RBL Zienswijze begroting 2024

Gemeenschappelijke regeling: Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant (Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten)

1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de stukken zijn tijdig ingediend. De Ontwerpbegroting 2024 en de Jaarstukken 2022 zijn (vrijdag 17 maart) vóór de gestelde termijn van 15 april aan de deelnemers toegestuurd.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ontwerpbegroting 2024 De ontwerpbegroting 2024 voldoet aan de indeling zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De verplichte paragrafen worden genoemd in hoofdstuk 3, waarvan de meeste niet van toepassing zijn op het RBL. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing (3.2) is niet gekwantificeerd. Echter is het enige benoemde risico dat van uittreding van een deelnemer. De impact hiervan is afhankelijk van de deelnemer die uittreedt en moeilijk te kwantificeren. Een presentatie van financiële kengetallen, conform de wet- en regelgeving BBV, is niet opgenomen. Dit voegt voor het RBL niets toe, omdat gemeenten risicodrager zijn. Het RBL heeft namelijk geen reserves / eigen vermogen. Er is aandacht voor de incidentele baten en lasten (3.9), die voor het RBL volledig bestaan uit VSVprojecten. Deze zijn ook geraamd in 2024 (per saldo 0,-). Jaarstukken 2022 De jaarstukken voldoen aan het BBV. In hoofdstuk 3 wordt de paragraaf incidentele baten en lasten niet benoemd.

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Ontwerpbegroting 2024 Inhoudelijk en beleidsmatig willen we geen zienswijze indienen t.a.v. de Ontwerpbegroting 2024. Er zijn geen beleidsmatige richtlijnen vastgesteld voor het RBL. Er is dan ook geen afwijking. Jaarrekening 2022 Er zijn geen inhoudelijke aandachtspunten. De verklaring van het negatieve resultaat 2022 ad. € 234.177 wordt toegelicht in paragraaf 6.1. Tevens wordt dit verrekend over de 16 deelnemende gemeenten.

4

Financiële aandachtspunten Jaarstukken 2022 Hoofdstuk 7 geeft de verdeling van het negatieve resultaat ad. € 234.177 per individuele gemeente weer. Voor Oosterhout betekent dit € 29.005 extra bijdrage bovenop de begroting 2022. Concept 1e begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 Het gaat om een toename van kosten door onder andere incidentele opdrachten waarvan de effecten zichtbaar zijn in de verdelingssleutel op pagina 4 van Brief concept 1e begrotingswijziging 2023. Tevens is de CAO wijziging nog niet meegenomen voor 2023 en 2024. ~Verwacht wordt dat hier een tweede begrotingswijziging 2023 uit voortvloeit.

5

Financieel overzicht Jaarrekening 2022: Resultaat en bestemming GR

Begroting 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming doorbelasting naar gemeenten

Totaal GR

€ 1.869.713

€ -234.177

€0

€ -234.177

Bijdrage apparaatskosten gemeente Oosterhout

€ 242.192

€ - 29.005

€ - 29.005

Meerjarenontwikkeling GR

6

Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Totaal GR

1.726

1.875

1.942

2.007

2.074

Gemeentelijke bijdrage Oosterhout

217

235

243

252

260

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Oosterhout

217

217

217

217

217

Verschil

0

18

26

35

43

Overige aandachtspunten De meerkosten 2022 en 2023 zijn onvoldoende met de deelnemers besproken. De P&C cyclus is nu niet transparant genoeg. De wens is om op korte termijn afspraken te maken om onverwachte meerkosten in de toekomst te voorkomen. Hierbij kan gedacht worden aan afspraken over een transparante doorberekening, het tijdig doorgeven van een begrotingswijziging en beleid rondom ziekteverzuim (wanneer vinden we het nodig dat er inhuur ingezet wordt). Dit zal zeker ook een aandachtspunt zijn in de doorontwikkeling van de gemeenschappelijke regeling RBL. Ook zal gevraagd worden aan de GR om de financiële consequenties van de CAO wijziging met ingang van 1 januari 2023 vóór 1 augustus 2023 inzichtelijk te maken voor 2023 en 2024 voor gemeente Oosterhout.

7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022 / jaarstukken.

2. Geen zienswijze over de 1e begrotingswijziging en ontwerpbegroting 2024