Raadsvoorstel jaarstukken 2021

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering Zaaknummer raadsvoorstel Portefeuillehouder

…. 2022 345188 …….

Onderwerp Jaarstukken 2021

Voorgesteld besluit 1 Vast te stellen het jaarverslag en de jaarrekening 2021.

Samenvatting De programmarekening vormt het sluitstuk van de planning- en control cyclus van het jaar 2021. Met deze programmarekening legt de gemeente verantwoording af over de realisatie van het beleid in 2021. Per programma verantwoordt het college: wat is er bereikt, wat is er gedaan en wat heeft het gekost. De gemeente Oosterhout sluit de jaarrekening 2021 af met een positief saldo van € 11.536.068. In het voorstel saldobestemming wordt de raad om een besluit omtrent de bestemming van dit positieve saldo gevraagd. Aanleiding De programmarekening vormt het sluitstuk van de planning- en control cyclus van het jaar 2021. Met deze programmarekening legt de gemeente verantwoording af over de realisatie van het beleid in 2021. Per programma verantwoordt het college: wat is er bereikt, wat is er gedaan en wat heeft het gekost. Kader Conform artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad jaarlijks de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening treft alle baten en lasten van de gemeente. Uiterlijk 15 juli dient het college de vastgestelde jaarrekening en jaarverslag in te zenden aan gedeputeerde staten. Wat willen we bereiken? Met het jaarverslag 2021 legt het College van B&W verantwoording af over de behaalde resultaten en de besteding van het gemeentelijk geld. Dit jaarverslag is tevens ook het laatste van dit college.

2021 stond net als 2020 nog behoorlijk in het teken van de coronacrisis en het opvangen van de gevolgen voor Oosterhouters. Er werd, ook bij de gemeente, veel gevraagd van de medewerkers. Het jaar 2021 sluit af met een positief rekeningresultaat van € 11.536.068. Dit resultaat geeft enigszins een vertekend beeld. Deels wordt dit veroorzaakt doordat activiteiten in 2021 niet door konden gaan. Hiervoor wordt saldobestemming aangevraagd, zodat deze kunnen doorschuiven naar 2022. Daarnaast hebben we eind 2021 een hogere bijdrage van het Rijk gekregen voor onder andere Covid19 dan verwacht en hebben we vooruitbetaalde vennootschapsbelasting over 2019 en 2020 terugontvangen van de belastingdienst. Dit betreft echter allemaal incidentele voordelen. De gemeentefinanciën staan nog steeds onder druk staan doordat er sprake is van een disbalans in de financiële verhouding tussen Rijk en gemeenten. Door deze disbalans tussen taken, organisatie,

bevoegdheden en bekostiging is er weinig ruimte voor decentrale overheden om eigen beleidskeuzes te maken en wordt hun slagkracht beperkt. De inkomsten die de gemeenten de komende jaren kan verwachten op basis van de landelijke plannen zijn nog erg onzeker. . Gemeenten vervullen een cruciale rol om de grote inhoudelijke opgaven zoals de klimaattransitie en de woningbouw te verwezenlijken, samen met het rijk, provincies en waterschappen. Dit vereist nadere uitwerking van de punten uit het regeerakkoord en goed overleg met de verschillende departementen om scherp te krijgen wat er van gemeenten wordt verwacht. In voorbereiding naar de voorjaarsnota 2022 (de basis voor de meicirculaire en daarmee de begroting 2023) wordt intensief overlegd gevoerd met het Rijk om meer duidelijkheid over de structurele financiering van gemeenten te verkrijgen. Financieel resultaat De jaarrekening 2021 sluit met een voordelig saldo van € 11.536.068. In de onderstaande tabel zijn de rekeningcijfers vergeleken met de begroting 2020 na wijzigingen. Bedragen * € 1.000 - = voordeel

Exploitatie

Lasten Baten Totaal saldo van baten en lasten Vennootschapsbelasting Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat

Begroting 2021 na wijzigingen

162.610 -159.406 3.204 2 3.131 -6.344 -7

Rekening 2021

168.676 -176.010 -7.334 -759 5.472 -8.915 -11.536

V/ N

Verschil

-6.066 16.604 10.538 761 -2.341 2.571 11.529

N V V V N V V

Samengevat bestaat het jaarrekeningsaldo uit een aantal mee- en tegenvallers. Onderstaand zijn de grootste afwijkingen weergegeven (> € 100.000). Grootste voordelen

Beheerskosten sociaal domein Volksgezondheid Transitie AWBZ Algemene voorzieningen WMO Inkomen De Bruisende binnenstad Overige podia Sporthallen en gymzalen Zwembad Afvalverwijdering Huisvesting Beleggingen Belastingen Algemene uitkering Algemene baten en lasten Sturing Interne dienstverlening Consolidatie Equalit Administratieve doorbelastingen Vennootschapsbelasting Reserves Totaal

x € 1.000 Rekening 2021

-330 -134 -174 -109 -2.803 -114 -112 -108 -1.087 -360 -837 -642 -435 -2.909 -944 -519 -604 -938 -586 -761 -230 -14.736

Grootste nadelen

Individuele voorzieningen WMO Jeugdzorg Openbaar groen Buurt- en wijkbeheer Milieu Ruimtelijke ordening Grondexploitatie Gemeentelijke heffingen Ondersteuning Totaal

Bedragen x € 1.000 Rekening 2021

760 361 171 115 240 558 173 403 2.508 5.289

Naast deze voor- en nadelen zijn vooral de volgende posten nog relevant: • Bij de Afvalinzameling is er sprake van voordeel van afgerond € 325.000. Dit bedrag is gestort in de egalisatievoorziening Reiniging, conform het geldend beleid. • Met betrekking tot de riolering is het jaar afgesloten met een voordeel van afgerond € 108.000. Dit saldo is gestort in de egalisatievoorziening riolering, conform het geldend beleid. • Bij het product parkeren was rekening gehouden met een onttrekking in het parkeerfonds van € 12.000. Werkelijk is in 2021 € 21.000 onttrokken aan het parkeerfonds. Door het uitwerken en implementeren van de ombuigingsmaatregelen is een voordeel ontstaan aan de ene kant ten opzichte van de begroting met € 190.000. Aan de andere kant heeft de Corona maatregelen vanuit het Rijk geleid tot een nadelig effect op de inkomsten uit parkeeropbrengsten. Dit jaar is de derving van € 275.000 niet vanuit het Rijk gecompenseerd. Wel zijn door Corona minder uren van handhaving verantwoord op het product parkeren (€ 75.000 voordelig). • Binnen het toeristisch fonds is in 2021 per saldo € 63.556 onttrokken. Dit bestaat uit een onttrekking van bijna € 267.000 en een storting van ontvangen toeristenbelasting (deels afrekening 2020 en voorlopige aanslag 2021) van ruim € 203.000. Voor de toelichtingen op de financiële voor- en nadelen wordt verwezen naar paragraaf 7.3.

Coronacrisis De Coronacrisis heeft ook een behoorlijke impact gehad op de jaarrekening 2021 van de gemeente Oosterhout. Dit enerzijds vanwege het uitvoeren van regelingen namens het Rijk, zoals de TOZO, maar ook op lokaal niveau door bijvoorbeeld het wegvallen van inkomsten (sport) en hogere kosten voor het in standhouden van ons voorzieningenniveau. Het is niet zo dat deze kosten op alle plaatsen leiden tot overschrijdingen op de begroting. Doordat sommige reguliere kosten ook lager uitvallen, of omdat bijvoorbeeld vormen van alternatieve zorg binnen de reguliere budgetten vallen, is er slechts op een aantal plaatsen in de begroting sprake van overschrijdingen. Ondanks dat kosten dus soms wel binnen de begroting passen, hebben we deze waar ze Corona-gerelateerd zijn, wel opgenomen als Coronakosten. Naast de extra kosten en gemiste inkomsten heeft het Rijk gedurende 2021 ook diverse compensatiepakketten voor Corona uitbetaald. Voor een verdere toelichting op de gemaakte kosten en de gemiste inkomsten verwijzen we naar paragraaf 6.12. van de jaarstukken 2021. Argumenten en kanttekeningen bij het voorgestelde besluit De jaarstukken zijn tot stand gekomen op basis van de financiële regels in de Gemeentewet en met name de BBV. De naleving van deze regels is gecontroleerd door de accountant.

Hiermee voldoen onze jaarstukken aan de formele vereisten en is er daardoor tegelijk geen ruimte om de inhoud van de jaarstukken aan te passen.

Inspraak en participatie Op de totstandkoming van de jaarstukken 2021 heeft geen inspraak of participatie plaatsgevonden. Alternatieve oplossingsrichting(en) n.v.t. Financiën Met het vaststellen van de jaarstukken zelf zijn geen additionele kosten gemoeid. Vervolg Accountantsverklaring Ten tijde van het drukken van het jaarverslag en de jaarrekening 2021 was de accountantscontrole nog niet geheel afgerond. Dit wordt veroorzaakt - evenals voorgaande jaren - doordat de controles binnen het sociaal domein nog niet volledig zijn afgerond. Dit jaar waren er weer betere afspraken gemaakt met zorgleveranciers omtrent het proces van de aanlevering van accountantsverklaringen. Echter mede vanwege de knellende arbeidsmarkt voor accountants, zijn een aantal verklaringen alsnog tijdtechnisch in de knel zijn gekomen. U vindt daarom ook geen accountantsverklaring opgenomen in het boekwerk. De accountantsverklaring zal los worden nagezonden wanneer deze gereed is. Naar verwachting zal dit echter geen invloed meer hebben op de in de jaarstukken 2021 opgenomen cijfers. Mocht dat wel het geval zijn, dan zal er een erratum aan de jaarstukken worden toegevoegd. Provinciaal toezicht Uiterlijk 15 juli dient het college de vastgestelde jaarrekening en jaarverslag in te zenden aan gedeputeerde staten.

Oosterhout 23 mei 2022, Burgemeester en wethouders.

Bijlage(n) 1 Boekwerk jaarstukken 2021 2 Bijlagenboek jaarstukken 2021

RAADSBESLUIT Onderwerp Jaarstukken 2021 Zaaknummer 345188 De raad van de gemeente Oosterhout, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 23 mei 2022, BESLUIT: 1 Vast te stellen het jaarverslag en de jaarrekening 2021.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van ….. 2022, de raad voornoemd,

, voorzitter {{{{Signer1}} Signer1}} , griffier {{{{Signer2}} Signer2}}