ZN289733 Raadsvoorstel jaarstukken 2020

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering Zaaknummer raadsvoorstel Portefeuillehouder

22-06-2021 ZN289733 Willemsen

Onderwerp Jaarstukken 2020 Voorgesteld besluit 1. Vast te stellen het jaarverslag en de jaarrekening 2020. Samenvatting De programmarekening vormt het sluitstuk van de planning- en control cyclus van het jaar 2020. Met deze programmarekening legt de gemeente verantwoording af over de realisatie van het beleid in 2020. Per programma verantwoordt het college: wat is er bereikt, wat is er gedaan en wat heeft het gekost. Net als veel gemeenten sluit de gemeente Oosterhout af met een overschot op de jaarrekening. De jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 8.502.625. Toch zijn er zorgen om de structurele financiële positie van onze gemeente, vanwege het gebrek aan compensatie voor taken die het Rijk de afgelopen jaren heeft overgedragen aan gemeenten. Aanleiding De programmarekening vormt het sluitstuk van de planning- en control cyclus van het jaar 2020. Met deze programmarekening legt de gemeente verantwoording af over de realisatie van het beleid in 2020. Per programma verantwoordt het college: wat is er bereikt, wat is er gedaan en wat heeft het gekost. Kader Conform artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad jaarlijks de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening treft alle baten en lasten van de gemeente.

Uiterlijk 15 juli dient het college de vastgestelde jaarrekening en jaarverslag in te zenden aan gedeputeerde staten. Wat willen we bereiken? Het jaar 2020 was in meerdere opzichten een uitzonderlijk jaar. De Coronacrisis heeft de hele samenleving, en dus ook Oosterhout, op zijn kop gezet. Dit heeft logischerwijs ook zijn weerslag gehad op de gemeentelijke financiën. In 2020 is een Corona Impact Analyse uitgebracht, en gelijktijdig met deze jaarstukken zit een update van deze analyse bij de raadsstukken. Het Rijk heeft in 2020 reeds een compensatiepakket uitbetaald voor de Coronakosten en gemiste inkomsten en ook voor 2021 is steun toegezegd en inmiddels deels ontvangen. Het uitgangspunt van Oosterhout is financieel solide beleid. Wij zoeken hierbij naar evenwicht tussen voorzichtigheid als dat moet en extra investeren als dat verantwoord is. Ondanks de beperkte voorspelbaarheid en de bijbehorende risico’s zijn impactanalyses opgesteld en zijn er tal van maatregelen genomen om de gevolgen van Corona binnen onze gemeentegrenzen op te vangen en te verzachten. Ook in de toekomst wordt het zoeken naar dit evenwicht. We zijn daarbij als gemeente sterk afhankelijk van in hoeverre het Rijk over de brug komt met voldoende financiële middelen voor de taken die wij uitvoeren.

De gemeentefinanciën onder druk staan doordat er sprake is van een disbalans in de financiële verhouding tussen Rijk en gemeenten. Door deze disbalans tussen taken,

organisatie, bevoegdheden en bekostiging is er te weinig ruimte voor decentrale overheden om eigen beleidskeuzes te maken en wordt hun slagkracht beperkt. Deze problematiek zal in de komende jaren verder toenemen waardoor de beleidsmatige ruimte wordt uitgehold terwijl de uitdagingen en risico’s zich opstapelen. Financieel resultaat De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig saldo van € 8.502.625. Op het eerste oog lijkt dit fors. Andersom geredeneerd heeft de gemeente ondanks Corona 95% van de uitgaven voor taken en ambities weten te realiseren. Naast alle reguliere activiteiten is uitvoering gegeven aan de TOZO, zijn we binnen de Wmo en de jeugdzorg passende hulp blijven bieden en zijn sport- en cultuurinstellingen geholpen (evenals overige huurders), etc. Dit behaalde resultaat is overigens grotendeels incidenteel. In de onderstaande tabel zijn de rekeningcijfers vergeleken met de begroting 2020 na wijzigingen. Bedragen * € 1.000 - = voordeel

Exploitatie

Rekening 2020

Lasten Baten Totaal saldo van baten en lasten Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat

164.534 172.061 -7.527 7.878 8.854 -8.503

Begroting 2020 na wijzigingen

162.805 162.553 252 4.038 5.552 -1.262

V/ N

Verschil

1.729 -9.508 -7.779 3.840 -3.302 -7.241

N V V N V V

Samengevat bestaat het jaarrekeningsaldo uit een aantal mee- en tegenvallers. Onderstaand zijn de grootste afwijkingen weergegeven (> € 100.000). Bedragen * € 1.000 - = voordeel

Belangrijke incidentele financiële voordelen

Bedrag

Volksgezondheid

-242

Veilig thuis

-129

Inkomensregelingen

-1.953

Inkomensvoorzieningen

-586

Participatie

-949

Lokaal minimabeleid

-145

Schuldhulpverlening

-186

Integrale veiligheid

-174

Onderwijs

-204

Jeugd

-101

Cultuur en evenementen

-132

Gladheidbestrijding

-102

Buurt- en wijkbeheer

-113

Milieubeleid en -beheer

-145

Beheer gronden en gebouwen

-213

Omgevingsvergunningen

-826

Beleggingen

-486

Belastingen

-657

Algemene uitkering

-3.730

Algemene baten en lasten

-1.096

Bestuur, control en advies

-397

Directie en management

-179

Automatisering

-313

Stafondersteuning

-235

Accommodatiebeheer

-122

DIV

-308

Consolidatie Equalit

-945

Administratieve doorbelastingen

-264

Begrotingssaldo Totaal grote incidentele voordelen

-1.262 -16.194 Bedragen * € 1.000 - = voordeel

Belangrijke incidentele financiële nadelen

Bedrag

College

147

Beheerskosten sociaal domein

419

Transitie AWBZ

837

Huishoudelijke verzorging

1.533

Vervoersvoorziening

129

Woonvoorzieningen

209

Jeugdzorg

447

Ondernemen

149

Sportparken

191

Zwembad

784

Onderhoud wegen

166

Beleid en beheer openbaar groen

102

Structuur- en bestemmingsplannen

311

Gemeentelijke heffingen (afvalstoffen- en rioolheffing)

330

Bestuurs- en managementondersteuning

126

Afdelingskosten

997

Vennootschapsbelasting (Vpb)

392

Reserves Totaal grote incidentele nadelen

538 7.807

Daarnaast is er sprake van overige incidentele voor- en nadelen (< € 100.000) die in totaal € 734.000 voordelig zijn. Naast deze voor- en nadelen zijn vooral de volgende posten nog relevant:  Bij de Afvalinzameling is er sprake van een voordeel van € 1.189. Dit bedrag is gestort in de egalisatievoorziening Reiniging, conform het geldend beleid.  Met betrekking tot de riolering is het jaar afgesloten met een voordeel van € 254.911. Dit saldo is gestort in de egalisatievoorziening riolering, conform het geldend beleid.  Bij het product parkeren was rekening gehouden met een onttrekking in het parkeerfonds van € 310.000. Werkelijk is in 2020 € 235.000 onttrokken aan het parkeerfonds. De lagere onttrekking aan het parkeerfonds ten opzichte van de primaire begroting wordt veroorzaakt door de verwerkte begrotingswijzigingen die te maken hadden met het implementeren van de ombuigingen op parkeren.  Bij de toeristenbelasting wordt vooralsnog rekening gehouden met een nadeel van zo’n € 60.000. Dit is inclusief de ontvangen compensatie van € 122.000 van het Rijk. De aangifte voor de toeristenbelasting door ondernemers wordt echter pas in april/mei 2021 verstuurd naar de ondernemers. Na die periode is er dus pas zekerheid over het totale nadeel.

Voor de toelichtingen op de financiële voor- en nadelen wordt verwezen naar paragraaf 6.3. Coronacrisis De Coronacrisis heeft ook een behoorlijke impact gehad op de jaarrekening 2020 van de gemeente Oosterhout. Dit enerzijds vanwege het uitvoeren van regelingen namens het Rijk (TOGS, TOZO, TONK, etc), maar ook op lokaal niveau door bijvoorbeeld het wegvallen van inkomsten (parkeerbelasting, toeristenbelasting) en hogere kosten voor het in standhouden van ons voorzieningenniveau. Het is niet zo dat deze kosten op alle plaatsen leiden tot overschrijdingen op de begroting. Doordat sommige reguliere kosten ook lager uitvallen, of omdat bijvoorbeeld vormen van alternatieve zorg binnen de reguliere budgetten vallen, is er slechts op een aantal plaatsen in de begroting sprake van overschrijdingen. Ondanks dat kosten dus soms wel binnen de begroting passen, hebben we deze waar ze Corona-gerelateerd zijn, wel opgenomen als Coronakosten. Naast de extra kosten en gemiste inkomsten heeft het Rijk gedurende 2020 reeds een compensatiepakket voor Corona uitbetaald. Voor een verdere toelichting op de gemaakte kosten en de gemiste inkomsten verwijzen we naar paragraaf 5.13. van de jaarstukken 2020. Argumenten en kanttekeningen bij het voorgestelde besluit De jaarstukken zijn tot stand gekomen op basis van de financiële regels in de Gemeentewet en met name de BBV.

De naleving van deze regels is gecontroleerd door de accountant. Hiermee voldoen onze jaarstukken aan de formele vereisten en is er daardoor tegelijk geen ruimte om de inhoud van de jaarstukken aan te passen. Inspraak en participatie Op de totstandkoming van de jaarstukken 2020 heeft geen inspraak of participatie plaatsgevonden. Alternatieve oplossingsrichting(en) n.v.t. Financiën Met het vaststellen van de jaarstukken zelf zijn geen additionele kosten gemoeid. Vervolg Accountantsverklaring Ten tijde van het drukken van het jaarverslag en de jaarrekening 2020 was de accountantscontrole nog niet geheel afgerond. Dit wordt veroorzaakt - evenals voorgaande jaren - doordat de controles binnen het sociaal domein nog niet volledig zijn afgerond. Dit jaar waren er weer betere afspraken gemaakt met zorgleveranciers omtrent het proces van de aanlevering van accountantsverklaringen. De Coronacrisis heeft echter het proces dit jaar ook weer bemoeilijkt, waardoor een aantal verklaringen alsnog tijdtechnisch in de knel zijn gekomen. U vindt daarom ook geen accountantsverklaring opgenomen in het boekwerk. Overigens is het de verwachting dat we een goedkeurende verklaring over het boekjaar 2020 gaan ontvangen. De accountantsverklaring zal los worden nagezonden wanneer deze gereed is. Naar verwachting zal dit echter geen invloed meer hebben op de in de jaarstukken 2020 opgenomen cijfers.

Oosterhout, 25 mei 2021 Burgemeester en wethouders. Bijlagen 1. Boekwerk jaarstukken 2020; 2. Bijlagenboek jaarstukken 2020.

RAADSBESLUIT Onderwerp: Jaarstukken 2020 Zaaknummer: ZN289733 De raad van de gemeente Oosterhout, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 25 mei 2021, BESLUIT: 1. Vast te stellen het jaarverslag en de jaarrekening 2020.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 22 juni 2021, de raad voornoemd,

, voorzitter Signed By: Buijs, M. <mark.buijs@oosterhout.nl> {{Signer1}} 23/06/2021 22:36:32 CEST ID: 34cb0e7d-85db-4b8c-98eb-7716581a66e4 Auth: Scribble

, griffier Signed By: Kaarsemaker, E. <e.kaarsemaker@oosterhout.nl> {{Signer2}} 23/06/2021 22:26:44 CEST ID: 34cb0e7d-85db-4b8c-98eb-7716581a66e4 Auth: Scribble