Raadsvoorstel jaarstukken 2022 (ZN1015830)

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering Zaaknummer raadsvoorstel Portefeuillehouder

4 juli 2023 1015830 Melsen

Onderwerp Jaarstukken 2022

Voorgesteld besluit 1. Vast te stellen het jaarverslag en de jaarrekening 2022.

Samenvatting Hierbij bieden wij u wij het jaarverslag en de jaarrekening 2022 aan. In het jaarverslag leggen wij verantwoording af over onze activiteiten en resultaten in het afgelopen jaar, in de jaarrekening over de baten en lasten en de balans. Oosterhout was en is een financieel gezonde gemeente. Dat blijkt ook weer uit de resultaten over 2022. De gemeente Oosterhout sluit de jaarrekening 2022 af met een positief saldo van € 6.314.235. We staan er goed voor. Onze administratieve organisatie is op niveau, onze vermogenspositie is sterk. De structurele financiën van de gemeente Oosterhout laten echter een zorgelijker beeld zien. De financiële onzekerheid vanuit het Rijk en de hoge ambities zorgen ervoor dat we de komende jaren tegen de grenzen van onze financiële mogelijkheden beginnen te lopen. Op basis van de huidige inzichten lijkt het onontkoombaar om hierin de komende jaren te gaan bijsturen en keuzes te gaan maken. Aanleiding De programmarekening vormt het sluitstuk van de planning- en control cyclus van het jaar 2022. Met deze programmarekening legt de gemeente verantwoording af over de realisatie van het beleid in 2022. Per programma verantwoordt het college: wat is er bereikt, wat is er gedaan en wat heeft het gekost.

Kader Conform artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad jaarlijks de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening treft alle baten en lasten van de gemeente. Uiterlijk 15 juli dient het college de vastgestelde jaarrekening en jaarverslag in te zenden aan gedeputeerde staten. Wat willen we bereiken? Via de jaarstukken financieel en beleidsmatig verantwoording afleggen. Door vaststelling van de jaarrekening dechargeert de raad het college over het gevoerde financieel beheer. Argumenten en kanttekeningen bij het voorgestelde besluit Het jaar 2022 was wederom een bijzonder jaar. Het jaar begon nog in gedeeltelijke lockdown vanwege de Coronacrisis. Toen deze weer voorbij was kregen we te maken met de inval van Rusland in de Oekraïne. Economische factoren als oplopende inflatie (met name in de bouw- en

energiesector), de hogere rente en krapte op de arbeidsmarkt hebben een forse invloed op de Oosterhoutse begroting. Ondanks dit alles laat de jaarrekening een positief resultaat zien van ruim € 6,3 miljoen. Dit resultaat is vooral afkomstig uit de extra ontvangen Rijksmiddelen. De structurele financiën van de gemeente Oosterhout laten echter een zorgelijker beeld zien. De financiële onzekerheid vanuit het Rijk en de hoge ambities zorgen ervoor dat we de komende jaren tegen de grenzen van onze financiële mogelijkheden beginnen te lopen. Op basis van de huidige inzichten lijkt het onontkoombaar om hierin de komende jaren te gaan bijsturen en keuzes te gaan maken. Opzet jaarstukken De opzet van de jaarrekening en het jaarverslag is veranderd ten opzichte van voorgaande jaren. Uiteraard hebben we ervoor gezorgd dat de programma’s qua inhoud aansluiten bij de begroting 2022. We hebben jaarrekening en het jaarverslag compacter, overzichtelijker en leesbaarder opgesteld dan voorheen. Tevens is het zo opgebouwd dat het op digitale schermen beter leesbaar is. Ook is meer gebruik gemaakt van verwijzingen en linkjes in de documenten, zodat onderliggende informatie makkelijker te vinden is.

We gaan de komende periode nog verder met het doorvoeren van veranderingen die de leesbaarheid en toegankelijkheid ten goede komen, maar we hopen u met deze stappen alweer wat verder in uw informatiebehoefte tegemoet te zijn gekomen. Financieel resultaat Op een aantal programma’s is de jaarrekening negatief gesloten. Toch sluit de jaarrekening 2022 onder de streep met een voordelig saldo van € 6.314.235. In de onderstaande tabel zijn de rekeningcijfers vergeleken met de begroting 2022 na wijzigingen. Bedragen x € 1.000 Thema

Zorg en welzijn Arbeidsmarkt, economie en onderwijs Sport en cultuur Duurzaamheid en klimaat Wonen en mobiliteit Veiligheid Meer voor elkaar Financieel solide Gemeentelijke organisatie Onvoorzien Resultaat voor bestemming Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Resultaat na bestemming

Rekening 2021

Begroting 2022

Rekening 2022

49.512 4.484 7.999 9.364 12.762 4.788 4.220 -121.765 21.302 -7.334 -759 -3.443 -11.536

58.221 4.916 8.314 10.552 14.547 4.761 4.624 -132.181 21.885 39 -4.322 2 3.686 -634

58.377 5.309 8.812 10.811 13.659 5.117 4.611 -138.299 21.558 -10.045 292 3.439 -6.314

Afwijking

156 393 498 259 -888 356 -13 -6.118 -327 -39 -5.723 290 -247 -5.680

N N N N V N V V V V V N V V

Samengevat bestaat het jaarrekeningsaldo uit een aantal mee- en tegenvallers. Onderstaand zijn de grootste voordelen weergegeven (> € 100.000). Omschrijving Wet maatschappelijke ondersteuning Beleidsontwikkeling WMO Beschermd wonen Sociaal beleid Fraudebestrijding Inkomensvoorzieningen Schuldhulpverlening Uitvoering volksgezondheid Beleid middenstand Openbaar groen Wegen, straten en pleinen Ruimtelijke ordening Publieke dienstverlening Stelposten Beleggingen Onroerendezaakbelasting Afvalstoffenheffing

Bedrag (*1.000) -451 -181 -950 -2.842 -768 -572 -251 -140 -111 -105 -793 -1.514 -261 -709 -478 -613 -336

Omschrijving Algemene uitkering Directie en management Stafondersteuning Bestuur, control en advies Financiële ondersteuning en uitvoering DIV Totaal

Bedrag (*1.000) -3.989 -780 -156 -121 -109 -416 -16.646

De grootste nadelen in deze jaarrekening betreffen: Omschrijving Jeugdzorg algemeen Regionale niet vrij toegankelijke jeugdzorg Huishoudelijke verzorging Re-integratie Wet sociale werkvoorziening Bijzondere bijstand Lokaal minimabeleid Opgave arbeidsmarkt en economie Beleid onderwijs Onderwijshuisvesting Zwembad Afvalverwijdering Bouwvergunningen Grondexploitatie Toezicht en handhaving College Rioolheffing Bestuurs- en managementondersteuning Statistiek Automatisering Consolidatie Equalit Doorbelaste concernoverhead Totaal

Bedrag (*1.000) 1.259 2.808 575 258 195 608 188 102 164 262 487 225 409 1.304 381 142 115 205 181 470 140 135 10.613

Een toelichting op deze (en andere) voor- en nadelen vindt u in paragraaf 8.4. van de jaarrekening. De jaarstukken zijn tot stand gekomen op basis van de financiële regels in de Gemeentewet en met name het BBV (Besluit Begroten en Verantwoorden). De naleving van deze regels is gecontroleerd door de accountant. Hiermee voldoen onze jaarstukken aan de formele vereisten. Inspraak en participatie Op de totstandkoming van de jaarstukken 2022 heeft geen inspraak of participatie plaatsgevonden. Alternatieve oplossingsrichting(en) n.v.t. Financiën Met het vaststellen van de jaarstukken zelf zijn geen additionele kosten gemoeid. Vervolg Accountantscontrole Ten tijde van het verspreiden van het jaarverslag en de jaarrekening 2022 was de accountantscontrole nog niet afgerond. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door capaciteitsproblemen bij de accountant en anderzijds door strengere wet- en regelgeving die aanvullende controles noodzakelijk maken. Naar verwachting zal dit geen invloed meer hebben op de in de jaarstukken 2022 opgenomen cijfers. Mocht dat wel het geval zijn, dan zal er een erratum aan de jaarstukken worden toegevoegd. Hoewel

dit dus naar verwachting geen effect heeft op de cijfers, is er op dit moment nog onvoldoende beeld op de strekking van de accountantsverklaring. De accountantsverklaring zal, samen met het accountantsverslag, worden nagezonden wanneer deze gereed is. Provinciaal toezicht Uiterlijk 15 juli dient het college de vastgestelde jaarrekening en jaarverslag in te zenden aan gedeputeerde staten.

Oosterhout 6 juni 2023, Burgemeester en wethouders.

Bijlage(n) 1 Boekwerk jaarstukken 2022; 2 Bijlagenboek jaarstukken 2022.

RAADSBESLUIT Onderwerp Jaarstukken 2022 Zaaknummer 1015830 De raad van de gemeente Oosterhout, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 6 juni 2023, BESLUIT: 1 Vast te stellen het jaarverslag en de jaarrekening 2022.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 4 juli 2023, de raad voornoemd,

, voorzitter {{Signer1}} , griffier {{Signer2}}