Sluiting

Beknopt schriftelijk verslag van openbare vergadering van de raadscommissie P&C van 10 juni 2025 OoststellingwerfsBelang: PvdA: CDA: VVD: GroenLinks: ChristenUnie: D66: Lijst Ter Heide: Vrije Partij Ooststellingwerf: Lijst Ooststellingwerf: AANWEZIG: AFWEZIG MET KENNISGEVING: Voorzitter: Commissiegriffier:

H. Betten, H. Dongstra, I. Meijerhof en O. Smit T.W. Swart B. van ’t Klooster en P. Zijlstra A. Telkamp en H. Vos B. Leistra en W. Schaaij I. Minnema en S. Hilbers S. ter Heide H. Hoogenkamp D. van der Linden J. Nijboer, J. van Weperen, E. Verhagen, L. Edema, J. Werkman B. Oostra, N. van den Berg, M. van Tellingen R. Berends S. Ahmad

1. Opening / Mededelingen De voorzitter opent de vergadering om 19.30 uur. Dhr. B. Oostra/VPO, dhr. N. Van den Berg/Lijst Ooststellingwerf en mevr. M. Van Tellingen/CDA zijn met kennisgeving afwezig. 2. Vaststellen agenda De voorzitter meldt dat dhr. I. Minnema als voorzitter van de auditcommissie nog een korte toelichting wil geven bij aanvang van agendapunt 9. De agenda wordt ongewijzigd vastgesteld. 3. Spreekrecht inwoners Dhr. K. van Weperen heeft zich gemeld om in te spreken over het parkeerterrein bij SV Oosterwolde. De voorzitter stelt voor om dhr. K. van Weperen in te laten spreken bij aanvang van agendapunt 10, kaderbrief. 4. Vaststellen verslag van de vergadering van 6 en 7 mei 2025 Het verslag van de raadcommissie P&C en Ruimte van 6 en 7 mei 2025 wordt ongewijzigd vastgesteld. 5. Voortgangslijst De voorzitter stelt voor om ID-nummer 407 van de voorgangslijst af te halen. De commissie stemt in met het voorstel. De voortgangslijst wordt aldus gewijzigd vastgesteld.

6. Vragenkwartier Er zijn geen vragen voor het vragenkwartier. 7. Te bespreken ingekomen stukken Er zijn geen verzoeken binnengekomen om ingekomen stukken te agenderen. 8. Grondprijzen Op verzoek van dhr. S. ter Heide/Lijst Ter Heide is het onderwerp geagendeerd. Dhr. S. ter Heide/Lijst Ter Heide heeft naar aanleiding van ingekomen stuk 1881 schriftelijke vragen gesteld. De beantwoording van de schriftelijke vragen heeft aanleiding gegeven om vervolgvragen in te dienen en deze te behandelen tijdens de raadcommissie. De voorzitter stelt voor om het agendapunt in twee termijnen te behandelen. Dhr. S. Ter Heide/Lijst Ter Heide geeft een toelichting op zijn vragen. De commissieleden reageren in de eerste termijn. Wethouder J. Nijboer beantwoordt de vragen in de eerste termijn. Dhr. S. ter Heide/Lijst Ter Heide reageert in de tweede termijn. 9. Voorjaarsrapportage 2025 Bij aanvang van agendapunt 9 geeft de voorzitter van de auditcommissie een korte toelichting op het verslag van de auditcommissie van 28 mei 2025. Voorgesteld besluit: 1. De gevolgen van de decembercirculaire 2024 te verwerken in de begroting 2025 en de meerjarenraming; 2. Kennis te nemen van de voorjaarsrapportage 2025 en het nadeel van € 180.000 voor 2025 te verwerken in de begroting 2025; 3. Kennis te nemen van de voorjaarsrapportage en het structurele nadeel van € 168.000 te verwerken in de meerjarenraming; 4.

Kennis te nemen van de status budgetoverheveling 2024-2025 en de gevolgen hiervan te verwerken in de begroting 2025. 5. Voor de voorbereiding van een zestal grondexploitaties een krediet beschikbaar te stellen van €1.000.000 Commissieleden stellen vragen in de eerste termijn. Het college beantwoordt de vragen in de eerste termijn. Commissieleden stellen vragen in de tweede termijn. Het college beantwoordt de vragen in de tweede termijn. Advies: De commissie adviseert de raad om het onderwerp als bespreekpunt in één termijn te agenderen voor de raadsvergadering van 1 juli 2025. 10. Kaderbrief 2026-2029 Bij aanvang van agendapunt 10, Kaderbrief spreekt dhr. K. van Weperen in over het parkeerterrein SV Oosterwolde. Commissieleden stellen korte verhelderende vragen. Voorgesteld besluit: De Kaderbrief 2026-2029 vast te stellen en daarmee: 1. In te stemmen met het verwerken van de voorjaarsnota 2025 van het Rijk en onze eigen voorjaarsrapportage 2025 in het financieel perspectief (hoofdstuk 1 Kaderbrief) en dit in de programmabegroting 2026 als volgt te verwerken: a. Hogere structurele baten van € 2.645.000 in 2026, € 2.553.000 in 2027, € 517.000 in 2028 en € 670.000 in 2029 naar aanleiding van de voorjaarsnota 2025 van het Rijk. b. Structureel hogere lasten van € 168.000 vanaf 2026 naar aanleiding van de voorjaarsrapportage 2025. 2

2. In te stemmen met de volgende voorstellen nieuw beleid (hoofdstuk 2 kaderbrief) en deze te verwerken in de programmabegroting 2026: a. Voor 2026 t/m 2028 € 61.000 per jaar beschikbaar te stellen voor formatie snijvlak ruimtelijk/sociaal domein. b. Voor 2026 € 35.000 beschikbaar te stellen uit de algemene reserve voor de gemeenteraadsverkiezingen. c. Voor 2026 € 11.000 beschikbaar te stellen uit de algemene reserve voor managementondersteuning bij OWO-VTH. d. De stimuleringsregeling duurzaam en leefbaar Ooststellingwerf te verhogen met € 1,2 miljoen en de structurele financieringslasten voor € 16.000 te dekken uit bestaande budgetten en voor € 8.000 structureel budget beschikbaar te stellen vanaf 2026. e. Vanaf 2026 € 46.000 per jaar beschikbaar te stellen voor formatie-uitbreiding voor kabels en leidingen. f. Vanaf 2026 € 44.000 per jaar beschikbaar te stellen om groen gas in te kunnen kopen voor onze gemeentelijke gebouwen. g. Het krediet Parkeerterrein Veenhofweg Oosterwolde te verhogen met € 113.000 en hiervoor vanaf 2026 € 9.000 per jaar beschikbaar te stellen voor kapitaallasten. h. Een krediet van € 2,2 miljoen beschikbaar te stellen voor het herstructureringsproject Rikkingahof en hiervoor € 325.000 vanuit de riolering als dekking te gebruiken.

Voor het resterende deel vanuit de algemene reserve € 1,375 miljoen beschikbaar te stellen en toe te voegen aan de kapitaalreserve en vanuit de opbrengst grondexploitatie € 500.000 toe te voegen aan de kapitaalreserve om daarmee de structurele afschrijvingslasten te dekken. i. Een voorbereidingskrediet van € 450.000 beschikbaar te stellen voor de herstructureringsprojecten de Hieming, Hoge/Lage Esch en Smidslaantje. j. Vanaf 2029 het budget accommodatiebeleid met € 600.000 per jaar te verhogen, naast de al eerder besloten verhogingen van het budget. Daarnaast de middelen accommodatiebeleid die niet benut zijn de komende jaren toe te voegen aan de reserve accommodatiebeleid en deze te gebruiken als dekking voor incidentele lasten vanuit het accommodatiebeleid. k. Voor 2026 € 81.000 beschikbaar te stellen uit de algemene reserve voor het bestrijden van de eikenprocessierups l. Voor 2026 € 200.000 beschikbaar te stellen uit de algemene reserve voor het opstellen van een volkshuisvestingsprogramma en de uitvoering van de onderzoeken die hier bij horen. m. Vanaf 2026 € 17.000 per jaar beschikbaar te stellen voor het taalbeleid. n. Vanaf 2026 € 34.000 per jaar beschikbaar te stellen voor formatie-uitbreiding voor contractmanagement en beheer participatiewet. o.

Voor 2026 t/m 2028 € 79.000 per jaar beschikbaar te stellen voor formatie-uitbreiding voor een beleidsadviseur inburgering en migratie. p. Voor 2026 t/m 2028 € 14.700 per jaar beschikbaar te stellen uit de algemene reserve voor het verlengen van de overeenkomst Mader Kunstroute. q. Vanaf 2026 € 91.000 per jaar beschikbaar te stellen voor formatie-uitbreiding voor een mantelzorgconsulent. r. Voor 2026 € 105.000 beschikbaar te stellen om de pilot welzijnscoaching met een jaar te verlengen. s. Voor 2026 € 20.000, 2027 € 161.000, 2028 € 292.000 en vanaf 2029 € 300.000 per jaar beschikbaar te stellen voor het vormen van een budget Wmo voorliggend veld. t. Voor 2026 en 2027 per jaar € 25.000 beschikbaar te stellen vanuit de algemene reserve voor het versterken van de Europese samenwerking. u. Vanaf 2026 € 62.000 per jaar beschikbaar te stellen voor formatie-uitbreiding, voor 2026 t/m 2028 € 103.000 per jaar beschikbaar te stellen voor formatie-uitbreiding en in 2026 € 50.000 beschikbaar te stellen voor de lokale regiomarketing voor de ontwikkelagenda en uitvoeringsprogramma Recreatie en Toerisme v. Vanaf 2026 als (gedeeltelijke) dekking voor de punten q, r en s het beschikbare budget demografische ontwikkelingen te gebruiken en het restant van € 125.000 per jaar vanaf 2029 in te zetten als algemeen dekkingsmiddel. w.

Vanaf 2026 de ruimte van € 480.000 per jaar in het btw-compensatiefonds (BCF) in te zetten als algemeen dekkingsmiddel. 3. Kennis te nemen van de risico’s en ontwikkelingen (hoofdstuk 3 Kaderbrief) 3

4. De begrotingsuitgangspunten voor de Programmabegroting 2026 vast te stellen (hoofdstuk 4 Kaderbrief) Commissieleden stellen vragen in de eerste termijn. Het college beantwoordt de vragen in de eerste termijn. Dhr. T.W. Swart/CDA doet een ordevoorstel waarin hij voorstelt om de tweede termijn te bewaren voor de raadsvergadering van 1 juli 2025. De raadcommissie stemt in met het voorstel. Er worden nog enkele vragen beantwoord door het college die niet beantwoord waren tijdens de eerste termijn. Advies: De commissie adviseert de raad om het onderwerp te agenderen voor de raadsvergadering van 1 juli 2025. 11. Sluiting De vergadering wordt om 22.51 uur gesloten.

Vastgesteld in de openbare vergadering van 6 oktober 2025.

, griffier.

, voorzitter.

Onderwerp

Agendapunt

Portefeuillehou

Toezegging

der 415

Motie M-108

Raadsvergaderi

CU -

ng 01-07-

Toepassing AI

2025 8.h.

Uiterste datum

Antwoord

Soort

antwoord

Jack Werkman

Motie

Motie M-108 CU Toepassingen AI 390

Verbouwing

Raadscommissi

Lisa Edema

Wethouder G.

gemeentewerf

e Planning &

But zegt toe de

Control 15-10-

raad dit

2024 9.

kwartaal een

Programmabeg

update te

roting 2025-

sturen over de

2028

verbouwing van de gemeentewerf.

Toezegging

Raadsvoorstel Commissievergadering Titel Onderwerp Portefeuillehouder/Teamleider Extern zaak ID (zaakcode)

: : : : :

Commissie P&C Najaarsrapportage 2025 Najaarsrapportage 2025 Jan van Weperen / Froukje de Wit 0085250068

Datum collegevergadering 16 september 2025

Voorgesteld besluit 1. De gevolgen van de meicirculaire 2025 van € 1.154.000 te verwerken in de begroting 2025; 2. De najaarsrapportage 2025 vast te stellen en het voordeel van € 1.087.500 voor 2025 te verwerken in de begroting 2025; 3. Kennis te nemen van de status budgetoverheveling 2024-2025 en de status resultaatbestemming 2024.

Openbaar Ja, passief via openbaar verslag

Inleiding De najaarsrapportage 2025 wordt aan u voorgelegd in boekwerkvorm en geeft een tussentijdse verantwoording van de uitvoering (financieel) van de programmabegroting 2025-2028. De verantwoording gaat over de eerste acht maanden van 2025.

Argumenten 1. De meicirculaire 2025 heeft invloed op het begrotingsresultaat 2025 U bent via mededeling #1925 geïnformeerd over de gevolgen van de meicirculaire 2025. Voorgesteld wordt de gevolgen van deze circulaire voor 2025, een voordeel van € 1.154.000, te verwerken in de begroting 2025. Het structurele voordeel is verwerkt in de begroting 2026. 2. De najaarsrapportage 2025 heeft invloed op het begrotingsresultaat 2025 In onderstaande tabel staat het resultaat uit de najaarsrapportage per programma. bedragen x € 1.000 (min is nadeel) Financ iële g e v olg e n najaars rappportag e 2025

2025

P rogramma 0 Bestuur en ondersteuning

453

P rogramma 1 Veiligheid

- 11

P rogramma 2 Verkeer en vervoer

- 13

P rogramma 3 E conomie

- 20

P rogramma 4 Onderwijs

- 144

P rogramma 5 S port, cultuur en recreatie

P rogramma 6 S ociaal domein

598

P rogramma 7 Volksgezondheid en milieu

P rogramma 8 Bouwen, wonen en gronden

173

Totaal

1.088

We verwachten per saldo een voordeel van € 1.087.500. De belangrijkste voordelen betreffen rente en ontvangen algemene uitkering van voorgaande jaren. Daarnaast verwachten een voordeel op jeugdhulp, WMO, beschermd wonen en participatie werkdeel. Het voordeel op jeugdhulp komt door een daling van het aantal cliënten door lagere instroom en hogere uitstroom, mede dankzij de ingezette maatregelen via het Gebiedsteam. Bij WMO zijn op diverse onderdelen voordelen. Het voordeel bij beschermd wonen komt door een hogere afrekening via SDF. Het voordeel op participatie werkdeel komt door minder benodigde intensieve begeleiding en door compensatie loonkostensubsidie. Ook is er een voordeel bij omgevingsvergunningen en bestemmingsplannen door meer (buitenplanse) omgevingsvergunningen dan verwacht. De belangrijkste nadelen betreffen inhuur voor een aantal ICT projecten, voorziening oud wethouders, nadeel sociale werkvoorziening door hogere indexatie dan verwacht, dotaties aan een aantal accommodatie voorzieningen en ambtelijke inzet recreatie & toerisme en mantelzorgconsulent. Een uitgebreide toelichting op de afwijkingen is opgenomen in het boekwerk najaarsrapportage. Deze vindt u in bijlage 1. Na verwerking van de meicirculaire 2025 en de najaarsrapportage 2025 ziet het financieel perspectief er uit zoals in onderstaande tabel.

bedragen x € 1.000 (min is nadeel) B e g roting s pe rs pe c tie f

2025

Begrotingsperspectief voorjaarsrapportage 2025

- 1.202

Gevolg meicirculaire 2025

1.154

B e g roting s pe rs pe c tie f 2025 na m e ic irc ulaire

- 48

Gevolg najaarsrapportage 2025

1.088

B e g roting s pe rs pe c tie f 2025 najaars rapportag e

1.040

3. Het is belangrijk dat u inzicht heeft in de status van de overhevelde budgetten U heeft in de raadsvergadering van december 2024 ingestemd met de budgetoverheveling en in de raadsvergadering van mei 2025 met de resultaatbestemming jaarrekening 2024. We verwachten dat de overgehevelde budgetten (vrijwel) volledig worden benut in 2025. Een uitgebreide toelichting op de budgetoverheveling vindt u in bijlage 2.

Kanttekeningen n.v.t.

Financiële toelichting Zie boekwerk najaarsrapportage.

Publicatie voor bekendmaking Online via ooststellingwerf.begrotingsapp.nl

Bijlagen 1. Boekwerk najaarsrapportage 2025 2. Stand van zaken budgetoverheveling 2024-2025 en resultaatbestemming 2024

De raad van de gemeente Ooststellingwerf; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 16 september 2025;

Besluit 1. De gevolgen van de meicirculaire 2025 van € 1.154.000 te verwerken in de begroting 2025; 2. De najaarsrapportage 2025 vast te stellen en het voordeel van € 1.087.500 voor 2025 te verwerken in de begroting 2025; 3. Kennis te nemen van de status budgetoverheveling 2024-2025 en de status resultaatbestemming 2024.

Besloten in de openbare vergadering van 4 november 2025 , griffier.

, voorzitter.

Inhoud Inleiding .....................................................................................................................................................................................................................................................................2 1. Prognose financieel resultaat 2025 .......................................................................................................................................................................................................................2 2. Investeringskredieten ............................................................................................................................................................................................................................................2 3.

Analyse van het financieel resultaat in de najaarsrapportage 2025 .....................................................................................................................................................................3 Bijlage 1 Resultaten .................................................................................................................................................................................................................................................10 Bijlage 2 Programmawijzigingen, zonder resultaatimpact ......................................................................................................................................................................................22 Bijlage 3 Administratieve wijzigingen kapitaallasten, zonder resultaatimpact .......................................................................................................................................................25 Bijlage 4 Overige administratieve wijzigingen, zonder resultaatimpact .................................................................................................................................................................30

Inleiding Voor u ligt de najaarsrapportage van 2025. Deze bevat een prognose van het financiële resultaat aan het einde van het jaar 2025. Het financiële resultaat ontstaat door afwijkingen en nieuwe inzichten binnen de programma’s. Per programma analyseren we de financiële afwijkingen op hoofdlijnen. De afwijkingen zijn bijgewerkt t/m augustus 2025. In de rapportage staat in het eerste hoofdstuk het bijgestelde begrotingsperspectief na de verwerking van de meicirculaire 2025. In hoofdstuk 2 geven we een toelichting op bijzonderheden inzake de investeringskredieten. In hoofdstuk 3 staat hoe het resultaat van de najaarsrapportage is ontstaan per programma en worden de afwijkingen groter dan of gelijk aan € 25.000 toegelicht.

1. Prognose financieel resultaat 2025 In onderstaand overzicht is een prognose opgenomen van het financieel resultaat aan het einde van 2025. De prognose is gebaseerd op de meest actuele en bij ons bekende ontwikkelingen per eind augustus 2025. bedragen x € 1.000 (min is nadeel) B e g roting s pe rs pe c tie f

2025

Begrotingsperspectief voorjaarsrapportage 2025

- 1.202

Gevolg meicirculaire 2025

1.154

B e g roting s pe rs pe c tie f 2025 na m e ic irc ulaire

- 48

Gevolg najaarsrapportage 2025

1.088

B e g roting s pe rs pe c tie f 2025 najaars rapportag e

1.040

Bij de begroting 2025 en de voorjaarsrapportage 2025 werd een negatief resultaat verwacht. Na de meicirculaire was het perspectief nog licht negatief. Door de gevolgen van de najaarsrapportage is het perspectief weer positief.

2. Investeringskredieten Hieronder worden de afwijkingen met betrekking tot de (planning van de) investeringskredieten toegelicht.

Najaarsrapportage 2025

Pagina 2

Bij de voorjaarsrapportage 2025 hebben we aangegeven dat de bezwaren tegen de verleende omgevingsvergunning voor het DoarpsSintrum en Verkeerplan Donkerbroek in juni 2025 worden behandeld in de bezwarencommissie. Het advies van de commissie voor de bezwaarschriften wordt binnenkort verwacht. Vanwege de stikstofproblematiek kan er nog steeds niet worden gestart met de ver/nieuwbouw van de huisvesting aan Nanningaweg 47c. Het uitbesteden van de compostering is een mogelijke oplossing. Hier zijn extra kosten aan verbonden. In september 2025 wordt een thema avond georganiseerd waarin uitleg wordt gegeven over het proces en het toekomstperspectief. In oktober/november 2025 wordt een raadsvoorstel voor besluitvorming aan u voorgelegd. Bij de voorjaarsrapportage 2025 heeft u € 1 miljoen beschikbaar gesteld voor de voorbereidingskosten van toekomstige grondexploitaties. Tot op heden zijn er circa € 705.000 voorbereidingskosten gemaakt voor Schoolstraat Donkerbroek, Appelscha Noord, Mandestraat Haule, Oosterwolde Langekamp en Oosterwolde uitbreiding Venekoten. Deze voorbereidingskosten kunnen voor een periode van 5 jaar worden opgenomen op de balans onder de immateriële vaste activa. Als door de raad de grondexploitatie wordt vastgesteld worden de voorbereidingskosten toegevoegd als kosten van de grondexploitatie.

3. Analyse van het financieel resultaat in de najaarsrapportage 2025 In onderstaande tabel staat het resultaat uit de najaarsrapportage per programma. Onder de tabel worden de afwijkingen groter dan of gelijk aan € 25.000 toegelicht. In de bijlagen zijn alle verschillen verklaard. bedragen x € 1.000 (min is nadeel) Financ iële g e v olg e n najaars rappportag e 2025

2025

P rogramma 0 Bestuur en ondersteuning

453

P rogramma 1 Veiligheid

- 11

P rogramma 2 Verkeer en vervoer

- 13

P rogramma 3 E conomie

- 20

P rogramma 4 Onderwijs

- 144

P rogramma 5 S port, cultuur en recreatie

P rogramma 6 S ociaal domein

598

P rogramma 7 Volksgezondheid en milieu

P rogramma 8 Bouwen, wonen en gronden Totaal

Najaarsrapportage 2025

173 1.088

Pagina 3

Diverse programma’s, Kapitaallasten, budgetneutraal De rentelasten worden via een rente-omslagpercentage doorbelast aan de taakvelden. Dit in overeenstemming met de voorschriften. Dit percentage wordt berekend door de totale verantwoorde rente te delen door de materiële vaste activa. De berekende rente-omslag voor 2025 is hoger dan begroot. De verwerking van de doorbelasting is budgettair neutraal. Bij de functionele taakvelden is er een nadeel en bij het taakveld treasury een voordeel. In totaal gaat het om € 162.000. Een overzicht van deze wijzigingen is opgenomen in bijlage 3. Programma 0 Bestuur en ondersteuning Team ruimte & economie, incidenteel nadeel € 85.000 Betreft € 85.000 lasten ambtelijke inzet voor uitvoering ontwikkelagenda recreatie & toerisme. U bent geïnformeerd over de benodigde ambtelijke uitbreiding recreatie & toerisme via het raadsvoorstel van april 2025. Gebiedsteam, incidenteel nadeel € 45.000 Bij de kaderbrief 2026 is besloten structureel € 91.000 budget beschikbaar te stellen vanaf 2026 voor een mantelzorgconsulent en € 45.000 vanaf 2025 om vanaf medio 2025 actie te kunnen ondernemen. Het budget voor 2025 wordt verwerkt in de najaarsrapportage. Het structurele budget is verwerkt in de begroting 2026.

Overige OWO afdelingen, incidenteel nadeel € 96.000 Hogere lasten voor inhuur voor de projecten 2e fase OWO365, migratie windows 11 en implementatie kernapplicaties (belastingen, sociaal domein). Kapitaallasten, incidenteel voordeel € 435.000 Het budget voor kort opgenomen middelen van € 60.000 kan vervallen in 2025 op basis van de liquiditeitsprognose. Daarnaast is er een voordeel van € 375.000 vanwege ontvangen rente als gevolg van het schatkistbankieren. Burgerzakenleges, incidenteel voordeel € 35.000 De baten zijn € 120.000 hoger vanwege afgifte meer reisdocumenten dan begroot. De hiermee samenhangende lasten zijn € 85.000 hoger. Per saldo is sprake van een voordeel van € 35.000. B&W, incidenteel nadeel € 90.000 Betreft voorziening oud-wethouders.

Najaarsrapportage 2025

Pagina 4

Bestuurlijke samenwerking, incidenteel nadeel € 25.000 Er is een nadeel bij het Fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU). De uitvoering van het fonds gebeurt door de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG). Structurele lasten zijn verwerkt in de begroting 2026. Deelneming/dividend, incidenteel voordeel € 31.000 Van Afvalsturing Friesland is over 2024 extra dividend ontvangen. We zien de laatste jaren dat we structureel meer dividend ontvangen dan begroot. Daarom zijn hiervoor structureel meer baten begroot in de begroting 2026. Gemeentefonds voorgaande jaren, incidenteel voordeel € 347.000 Ontvangen algemene uitkering van voorgaande jaren. Programma 1 Veiligheid Er zijn geen afwijkingen > € 25.000 in programma 1. Programma 2 Verkeer en vervoer Er zijn geen afwijkingen > € 25.000 in programma 2. Programma 3 Economie Toeristische organisaties, incidenteel nadeel € 50.000 In de raadsvergadering van april 2025 heeft u ingestemd met het beschikbaar stellen van dit budget ten behoeve van subsidie voor de uitvoering van toeristische regiomarketing. Grondexploitatie industrieterreinen, budgetneutraal Een deel van de lasten verschuift naar 2026. Hierdoor vindt een mutatie van de boekwaarde plaats. Per saldo is dit budgetneutraal.

Baten toeristenbelasting, incidenteel voordeel € 30.000 Jaarlijks wordt bij de grotere verblijfsaanbieders een voorschot in rekening gebracht voor de toeristenbelasting voor dat jaar. In het volgende jaar wordt op basis van de aangifte toeristenbelasting een definitieve aanslag opgelegd. In 2024 is bij het voorschot per abuis geen rekening gehouden met de verhoging van de leeftijd voor vrijstelling toeristenbelasting van tot en met 4 naar tot en met 12 jaar. Bij de jaarrekening 2024 is hiervoor gecorrigeerd. Achteraf blijkt dat deze correctie € 30.000 te hoog is geweest. De structurele baten toeristenbelasting zijn bij de voorjaarsrapportage 2025 aangepast. De correctie in de najaarsrapportage leidt niet tot een verdere bijstelling van de structurele baten.

Najaarsrapportage 2025

Pagina 5

Programma 4 Onderwijs Onderwijsaccommodaties, incidenteel nadeel € 139.000 In het raadsvoorstel van september 2025 bent u geïnformeerd over het voorstel om voor MFS Waskemeer (de Boekebeam) in 2025 € 54.000 extra te doteren in de voorziening om het benodigde extra onderhoud uit te kunnen voeren. Ook bent u in dit raadsvoorstel geïnformeerd over het voorstel om voor de gymnastieklokalen in Appelscha, Oosterwolde, Donkerbroek en Elsloo in 2025 gezamenlijk € 85.000 extra te doteren in de voorziening om benodigde extra onderhoud uit te kunnen voeren Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Sportaccommodaties, incidenteel nadeel € 89.500 In het raadsvoorstel van september 2025 bent u geïnformeerd over het voorstel om voor Sportcomplex Boekhorst en Bosbad Appelscha in 2025 € 65.000 extra te doteren in de voorziening om het vastgestelde planmatig onderhoud en het benodigde extra onderhoud uit te kunnen voeren. Ook ben u in dit raadsvoorstel geïnformeerd over het voorstel om voor Sportcomplex De Steegdenhal in 2025 voor € 24.500 extra te doteren in de voorziening om het vastgestelde planmatig onderhoud en het benodigde extra onderhoud uit te kunnen voeren. Openbare zwembaden, incidenteel voordeel € 48.000 We hebben een specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden ontvangen van € 59.000.

De lasten hiervan zijn voor € 11.000 in dit boekjaar en voor het restant in een eerder boekjaar verantwoord. Per saldo betekent dit in dit jaar een voordeel van € 48.000. Sportterreinen onderhoud, incidenteel voordeel € 47.000 Er is een incidenteel voordeel van € 16.000 vanwege afrekening specifieke uitkering stimulering sport 2023. Vanaf 2024 wordt de specifieke uitkering stimulering sport gebaseerd op het gemiddelde van de gerealiseerde bestedingen van de laatste 3 jaren. De daadwerkelijke besteding in 2024 ligt lager dan de gemiddelde besteding van de laatste 3 jaren. Hierdoor moet van het voorschot € 69.000 worden terugbetaald. Over 2025 hebben we een voorschot specifieke uitkering stimulering sport ontvangen van € 100.000. Per saldo is sprake van een incidenteel voordeel van € 47.000. Uitvoering openbare ruimte, incidenteel voordeel € 80.000 Hogere baten door inruil bij vervangingsinvesteringen. De bedragen voor inruil worden niet begroot en lopen altijd via de rapportages. Omdat er in 2025 relatief veel is geïnvesteerd, is de inruil ook hoog. Het gaat hierbij om meerdere voertuigen, met name bussen en een grote trekker.

Najaarsrapportage 2025

Pagina 6

Programma 6 Sociaal Domein Dorpshuizen, budgetneutraal. Per abuis is in de nota reserves en voorzieningen bij de jaarrekening 2024 voor het jaar 2025 een bedrag van € 35.000 opgenomen voor subsidie aan het dorpshuis in Waskemeer. Deze subsidie is echter eind 2024 al verleend. Dit wordt nu gecorrigeerd. Dit betekent dat de onttrekking aan de algemene reserve vrijvalt. Per saldo is dit budgetneutraal. Huisvesting Kompaan, incidenteel nadeel € 70.000 In de raadsvergadering van mei 2025 heeft u ingestemd met een extra dotatie in 2025 voor de Kompaan ten behoeve van het deel Moskampweg 1. Jeugdhulp, incidenteel voordeel € 160.000 In de voorjaarsrapportage hebben wij u geïnformeerd over de ontwikkelingen in de jeugdhulpkosten en de eerste effecten van de voorgenomen maatregelen om het tekort op jeugdzorg te verkleinen. Daarbij werd op basis van het prognosemodel voor de jeugdzorgkosten een verwacht voordeel van € 340.000 genoemd, met de kanttekening dat het nog te vroeg was om dit financieel te verwerken vanwege de grote bandbreedte in de prognose, de grilligheid van de jeugdzorgkosten en de open-einde-regeling van de Jeugdwet. De actuele prognose bevestigt de eerder gesignaleerde trends: een daling van het aantal cliënten door lagere instroom en hogere uitstroom, mede dankzij de ingezette maatregelen via het Gebiedsteam. Op basis hiervan boeken we nu een voordeel van € 300.000 in.

In de huidige cijfers zijn 3 zeer dure trajecten meegenomen, die samen € 150.000 per maand kosten. De Taskforce Jeugd blijft de ontwikkelingen nauwgezet volgen en periodiek evalueren. We blijven alert op de onzekerheden die inherent zijn aan de open-einde-regeling van de Jeugdwet. Door SDF is per abuis voor de jaren 2024 en 2025 een te laag tarief dagopvang gehanteerd. Dit wordt gecorrigeerd. Voor onze gemeente betekent dit een incidenteel nadeel van € 140.000. Per saldo is sprake van een incidenteel voordeel van € 160.000. Participatie werkdeel, incidenteel voordeel € 104.000 Er is een incidenteel voordeel van € 69.000 doordat er minder intensieve begeleiding nodig is dan verwacht. Er is een incidenteel voordeel van € 35.000 doordat de gemeente als werkgever van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt compensatie loonkostensubsidie ontvangt. De lasten hiervan zijn al verwerkt in de begroting 2025. De structurele bate is in de begroting 2026 verwerkt. Per saldo is sprake van een incidenteel voordeel van € 104.000. Sociale werkvoorziening, incidenteel nadeel € 89.000 Hogere lasten Caparis door een wijziging in de indexeringssystematiek. In de nieuwe systematiek wordt aangesloten bij de normen in de circulaire van het gemeentefonds.

Najaarsrapportage 2025

Pagina 7

WMO, incidenteel voordeel € 270.000 Bij overige voorzieningen WMO materieel is sprake van een incidenteel nadeel van € 50.000 door meer vraag naar onafhankelijke clientondersteuning dan verwacht. Bij overig voorzieningen WMO BCF is sprake van een incidenteel voordeel van € 80.000 doordat de lasten lager zijn dan verwacht en de jaarlijkse vaste lasten inmiddels zijn voldaan Bij woningaanpassingen is een incidenteel voordeel van € 50.000 doordat er minder woningaanpassingen nodig zijn dan verwacht. Bij hulpmiddelen is er sprake van een incidenteel voordeel van € 90.000 doordat er meer depotverstrekkingen plaats vinden en minder maatwerk. Bij hulp in de huishouding, begeleiding en dagbesteding is een incidenteel voordeel van € 100.000. Bij het vaststellen van de Wmo-tarieven voor 2025 waren de relevante cao’s nog niet beschikbaar, waardoor een voorlopige indexatie is gehanteerd. Bij de nacalculatie blijkt dat deze indexatie te hoog is geweest, wat resulteert in een terugvordering bij zorgaanbieders. Beschermd wonen, incidenteel voordeel € 223.000 In de begroting hebben we rekening gehouden met een (beperkte) positieve afrekening. In navolging van 2024 verwachten we ook in 2025 via centrum gemeente Leeuwarden een fors resultaat op Beschermd Wonen. In 2026 wordt er opnieuw ingekocht door centrumgemeente Leeuwarden. Op basis daarvan wordt het budget heroverwogen.

Programma 7 Volksgezondheid en milieu Riolering, budgetneutraal Er is een incidenteel nadeel van € 40.000 door inhuur van extern advies vanwege wateroverlast in Haule, een incidenteel nadeel van € 8.000 door prijsstijgingen licenties en abonnementen en een nadeel van € 43.000 door hogere rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel van per saldo € 91.000 wordt verrekend via de voorziening. Hierdoor is dit per saldo budgetneutraal. Afval, budgetneutraal Er is een incidenteel nadeel van € 60.000 door een toename van aanlevering van deelstromen op de milieustraat en een incidenteel nadeel van € 100.000 doordat de hoeveelheid aanvoer van grofvuil hoger is dan begroot. Er is een incidenteel voordeel van € 100.000 doordat de baten van textiel, oud papier en metaal hoger zijn dan begroot door meer aanvoer en hogere prijzen. Het nadeel van per saldo € 60.000 wordt verrekend via de reserve lastenverlichting. Hierdoor is dit per saldo budgetneutraal. Programma 8 Bouwen, wonen en gronden Biosintrum, incidenteel nadeel € 25.000 In de raadsvergadering van mei 2025 is besloten om een voorziening voor het groot onderhoud van het Biosintrum in te stellen. De dotatie bedraagt € 25.000 per jaar. De dotatie voor 2025 is verwerkt in deze najaarsrapportage. De structurele dotatie is verwerkt in de begroting 2026.

Najaarsrapportage 2025

Pagina 8

Omgevingsvergunningen en bestemmingsplannen, incidenteel voordeel € 210.000 We verwachten bij omgevingsvergunningen een incidenteel voordeel van € 250.000 bij omgevingsvergunningen door meer (buitenplanse) omgevingsvergunningen dan verwacht. We verwachten bij omgevingsplannen een incidenteel nadeel van € 15.000 door minder wijzigingen omgevingsplannen dan verwacht. We zien op dit moment dat initiatiefnemers veelal kiezen voor een buitenplanse omgevingsvergunning in plaats van een wijziging van het omgevingsplan. We gaan er voorlopig vanuit dat er geleidelijk weer een verschuiving plaatsvindt naar wijzigingen van het omgevingsplan. We verwachten een incidenteel nadeel van € 15.000 vanwege hogere lasten voor juridische advisering rondom bestemmingsplannen danwel omgevingsplannen en een incidenteel nadeel van € 10.000 vanwege hogere lasten voor welstandsadvisering omgevingsvergunningen. Per saldo is sprake van een incidenteel voordeel van € 210.000. Grondexploitatie woningbouw, budgetneutraal Een deel van de baten en lasten verschuift naar 2026. Hierdoor vindt een mutatie van de boekwaarde plaats van € 532.000 en een mutatie van de reserve grex woningen van € 496.000. Per saldo is dit budgetneutraal.

Najaarsrapportage 2025

Pagina 9

Bijlage 1 Resultaten 2e marap 2025 0- Bestuur en ondersteuning Lasten 0-3 Thema Financien 6004168 Team Ruimte en Econ. 4110000 Loonkosten en toel

Incidenteel

Structureel

Totaal

Betreft € 85.000 lasten ambtelijke inzet voor uitvoering ontwikkelagenda recreatie & toerisme. U bent geïnformeerd over de benodigde ambtelijke uitbreiding recreatie & toerisme via het raadsvoorstel van april 2025.

-85.000

Bij de kaderbrief 2026 is besloten structureel € 91.000 budget beschikbaar te stellen vanaf 2026 voor een mantelzorgconsulent en € 45.000 vanaf 2025 om vanaf medio 2025 actie te kunnen ondernemen. Het budget voor 2025 wordt verwerkt in de najaarsrapportage.

-45.000

Door onder meer gestegen koffieprijzen zijn de lasten hoger dan begroot. De structurele verhoging van de lasten is verwerkt in de begroting 2026.

-20.000

Via de budgetoverheveling is € 55.000 overgeheveld naar 2025 voor de sloop van de aula en het aanbrengen van halfverharding. Na aanbesteding voor de sloop blijkt dat de meerkosten € 15.000 zijn agv hogere lasten voor asbestwerkzaamheden.

-15.000

6004230 Gebiedsteam 4110000 Loonkosten en toel

6004010 IP Huisv werkplek 4380210 Representatiekosten

6003000 Grond en gebouwen 4380110 Ov goed en dienst

6004220 Overige OWO afd 4380110 Ov goed en dienst

Najaarsrapportage 2025

Pagina 10

Hogere lasten voor inhuur voor de projecten 2e fase OWO365, migratie windows 11 en implementatie kernapplicaties (belastingen, sociaal domein).

-96.000

Het budget voor kort opgenomen middelen kan vervallen in 2025 op basis van de liquiditeitsprognose.

60.000

Hogere lasten door stijging kosten van abonnementen en lidmaatschappen. De structurele lasten hebben we verwerkt in de begroting 2026.

-9.000

De lasten zijn hoger dan begroot door meer verstrekkingen van reisdocumenten dan begroot. Hogere lasten worden gedekt door hogere baten.

-85.000

Betreft voorziening oud-wethouders.

-90.000

Er is een nadeel bij het Fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU). De uitvoering van het fonds gebeurt door de VNG. Structurele lasten zijn verwerkt in de begroting 2026.

-25.000

In overleg met de accountant is de bijdrage verhoogd als gevolg van o.a. het hoger aantal te controleren sisa-regelingen. Dit is besproken in de auditcommissie. De structurele verhoging van de lasten is verwerkt in de begroting 2026.

-10.000

6005020 Kapitaallasten 4510000 Betaalde rente 0-2 Thema Dienstverlening 6002040 Overige gem winkel 4380220 Contr en lidmaatsch

6002060 Burgerzakenleges 4380110 Ov goed en dienst

0-1 Thema Bestuur 6001010 B&W 4110250 Soc uitk (vrm) pers 6001020 Best samenwerking 4380220 Contr en lidmaatsch

6001040 Kosten accountant 4380110 Ov goed en dienst

Baten 0-3 Thema Financien 6005000 Deeln/dividend 8520000 Dividend/winstuitk Najaarsrapportage 2025

Pagina 11

Van Afvalsturing Friesland is over 2024 extra dividend ontvangen. We zien de laatste jaren dat we structureel meer dividend ontvangen dan begroot. Daarom zijn hiervoor structureel meer baten begroot in de begroting 2026.

31.000

Dit betreft de ontvangen rente als gevolg van het schatkistbankieren.

375.000

Ontvangen algemene uitkering van voorgaande jaren.

347.000

120.000 453.000

0 0

120.000 453.000

-11.000 -11.000

0 0

-11.000 -11.000

-13.000 -13.000

0 0

-13.000 -13.000

6005020 Kapitaallasten 8510000 Ontvangen rente 6007010 Gem.fonds vrg. jaren 8431000 Alg uitk Gem fnds 0-2 Thema Dienstverlening 6002060 Burgerzakenleges 8370200 Leges en rechten Hogere baten door verstrekking van meer reisdocumenten dan begroot.

Totaal 0- Bestuur en ondersteuning 1- Veiligheid Lasten 1-1 Thema Openbare orde en veiligheid 6120040 OWO VTH Openb orde 4380110 Ov goed en dienst Hogere lasten door managementondersteuning VTH. De lasten voor 2026 zijn verwerkt in de begroting 2026.

Totaal 1- Veiligheid 2Vervoer Lasten 2-1 Thema Verkeer en Vervoer 6210050 Onkruidbestrijding 4380110 Ov goed en dienst Kosten ombouw voertuigdrager naar nieuwe sensormachine

Totaal 2- Vervoer 3- Economie Najaarsrapportage 2025

Pagina 12

Lasten 3-1 Thema Economie 6340000 Toeristische org 4438100 Ov ink ovdr n-overh In de raadsvergadering van april 2025 heeft u ingestemd met het beschikbaar stellen van dit budget ten behoeve van subsidie voor de uitvoerings van toeristische regiomarketing.

-50.000

Mutatie boekwaarde grex bedrijven door verschuiving van een deel van de lasten naar 2026.

-56.000

Een deel van de lasten schuift door naar 2026.

56.000

30.000 -20.000

0 0

30.000 -20.000

6320010 Mut voorr bouwgr ind 4750300 Ov verrekeningen 6320000 GREX industrie 4380110 Ov goed en dienst Baten 3-1 Thema Economie 6340040 Baten toeristenbel 8221500 Toeristenbelasting Jaarlijks wordt bij de grotere verblijfsaanbieders een voorschot in rekening gebracht voor de toeristenbelasting voor dat jaar. In het volgende jaar wordt op basis van de aangifte toeristenbelasting een definitieve aanslag opgelegd. In 2024 is bij het voorschot per abuis geen rekening gehouden met de verhoging van de leeftijd voor vrijstelling toeristenbelasting van tot en met 4 naar tot en met 12 jaar. Bij de jaarrekening 2024 is hiervoor gecorrigeerd. Achteraf blijkt dat deze correctie € 30.000 te hoog is geweest. De structurele baten toeristenbelasting zijn bij de voorjaarsrapportage 2025 aangepast. Deze correctie leidt niet tot een verdere bijstelling van de structurele baten.

Totaal 3- Economie 4- Onderwijs Lasten 4-1 Thema Onderwijs 6420000 Gymnastieklokalen 4720000 Voorzieningen

Najaarsrapportage 2025

Pagina 13

Dotatie voorziening gymlokalen conform raadsvoorstel september 2025.

-85.000

Dotatie voorziening Boekebeam conform raadsvoorstel september 2025.

-54.000

Hogere energielasten dan begroot. Hogere lasten worden deels gecompenseerd door hogere huurbaten.

-5.000

Hogere lasten door hogere indexatie dan verwacht. Hogere lasten worden deels gecompenseerd door hogere huurbaten.

-5.000

5.000 -144.000

0 0

5.000 -144.000

Dotatie voorziening Boekhorst/Bosbad conform raadsvoorstel september 2025.

-65.000

Dotatie voorziening Steegdenhal conform raadsvoorstel september 2025.

-24.500

Lasten meerkosten energie Haulewelle. Deze lasten worden gedekt door een specifieke uitkering.

-4.000

6420020 MFS De Boekebeam 4720000 Voorzieningen 4380030 Energie 4380800 Schoonmaakkosten Baten 4-1 Thema Onderwijs 6420020 MFS De Boekebeam 8360000 Huren Baten zijn hoger doordat er iets meer m2 worden verhuurd.

Totaal 4- Onderwijs 5- Sport, cultuur en recreatie Lasten 5-1 Thema Sport en Cultuur 6520000 Sportcompl Boekhorst 4720000 Voorzieningen 6520020 Sporthal Steegdenhal 4720000 Voorzieningen 6520010 Zwembad Haulerwijk 4438100 Ov ink ovdr n-overh 6520030 Sporthallen, overig 4380110 Ov goed en dienst

Najaarsrapportage 2025

Pagina 14

Benodigd aanvullend budget voor locatie onderzoek complex Boekhorst op sportpark Oostenburg. U bent hierover geïnformeerd via raadsmededeling #1958.

-12.000

Lasten meerkosten energie Bosbad. Deze lasten worden gedekt door een specifieke uitkering.

-7.000

Extra lasten onderhoud sportvelden. Dekking via specifieke uitkering stimulering sport 2025. Zie raadsmededeling #1280.

-59.000

Hogere lasten vanwege aanleg fietspad in combinatie met werk waterschap en provincie na afronding opwaardering van het fietspad langs de Linde.

-14.000

Betreft ons aandeel van circa € 9.000 in de resultaatbestemming 2024 van Recreatieschap Drenthe. U bent hierover geïnformeerd in de raadsvergadering van juni 2025.

9.000

In de raadsvergadering van mei 2025 heeft u ingestemd met het nieuwe onderhoudsplan van de Bosbergtoren. Daarbij bent u ook geïnformeerd over de verlaging van het relatief ruime budget dat destijds beschikbaar is gesteld vanwege de aanwezige risico's in de lift en het ticketsysteem. De structurele verlaging van de lasten is verwerkt in de begroting 2026.

12.000

Ontvangen specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden. De lasten hiervan zijn voor € 11.000 in dit boekjaar en voor het restant in een eerder boekjaar verantwoord.

59.000

6520040 Zwembad Appelscha 4438100 Ov ink ovdr n-overh 6520070 Sportter onderhoud 4380110 Ov goed en dienst 5-2 Thema Recreatie en openbaar groen 6570080 Recr. voorzieningen 4380650 Onderh onroer zaken

6570000 R&T beleid 4433000 Bijdrage GR

6570100 Bosbergtoren 4380110 Ov goed en dienst

Baten 5-1 Thema Sport en Cultuur 6520000 Sportcompl Boekhorst 8380300 Verg van derden

Najaarsrapportage 2025

Pagina 15

6520070 Sportter onderhoud 8431100 Overige ovdr vh rijk Er is een incidenteel voordeel van € 16.000 vanwege afrekening specifieke uitkering stimulering sport 2023. Vanaf 2024 wordt de specifieke uitkering stimulering sport gebaseerd op het gemiddelde van de gerealiseerde bestedingen van de laatste 3 jaren. De daadwerkelijke besteding in 2024 ligt lager dan de gemiddelde besteding van de laatste 3 jaren. Hierdoor moet van het voorschot € 69.000 worden terugbetaald. Over 2025 hebben we een voorschot specifieke uitkering stimulering sport ontvangen van € 100.000. Per saldo is sprake van een incidenteel voordeel van € 47.000.

47.000

80.000 21.500

0 0

80.000 21.500

5-2 Thema Recreatie en openbaar groen 6570150 Uitv. Openb. Ruimte 8320000 Opbr duurz goed Hogere baten door inruil bij vervangingsinvesteringen. De bedragen voor inruil worden niet begroot en lopen altijd via de rapportages. Omdat er in 2025 relatief veel is geïnvesteerd, is de inruil ook hoog. Het gaat hierbij om meerdere voertuigen, met name bussen en een grote trekker.

Totaal 5- Sport, cultuur en recreatie 6- Sociaal Domein Lasten p6-1 Thema Samenleven 6610070 Dorpshuizen 4380110 Ov goed en dienst Per abuis is in de nota reserves en voorzieningen bij de jaarrekening 2024 voor het jaar 2025 een bedrag van € 35.000 opgenomen voor subsidie aan het dorpshuis in Waskemeer. Deze subsidie is echter eind 2024 al verleend. Dit wordt nu gecorrigeerd.

35.000

In de raadsvergadering van mei 2025 heeft u ingestemd met een extra dotatie in 2025 voor de Kompaan ten behoeve van het deel Moskampweg 1.

-70.000

6610150 Huisv Kompaan 4720000 Voorzieningen

6-3 Thema Goed Opgroeien

Najaarsrapportage 2025

Pagina 16

6675200 Jeugdhulp ambu. reg. 4341100 Verg natura aan pers Op basis van het prognosemodel voor de jeugdhulplasten, is de verwachting dat de lasten lager zijn dan begroot. Zie pagina 7 voor een uitgebreide toelichting.

160.000

0 160.000

Lasten zijn lager dan begroot doordat er minder intensieve begeleiding nodig is dan verwacht.

69.000

Hogere lasten Caparis door een wijziging in de indexeringssystematiek. In de nieuwe systematiek wordt aangesloten bij de normen in de circulaire van het gemeentefonds.

-89.000

Er is meer vraag naar onafhankelijke clientondersteuning dan verwacht

-50.000

De uitgaven zijn lager dan verwacht en de jaarlijkse vaste uitgaven zijn inmiddels voldaan.

80.000

De verwachte uitgaven vallen lager uit dan begroot, als gevolg van minder woningaanpassingen dan oorspronkelijk voorzien

50.000

Lagere verwachte uitgaven aan geïndiceerde hulpmiddelen (meer depotverstrekkingen, minder maatwerk)

90.000

Bij het vaststellen van de Wmo-tarieven voor 2025 waren de relevante cao’s nog niet beschikbaar, waardoor een voorlopige indexatie is gehanteerd. Bij de nacalculatie blijkt dat deze indexatie te hoog is geweest, wat resulteert in een terugvordering bij zorgaanbieders.

63.000

6-2 Thema Meedoen 6650000 Participatie Wrkdeel 4438100 Ov ink ovdr n-overh

6640000 Sociale Werkvrz 4433000 Bijdrage GR

6660020 Ov vrz WMO materieel 4380110 Ov goed en dienst

6660030 Overig voorz WMO BCF

4380110 Ov goed en dienst

6660000 Woningaanpassingen 4341100 Verg natura aan pers

6660010 Hulpmiddelen 4341100 Verg natura aan pers

6671010 WMO hulp bij huish 4341100 Verg natura aan pers

Najaarsrapportage 2025

Pagina 17

6671110 Wmo begeleiding 4341100 Verg natura aan pers Bij het vaststellen van de Wmo-tarieven voor 2025 waren de relevante cao’s nog niet beschikbaar, waardoor een voorlopige indexatie is gehanteerd. Bij de nacalculatie blijkt dat deze indexatie te hoog is geweest, wat resulteert in een terugvordering bij zorgaanbieders.

25.000

12.000

-35.000

6671120 Wmo dagbesteding 4341100 Verg natura aan pers

6010050 Reserve programma 6 4710060 Reserves programma 6 Mutatie reserve vanwege correctie subsidie dorpshuis Waskemeer

-35.000

In de begroting hebben we rekening gehouden met een (beperkte) positieve afrekening. In navolging van 2024 verwachten we ook in 2025 via centrum gemeente Leeuwarden een fors resultaat op Beschermd Wonen. In 2026 wordt er opnieuw ingekocht door centrumgemeente Leeuwarden. Op basis daarvan wordt het budget heroverwogen.

223.000

35.000 598.000

0 0

35.000 598.000

Baten 6-3 Thema Goed Opgroeien 6681010 Beschermd wonen 18+ 8438100 Schadevergoedingen

6-2 Thema Meedoen 6650000 Participatie Wrkdeel 8380300 Verg van derden Als werkgever van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt ontvangt de gemeente compensatie loonkostensubsidie. De lasten hiervan zijn al verwerkt in de begroting 2025. Totaal 6- Sociaal Domein

Najaarsrapportage 2025

Pagina 18

7- Volksgezondheid en milieu Lasten 7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6720030 Riolering, onderzoek 4380110 Ov goed en dienst Hogere lasten door inhuur van extern advies vanwege wateroverlast in Haule. Door de raad zijn hierover ook schriftelijke vragen gesteld, die mondeling zijn beantwoord in de commissie ruimte van 11 februari 2025. De hogere lasten worden gecompenseerd door

-40.000

Hogere lasten licenties en abonnementen. De hogere lasten worden gecompenseerd door een mutatie van de voorziening riolering.

-8.000

Mutatie voorziening riolering vanwege extern advies voor wateroverlast Haule en hogere lasten licenties en abonnementen

91.000

Stijgende lasten door een toename van aanlevering van deelstromen op de milieustraat.

-60.000

Stijgende lasten doordat de hoeveelheid aanvoer van grofvuil hoger is dan begroot.

-100.000

Aandeel Ooststellingwerf in negatief resultaat 2024 FUMO. U bent hierover geïnformeerd via het raadsvoorstel van september 2025.

-13.000

4380200 Onderh roer zaken

6720020 Riol, planvorming 4720000 Voorzieningen

6730020 Inz milieustraat 4380110 Ov goed en dienst 6730050 Grof hh afval,puin 4380110 Ov goed en dienst 6740090 Handhaving 4433000 Bijdrage GR

Baten 7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6730060 Afv. Met,gl,pap,tex 8380300 Verg van derden

Najaarsrapportage 2025

Pagina 19

De baten van textiel, oud papier en metaal zijn hoger dan begroot door meer aanvoer en hogere prijzen.

100.000

60.000 30.000

6010070 Reserve programma 7 8710070 Reserves programma 7 Mutatie reserve lastenverlichting door het voordeel dat per saldo ontstaat door hogere lasten op de milieustraat/grofvuil en hogere baten van textiel, oud papier en metaal.

Totaal 7- Volksgezondheid en milieu

60.000 30.000

8- Bouwen wonen en gronden Lasten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6810030 Biosintrum 4380110 Ov goed en dienst Voor het beheer van het Ecomunitypark wordt een parkmanagementfee betaald aan de vereniging. In 2025 is nu de afrekening over 2022 en voorschotten over de jaren 2023 en 2024 in rekening gebracht. Dit betreft een éénmalig nadeel.

-12.000

In de raadsvergadering van mei 2025 is besloten om een voorziening voor het groot onderhoud in te stellen. De dotatie bedraagt € 25.000 per jaar. De structurele dotatie is verwerkt in de begroting 2026.

-25.000

Hogere lasten voor juridische advisering rondom bestemmingsplannen danwel omgevingsplannen. Bij de begroting 2026 is het budget structureel verhoogd.

-15.000

Hogere lasten voor welstandsadvisering omgevingsvergunningen. Hogere lasten worden gecompenseerd door hogere baten.

-10.000

Mutatie boekwaarde grex woningen door verschuiving van een deel van de baten en lasten naar 2026.

532.000

4720000 Voorzieningen

6810000 Bestemmingsplannen 4380110 Ov goed en dienst

6830020 Omg verg 4380110 Ov goed en dienst

6820030 Mut voorr bouwgr won 4750300 Ov verrekeningen

Najaarsrapportage 2025

Pagina 20

6820010 GREX woning 4380110 Ov goed en dienst Voor de complexen 't Hooge en Muldersveld is de gehele lastenraming in 2025 verantwoord. Dit is niet de werkelijkheid. Dit deel van de lasten schuift door naar 2026.

836.000

Lagere toevoeging aan de reserve grondexploitatie door verschuiving van de lasten en de baten naar 2026.

496.000

Lagere baten vanwege minder wijzigingen omgevingsplannen dan verwacht. We zien op dit moment dat initiatiefnemers veelal kiezen voor een buitenplanse omgevingsvergunning in plaats van een wijziging van het omgevingsplan. We gaan er voorlopig vanuit dat er geleidelijk weer een verschuiving plaatsvindt naar wijzigingen van het omgevingsplan. Lagere baten bestemmingsplannen worden gecompenseerd door hogere baten omgevingsvergunningen.

-15.000

Hogere baten door meer (buitenplanse) omgevingsvergunningen dan verwacht.

250.000

-1.864.000 173.000

0 0

-1.864.000 173.000

6010080 Reserve programma 8 4710080 Reserves programma 8 Baten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6810000 Bestemmingsplannen 8370200 Leges en rechten

6830030 Omg verg baten 8370200 Leges en rechten 6820010 GREX woning 8310000 Opb grondverkopen De verkoopprocedure van de kavels van 't Hooge en Muldersveld wordt opnieuw gevoerd. Hierdoor zal de opbrengst niet in 2025 worden gerealiseerd. Dit schuift door naar 2026.

Totaal 8- Bouwen wonen en gronden Eindtotaal

Najaarsrapportage 2025

1.087.500

Pagina 21

Bijlage 2 Programmawijzigingen, zonder resultaatimpact 2e marap 2025 0- Bestuur en ondersteuning Lasten 0-3 Thema Financien 6004158 Team Bedrijfsv. Staf 4110000 Loonkosten en toel

Incidenteel

Structureel

Totaal

Betreft lasten ambtelijke inzet team staf voor uitvoering klimaat- en energiebeleid. Lasten worden gedekt via het budget CDOKE.

-17.000

Betreft lasten van € 443.000 voor ambtelijke inzet uitvoering klimaat- en energiebeleid, € 40.000 lasten ambtelijke inzet omgevingswet en correctie € 25.000 teveel overgehevelde budget landelijk gebied bij voorjaarsrapporage. Lasten uitvoering klimaat- en energiebeleid worden gedekt via het budget CDOKE. Lasten inzet omgevingswet worden gedekt via het budget omgevingswet.

-508.000

Betreft lasten ambtelijke inzet gebiedsteam van € 172.000 voor Oekrainse ontheemden en lasten inzet gebiedsteam voor nieuwe wet inburgering. Lasten worden gedekt vanuit de bekostigingsregeling Oekrainse omtheemden. Lasten inzet gebiedsteam voor nieuwe inburgering worden gedekt vanuit de specifieke uitkering Nieuwe Wet Inburgering.

-188.000

-220.000 -933.000

0 0

-220.000 -933.000

6004168 Team Ruimte en Econ. 4110000 Loonkosten en toel

6004230 Gebiedsteam 4110000 Loonkosten en toel

6004164 Team Samenleving 4110000 Loonkosten en toel Betreft lasten ambtelijke inzet team samenleving voor Oekrainse ontheemden. Lasten worden gedekt vanuit de bekostigingsregeling Oekrainse omtheemden. Totaal 0- Bestuur en ondersteuning

Najaarsrapportage 2025

Pagina 22

4- Onderwijs Baten 4-1 Thema Onderwijs 6430050 Onderw. ahterst. bel 8431100 Overige ovdr vh rijk Correctie specifieke uitkering onderwijs achterstanden beleid

14.000 14.000

0 0

14.000 14.000

Correctie i.v.m. preventielessen

-14.000 -14.000

0 0

-14.000 -14.000

Bekostigingsregeling Oekrainse omtheemden.

392.000

Specifieke uitkering Nieuwe Wet Inburgering

16.000 408.000

0 0

16.000 408.000

460.000

Totaal 4- Onderwijs 5- Sport, cultuur en recreatie Lasten 5-1 Thema Sport en Cultuur 6510000 Sportstimulering 4380110 Ov goed en dienst Totaal 5- Sport, cultuur en recreatie 6- Sociaal Domein Baten p6-1 Thema Samenleven 6610210 Oekraine opv. vlucht 8431100 Overige ovdr vh rijk 6610010 Inburgering 8431100 Overige ovdr vh rijk Totaal 6- Sociaal Domein 7- Volksgezondheid en milieu Lasten 7-2 Duurzaamheid, Riolering en Afval 6740140 CDOKE 4380110 Ov goed en dienst Dekking ambtelijke inzet team ruimte & economie en team staf voor uitvoering klimaat- en energiebeleid. 6740150 Landelijk gebied

Najaarsrapportage 2025

Pagina 23

4380110 Ov goed en dienst Bij de voorjaarsrapportage is per abuis € 25.000 teveel budget overgeheveld van team ruimte & economie naar landelijk gebied. Dit wordt nu gecorrigeerd. Totaal 7- Volksgezondheid en milieu

25.000 485.000

0 0

25.000 485.000

40.000 40.000

0 0

40.000 40.000

8- Bouwen wonen en gronden Lasten 8-1 Thema Bouwen wonen grondexploitatie 6810050 Nieuwe omgevingswet 4380110 Ov goed en dienst Dekking lasten ambtelijke inzet omgevingsplan. Totaal 8- Bouwen wonen en gronden Eindtotaal

Najaarsrapportage 2025

Pagina 24

Bijlage 3 Administratieve wijzigingen kapitaallasten, zonder resultaatimpact 2e marap 2025 0- Bestuur en ondersteuning Lasten 0-3 Thema Financien 6004020 Gem.huis en buitend. 4740000 Toegerekende rente

Incidenteel

Structureel

Totaal

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-2.000

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-6.000

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-21.000

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-400

162.000 132.600

0 0

162.000 132.600

6004010 IP Huisv werkplek 4740000 Toegerekende rente

6003000 Grond en gebouwen 4740000 Toegerekende rente

6005000 Deeln/dividend 4740000 Toegerekende rente

6005020 Kapitaallasten 4740000 Toegerekende rente Bij de kapitaallasten is een voordeel vanwege doorbelasting van een hogere omslag-rente dan begroot. Dit voordeel wordt gecompenseerd door een nadeel bij de functionele taakvelden. Totaal 0- Bestuur en ondersteuning 2- Vervoer Lasten

Najaarsrapportage 2025

Pagina 25

2-1 Thema Verkeer en Vervoer 6210070 Investeringswerken 4740000 Toegerekende rente Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-3.700

-2.300 -6.000

0 0

-2.300 -6.000

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-400

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-400

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-35.500

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-400

6210060 Openbare Verlichting 4740000 Toegerekende rente Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten. Totaal 2- Vervoer 4- Onderwijs Lasten 4-1 Thema Onderwijs 6430090 Peuterspeelzaalwerk 4740000 Toegerekende rente

6420000 Gymnastieklokalen 4740000 Toegerekende rente

6420010 Huisvesting BO 4740000 Toegerekende rente

6420030 Huisvesting SO 4740000 Toegerekende rente

6420040 Huisvesting VO

Najaarsrapportage 2025

Pagina 26

4740000 Toegerekende rente Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-26.900 -63.600

0 0

-26.900 -63.600

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-800

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-700

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-800

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-1.300

Betreft nadeel rentelasten vanwege een hogere omslag-rente dan begroot. Het nadeel wordt gecompenseerd door een voordeel bij de kapitaallasten.

-3.300

Totaal 4- Onderwijs 5- Sport, cultuur en recreatie Lasten 5-1 Thema Sport en Cultuur 6550010 Monumenten/woningen 4740000 Toegerekende rente

6560000 Openbare bibliotheek 4740000 Toegerekende rente

6520000 Sportcompl Boekhorst 4740000 Toegerekende rente

6520060 Sporttern beh beleid 4740000 Toegerekende rente

6520030 Sporthallen, overig 4740000 Toegerekende rente

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Ooststellingwerf&id=bda5a5a8-6b27-4e97-b944-e5fa07514c7d