Raadsvoorstel resultaatbestemming 2022 (ZN1015828)

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering Zaaknummer raadsvoorstel Portefeuillehouder

4 juli 2023 1015828 Melsen

Onderwerp Resultaatbestemming 2022

Voorgesteld besluit 1. Het positieve resultaat van € 6.314.325 over het jaar 2022 conform dit voorstel te bestemmen; 2. De votering van de middelen behorende bij de saldobestemmingen 1 t/m 8 te delegeren aan het college; 3. Een nieuwe bestemmingsreserve Aandachtsgroepen op te richten; 4. Maximaal € 300.000 uit de nieuwe reserve aandachtsgroepen beschikbaar te stellen t.b.v. het opstellen van een plan van aanpak welke in 2023 aan de raad zal worden voorgelegd.

Samenvatting Uit de jaarrekening 2022 blijkt een positief financieel resultaat over 2022 van totaal € 6.314.235. De gemeenteraad dient te besluiten over de bestemming van dit positieve resultaat. Het college stelt voor om voor een aantal doelen voor een totaalbedrag van € 3.553.833, beschreven in deze nota, saldobestemming toe te passen. Bijzondere post hierbinnen is het vormen van de bestemmingsreserve aandachtsgroepen vanuit het positieve resultaat opvang Oekraïners over 2022. De overige middelen (€ 2.760.402) worden, conform de bestendige gedragslijn, in de vrije reserve gestort. De besteding van die middelen is onderwerp van de begroting 2024. Aanleiding Uit de jaarrekening 2022 blijkt een positief financieel resultaat over 2022 van totaal € 6.314.235. In hoofdlijnen zit dit positief saldo van de jaarrekening als volgt verdeeld over de programma’s: Bedragen x € 1.000, - = voordeel

Zorg en welzijn Arbeidsmarkt, economie en onderwijs Sport en cultuur Duurzaamheid en klimaat Wonen en mobiliteit Veiligheid Meer voor elkaar Financieel solide Gemeentelijke organisatie Onvoorzien Resultaat voor bestemming Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Resultaat na bestemming

Begroting na wijziging 58.221 4.916 8.314 10.552 14.547 4.761 4.624 -132.181 21.885 39 -4.322 2 3.686 -634

Jaarrekening 58.377 5.309 8.812 10.811 13.659 5.117 4.611 -138.299 21.558 -10.045 292 3.439 -6.314

Verschil

V/N

156 393 498 259 -888 356 -13 -6.118 -327 -39 -5.723 290 -247 -5.680

N N N N V N V V V V V N V V

De gemeenteraad is in het kader van haar budgetrecht bevoegd tot het bestemmen van dit positieve rekeningresultaat over 2022. Kader Het is wettelijk verplicht voor de gemeente om in het kader van de P&C-cyclus elk jaar in ieder geval een begroting en jaarrekening te maken. Vanuit het budgetrecht van de raad, besluit de gemeenteraad over de bestemming van deze middelen. Saldobestemming wordt in principe alleen toegekend voor projecten die in 2022 gepland stonden, maar om moverende redenen niet zijn uitgevoerd, waar in 2022 dus geld op is overgebleven en waarvoor in 2023 geen middelen beschikbaar zijn. Daarnaast zien we dat we vanuit het Rijk gedurende 2022 middelen voor specifieke doelen hebben gekregen welke we niet meer hebben kunnen uitvoeren in 2022 en dus overgeheveld moeten worden naar 2023 (vb. omgevingswet en de wet kwaliteitsborging bouw). Wat willen we bereiken? Het saldo wordt bestemd zoals dat is geregeld in de kaders voor het honoreren van saldobestemming. Afweging van nieuw beleid vindt niet via dit voorstel plaats, maar vindt integraal plaats bij het financieel perspectief of in de begroting. Argumenten en kanttekeningen bij het voorgestelde besluit Dit voorstel is tot stand gekomen door het toepassen van de kaders voor het honoreren van saldobestemming. De bestemming van het saldo vindt plaats na het vaststellen van de jaarrekening door de gemeenteraad.

Voorgesteld wordt om het positieve rekeningresultaat als volgt te bestemmen: Nr.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Omschrijving Positief rekeningresultaat 2022 Saldobestemming: Leerplicht Internationale SchakelKlas (ISK) Tunnel Slotlaan Parkeerplaatsen Keizersdam Dak speelgoedmuseum Implementatie omgevingswet Wet Kwaliteitsborging Bouw (WKB) Toegankelijkheid verkiezingen en software burgerlijke stand Legaat Cooth

Bedrag € 6.314.235

Reserve

€ 40.000 € 48.000 € 50.000 € 33.000 € 437.005 € 72.000

Vrije reserve Vrije reserve Vrije reserve Vrije reserve Vrije reserve Vrije reserve

€ 8.000

Vrije reserve

€ 48.000

Vrije reserve Nieuw te vormen reserve aandachtsgroepen Vrije reserve

Vorming reserve aandachtsgroepen

€ 2.817.828

Restant t.b.v. begroting 2024

€ 2.760.402

Hieronder zullen de individuele posten nader worden toegelicht. 1. Tijdelijke uitbreiding leerplichtambtenaar ISK: € 40.000 Op de Internationale SchakelKlas (ISK) Breda wordt aan leerlingen die nieuw in Nederland zijn voor twee jaar onderwijs geboden om vervolgens in te stromen in het reguliere onderwijs. De ISK heeft een regionale functie. Met de komst van de Oekraïners en de toename van de opvang van AMV-ers (jonge vluchtelingen) neemt ook de druk op de schakelklas toe. In overleg met de ISK is door hen de noodzaak van een curatieve en outreachende aanpak onder onze aandacht gebracht en door ons onderkend. Op dit moment is er binnen de reguliere formatie van het regionaal bureau leren (RBL) geen ruimte om deze extra inzet te leveren. Daarom wordt voorgesteld om, voor de duur van 1 jaar, extra leerplichtformatie in te (laten) huren, zodat de leerlingen op de ISK outreachend benaderd kunnen worden. Dit doen we samen met de omliggende gemeenten waaronder gemeente Breda. Het ligt voor de hand dat deze taken ook na afloop van dit jaar nodig zijn, dit dient te worden meegenomen in het doorontwikkelingstraject van het RBL zodat vanaf 2024 dit tot de reguliere werkzaamheden van het RBL behoort.

2. Tunnel Slotlaan: € 48.000 Het onderhoud aan de Tunnel aan de Slotlaan was gepland in 2022. Op de markt heerste een hoge werkdruk en er werd pas in het najaar 2022 een offerte van € 48.000 voor de noodzakelijke werkzaamheden ontvangen. De werkzaamheden worden uitgevoerd naast de planning van 2023 aan de civieltechnische kunstwerken. Het exploitatiebudget is daardoor niet toereikend. Voorgesteld wordt om het restant exploitatiebudget voor € 48.000 over te halen naar boekjaar 2023 middels resultaatbestemming 2022. 3. Parkeerplaatsen Keizersdam: € 50.000 In 2021 is gestart met het uitwerken van het programma groenproject Keizersdam. Met behulp van bewonersparticipatie is een nieuw ontwerp gemaakt waardoor het project is uitgebreid onder andere met het veranderen van parkeerplekken. De bijdrage vanuit wegen is € 50.000. Deze bijdrage is gereserveerd ten laste van het exploitatiebudget groot onderhoud wegen. Echter door de participatie en aanpassingen is de uitvoering pas mogelijk in 2023. 4. Dak speelgoedmuseum: € 33.000 Een gespecialiseerd bedrijf heeft eind 2022 onderzoek gedaan naar de platte daken van Zandheuvel 51. Visueel zijn de daken nog niet aan vervanging toe en deze stonden dan ook nog niet op de planning om vervangen te worden. Er is echter de wens om deze daken geschikt te maken voor het leggen van zonnepanelen.

Het beschikbare budget voor 2023 is niet toereikend om werkzaamheden uit te voeren. Door overheveling van het restantbudget 2022 van accommodatiebeheer, wordt dit wel mogelijk gemaakt. 5. Implementatie omgevingswet: € 437.005 In 2022 hebben we via de algemene uitkeringen een rijksbijdrage ontvangen voor de invoering van de omgevingswet. In de toelichting van de circulaire is hierover gemeld: Invoeringskosten Omgevingswet In paragraaf 3.3.5 van de meicirculaire 2022 is reeds aangekondigd dat het Rijk in totaal € 150 miljoen bijdraagt aan de transitiekosten die gemeenten hebben gemaakt in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet. Er volgt nog een stelselevaluatie, waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten opnieuw in kaart worden gebracht. De verdeling van deze decentralisatieuitkering vindt plaats via de verdeelsleutel 60% inwonertal, 25% landoppervlak en 15% vast bedrag. Deze € 150 miljoen is in deze circulaire verwerkt. Van deze gelden is in 2022 nog niets benut vanwege het van rijkswege uitstellen van de invoering van de omgevingswet. Deze wordt nu op 1 januari 2024 ingevoerd. 6. Vooruit ontvangen rijksbijdrage voor wet kwaliteitsborging bouw (WKB): € 72.000 In 2022 hebben we via de algemene uitkeringen een rijksbijdrage ontvangen voor de WKB.

In de toelichting van de september circulaire is gemeld: Wet kwaliteitsborging bouw (WKB) De wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) treedt naar verwachting vanaf 1 januari 2023 gefaseerd in werking. Er wordt gestart met de eenvoudigere bouwprojecten, daarna volgen eventueel de meer complexere projecten. De Wkb heeft als doel de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private kwaliteitsborgers. Onder deze wet zullen kwaliteitsborgers zorgdragen voor het voldoen aan de bouwtechnische regels. Deze taken vervallen hiermee bij gemeenten die overigens wel het bevoegd gezag blijven houden. Tegelijkertijd wijzigen bepaalde wettelijke taken en krijgen gemeenten er extra wettelijke taken bij, zoals registratie en beoordeling van de Wkb-meldingen. Hieronder vallen onder andere bouwmeldingen, gereed meldingen en informatieverstrekking van de start en einde van bouwwerkzaamheden. Zoals aangekondigd in paragraaf 3.3.6 van de meicirculaire 2022 ontvangen gemeenten, voor de noodzakelijke voorbereidingen die de gemeenten nog moeten treffen tot de inwerkingtreding van de Wkb in 2022 een bijdrage van € 25 miljoen in aanvulling op de 10 miljoen die eerder in 2021 is verstrekt. Daarnaast ontvangen de gemeenten na inwerkingtreding een jaarlijkse bijdrage (tot en met 2026) van € 10 miljoen voor het uitvoeren van de Wkb-taken.

Zoals aangekondigd zijn de middelen in deze circulaire verwerkt.

Van deze gelden is in 2022 nog niets benut door het van rijkswege uitstellen van de invoering van de omgevingswet. Deze wordt nu op 1 januari 2024 ingevoerd. 7. Toegankelijkheid verkiezingen en software burgerlijke stand: € 8.000 In 2022 hebben we via de algemene uitkeringen een rijksbijdrage ontvangen voor de toegankelijkheid verkiezingen en aanpassing software burgerlijke stand. In de toelichting van de december circulaire is gemeld: Toegankelijkheid verkiezingen Iedere kiesgerechtigde in Nederland dient met in achtneming van de waarborging voor verkiezingen, zo zelfstandig mogelijk een stem te kunnen uitbrengen. Gemeenten ontvangen in 2022 een incidentele bijdrage van in totaal € 2,7 miljoen als stimulans voor het toegankelijker maken van verkiezingen bijvoorbeeld voor mensen met een visuele of andere beperking. Aanpassing software burgerlijke stand Het wetsvoorstel gezamenlijk gezag door erkenning is in maart 2022 aangenomen in de Eerste Kamer en treed op 1 januari 2023 in werking. Voor de uitvoering van dit wetsvoorstel dienen de burgerzakensystemen aangepast te worden. Leveranciers berekenen de kosten die hiermee gemoeid gaan door aan gemeenten. Om gemeenten hiervoor te compenseren is een bedrag van € 95.000 beschikbaar. Van deze gelden is in 2022 nog niets benut. Deze gelden worden nu op zijn vroegst ingezet voor de verkiezingen in maart 2023. 8.

Legaat Cooth: € 48.000 In 1901 hebben diverse gemeenten een fors bedrag geërfd van de heer Petrus Franciscus van Cooth (1819-1901). Van Cooth besloot dat het grootste deel van zijn geld na zijn overlijden aan het onderwijs in de regio ten goede moest komen. Uit zijn nalatenschap kregen acht gemeenten elk een legaat, een vorm van erfenis, toegewezen van elk 40.000 gulden. Dat waren Boxmeer, Eindhoven, Grave, Oosterhout, Roosendaal, Uden, Veghel en Waalwijk. Deze middelen stonden tot 2022 geparkeerd bij het ministerie en van hieruit werd een vaste eeuwig durende rente van 3% vergoed. Het ministerie heeft echter besloten om hiermee te stoppen en heeft het bedrag afgekocht en bijna € 48.000 uitgekeerd aan de gemeente Oosterhout. Deze middelen willen we apart labelen in de vrije reserve, zodat deze in de toekomst beschikbaar blijven conform voorwaarden van het legaat. 9. Vorming reserve aandachtsgroepen: € 2.817.828 Vormen van een bestemmingsreserve Aandachtsgroepen vanuit het positieve resultaat opvang Oekraïners over 2022. Het jaar 2022 stond in het teken van de opvang van Oekraïners in onze gemeente. De gemeente heeft in de Gemeentelijke Opvanglocaties 209 opvangplekken voor Oekraïense ontheemden gerealiseerd (voornamelijk Amphia ziekenhuis en het stadhuis). Daarnaast worden er nog ongeveer 46 mensen door inwoners thuis opgevangen.

Conform de regeling “Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne” heeft de gemeente € 5,2 miljoen ontvangen voor de vergoeding van de in 2022 gemaakte kosten. De kosten die hieruit betaald zijn, betreffen voornamelijk de inzet van personeel, uitkering van leefgeld, huur van opvanglocaties, verbouwkosten voor het geschikt maken van locaties voor opvang en de inhuur van beveiliging. De gemaakte kosten bedragen ongeveer € 2,4 miljoen. De gemeente Oosterhout heeft in 2022 dus € 2,8 miljoen ‘overgehouden’ op deze regeling. De komende jaren zien wij echter een grote uitdaging op gebied van huisvesting op ons afkomen. Vanuit het Baronieplan ”Samen vangen we het op” is de gemeente Oosterhout gestart met de opgaven voor de aandachtsgroepen: vluchtelingen, Oekraïne opvang, statushouders en spoedzoekers. Daarbij komt ook het huisvesten van de arbeidsmigranten. Het gaat hierbij om het huisvesten van de doelgroepen voor de soms korte, maar ook langere termijn. Naast het huisvesten van deze doelgroepen is het ook van belang om voor de meeste van deze doelgroepen te zorgen voor een goede integratie in de Oosterhoutse samenleving (o.a. scholing en begeleiden naar werk). Hiervoor is extra capaciteit en kennis nodig binnen de gemeente Oosterhout.

Daarom stellen wij voor om de overgebleven € 2,8 miljoen uit deze bekostigingsregeling te storten in een nieuwe bestemmingsreserve aandachtsgroepen. Wat er exact nodig is wordt uitgewerkt in een plan van aanpak en dit jaar voorgelegd aan de raad. Om de eerste stappen te kunnen zetten, wordt er een krediet van € 300.000 gevraagd ten behoeve van de onderzoeken en de extra capaciteit voor het opstellen van het plan van aanpak. 10. Restant resultaat 2022: € 2.760.402 Het restantbedrag van het positieve rekeningresultaat over 2022 bedraagt na het toekennen van de bovenstaande voorstellen € 2.760.402. Voorgesteld wordt om dit restant te storten in de vrije reserve en de besteding hiervan te betrekken bij de begroting 2024. Argumenten en kanttekeningen bij het voorgestelde besluit Dit voorstel is tot stand gekomen door het toepassen van de kaders voor het honoreren van saldobestemming. Saldobestemming wordt in principe alleen toegekend voor projecten die in 2022 gepland stonden, maar om moverende redenen niet zijn uitgevoerd, waar in 2022 dus geld op is overgebleven en waarvoor in 2023 geen middelen beschikbaar zijn. Daarnaast zien we dat we vanuit het Rijk gedurende 2022 middelen voor specifieke doelen (vb. omgevingswet en de wet kwaliteitsborging bouw). hebben gekregen welke we niet meer hebben kunnen uitvoeren in 2022 en dus overgeheveld moeten worden naar 2023.

Afweging van nieuw beleid vindt niet via dit voorstel plaats, maar vindt integraal plaats bij het financieel perspectief of in de begroting. Inspraak en participatie De totstandkoming van de jaarstukken, en daarmee ook de juistheid van het resultaat van Oosterhout over 2022, is getoetst door de accountant. Alternatieve oplossingsrichting(en) De raad kan ervoor kiezen om de voorgestelde saldobestemmingen niet te honoreren en deze middelen volledig vrij toe te voegen aan de (vrije) reserve. Financiën Aan dit voorstel zijn geen aanvullende kosten verbonden. Vervolg De ter beschikking gestelde / gereserveerde middelen zullen conform het raadsbesluit verwerkt worden in de financiële administratie van de gemeente Oosterhout.

Oosterhout 6 juni 2023, Burgemeester en wethouders.

Bijlage(n) n.v.t.

RAADSBESLUIT Onderwerp

Resultaatbestemming 2022

Zaaknummer

1015828

De raad van de gemeente Oosterhout, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 6 juni 2023, BESLUIT: 1. Het positieve resultaat van € 6.314.325 over het jaar 2022 conform dit voorstel te bestemmen; 2. De votering van de middelen behorende bij de saldobestemmingen 1 t/m 8 te delegeren aan het college; 3. Een nieuwe bestemmingsreserve Aandachtsgroepen op te richten; 4. Maximaal € 300.000 uit de nieuwe reserve aandachtsgroepen beschikbaar te stellen t.b.v. het opstellen van een plan van aanpak welke in 2023 aan de raad zal worden voorgelegd.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 4 juli 2023, de raad voornoemd,

, voorzitter {{Signer1}} , griffier {{Signer2}}