Raadsvoorstel financieel perspectief 2023-2027

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering Zaaknummer raadsvoorstel Portefeuillehouder

20 juni 2023 1013936 Melsen

Onderwerp Financieel perspectief 2023-2027 Voorgesteld besluit Het financieel perspectief 2023-2027 vast te stellen, waarmee: 1. voor wat betreft het begrotingsjaar 2023: a. de prijscompensatie en actualisaties worden vastgesteld zoals opgenomen in bijlage 1 van het financieel perspectief 2023-2027; b. de begroting wordt gewijzigd zoals opgenomen in bijlage 2 van het financieel perspectief 2023-2027; c. de financieringsreserve wordt opgeheven en de middelen uit deze reserve conform dit voorstel worden verdeeld over de andere reserves; d. voor ‘stadhuis’ en ‘IHP onderwijs’ nieuwe bestemmingsreserves worden ingesteld, die worden gevuld met de gereserveerde bedragen uit de vrije reserve; e. eenmalig € 70.000 beschikbaar wordt gesteld ten laste van de vrije reserve voor het vervangen van het vergadermanagementsysteem van de gemeenteraad, 2. en ten aanzien van de volgende begrotingsjaren: a. de kaders en uitgangspunten, zoals opgenomen in hoofdstuk 2 van het financieel perspectief 2023-2027, gelden voor het opstellen van de begroting 2024-2027; b. het investeringsplafond openbare ruimte structureel wordt verhoogd voor klimaatadaptieve maatregelen met € 375.000 naar € 4.415.000 met ingang van 2024.

Samenvatting De gemeentefinanciën zijn moeilijk te ramen door onzekerheid over aangekondigde ingrijpende wijzigingen zoals een andere verdeling van het gemeentefonds, de financiering van de jeugdzorg en de verruiming van het gemeentelijk belastinggebied, maar ook door het steeds vaker oormerken van rijksgelden die steeds later beschikbaar worden gesteld. Tegenover de onzekerheid over onze inkomsten staan hogere kosten door de inflatiedruk en hoge investeringen voor noodzakelijk onderhoud/vervanging/renovatie van o.a. gemeentelijk vastgoed en de inrichting van de openbare ruimte, maar ook voor de hoge ambities uit het bestuursakkoord. De financiële onzekerheid over onze inkomsten, de hoge inflatie en de hoge ambities zorgen ervoor dat de gemeente Oosterhout tegen de grenzen van haar financiële mogelijkheden aan begint te lopen. Vanwege al deze onzekerheden is het erg lastig om de financiële ruimte voor 2024 en de jaren erna te ramen. Enerzijds willen we ingrijpende ombuigingsmaatregelen op de korte termijn voorkomen, anderzijds willen we onverantwoorde risico’s op de lange termijn vermijden. De gegeven omstandigheden gecombineerd met de keuzes in dit financieel perspectief leiden tot de volgende begrotingsresultaten. Begroting 2023 -€ 2.633.000 voordeel

Begroting 2024 € 3.003.000 nadeel

Begroting 2025 € 2.252.000 nadeel

Begroting 2026 € 7.832.000 nadeel

Begroting 2027 € 10.243.000 nadeel

Gezien het (negatieve) financiële vertrekpunt van de begroting 2024 en de aanwezige stevige ambities, is het duidelijk dat er nog een forse klus ligt om te komen tot een structureel sluitende begroting. Nu blijkt dat de financiering vanuit het Rijk vanaf 2026 tegen blijft vallen, zal het alsnog noodzakelijk zijn om keuzes te maken in de ambities en/of te kiezen voor ombuigingsmogelijkheden, om de structurele exploitatie van de gemeente in evenwicht te krijgen. Wij zullen bij de begroting voor 2024 met een procesvoorstel komen hoe we deze operatie, samen met de gemeenteraad, willen gaan klaren. Het is ieder geval van belang om nu al deze ontwikkeling voor te sorteren, door bijvoorbeeld zeer terughoudend om te gaan met nieuw beleid dat structureel extra geld kost. Aanleiding Jaarlijks wordt als onderdeel van de Planning & Controlcyclus een perspectiefnota opgesteld. In de perspectiefnota bepaalt de gemeenteraad op hoofdlijnen wat de koers voor de komende jaren is, en ook hoeveel dat in grote lijnen gaat kosten. Daarmee wordt bepaald wat er in ieder geval in de programmabegroting moet staan om de doelen voor de korte en lange termijn te bereiken. Naast de perspectiefnota, die vooruitkijkt naar volgende jaren, legt het college periodiek via concernrapportages de actualisatie van de lopende begroting aan de gemeenteraad voor.

De 1e concernrapportage 2023 stond in eerste instantie gepland voor de raadsvergadering van 4 juli. Omdat de actualisatie van de lopende begroting doorwerkt in volgende jaren, is er voor gekozen om beide functies -actualisatie lopend begrotingsjaar en kaderstelling volgende begrotingsjaren- samen te brengen in voorliggend financieel perspectief 2023-2027. Kader Het is wettelijk verplicht voor de gemeente om in het kader van de P&C-cyclus elk jaar in ieder geval een begroting en jaarrekening te maken. De raad heeft in de Financiële verordening artikel 212 Gemeentewet geregeld dat het college ter voorbereiding van de begroting een perspectiefnota opstelt, waarin de hoofdlijnen voor de komende begroting worden vastgesteld. Wat willen we bereiken? Met het vaststellen van het financieel perspectief actualiseert de raad de begroting 2023 en geeft de raad aan het college richtlijnen en kaders mee voor het opstellen van de meerjarenbegroting 20242027. Daarmee ontstaat een zo goed mogelijk beeld van de huidige financiële situatie van onze gemeente.

Argumenten en kanttekeningen bij het voorgestelde besluit Toelichting op hoofdlijnen Wanneer we de uitgangspunten en de ambities financieel gezien samenbrengen levert dit het onderstaande beeld op: Bedragen * 1.000 Exploitatie Hfst Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting ( - = voordeel , + = nadeel) 2023 2024 2025 2026 2027 Saldo begroting 2023 1.3 -10 -309 -1.905 6.480 6.480 Circulaires 1.3 -6.732 -5.973 -6.060 -8.958 -6.877 Uitgangspunten 2024 2 2.073 2.789 2.789 2.789 2.789 Subtotaal -4.669 -3.493 -5.176 311 2.392 Prioriteiten 2024 Zorg & Welzijn 3.1 961 4.372 4.372 3.872 3.872 Arbeidsmarkt, Economie & 194 194 194 194 183 3.2 Onderwijs Sport & Cultuur 3.3 831 953 937 1.062 975 Duurzaamheid & Klimaat 3.4 50 50 50 50 50 Wonen & Mobiliteit 3.5 100 100 100 100 100 Veiligheid 3.6 0 84 44 44 44

Meer voor elkaar Financieel solide Gemeentelijke organisatie Subtotaal Kapitaallasten investeringen Nieuw meerjarenbeeld

3.7 3.8 3.9

41 -713 583 -2.633 0 -2.633 voordeel

4

535 -709 687 2.774 229 3.003 nadeel

385 -709 687 885 1.367 2.252 nadeel

385 -709 687 5.997 1.835 7.832 nadeel

385 -709 687 7.991 2.252 10.243 nadeel

Voor een onderbouwing van het bovenstaande verwijzen we u naar respectievelijk de hoofstukken 1.3 t/m 4 van het financieel perspectief 2023-2027. Dit betekent dat er momenteel sprake is van een tekort van € 3 miljoen in 2024, oplopend naar een tekort (in de nieuwe jaarschijf 2027) van ruim € 10 miljoen in 2027.

Uitgangspunt financieel perspectief 2023-2027 (hoofdstuk 1 en 2) Dit financieel perspectief komt door het nemen van een aantal stappen tot stand. De begroting 2023 is het uitgangspunt voor het nieuw op te stellen financiële kader. Vervolgens worden deze ramingen geactualiseerd met de uitkomsten van de September- en Decembercirculaire 2022 en de uitgangspunten begroting 2024-2027. Daarmee ontstaat het onderstaande beeld: Exploitatie (* € 1.000) ( - = voordeel , + = nadeel)

Hfst

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begroting 2023

1.3

-10

-309

-1.905

6.480

6.480

Circulaires

1.3

-6.732

-5.973

-6.060

-8.958

-6.877

Uitgangspunten 2024

2

2.073

2.789

2.789

2.789

2.789

-4.669

-3.493

-5.176

311

2.392

voordeel

voordeel

voordeel

nadeel

nadeel

Dit betekent dat er voor het jaar 2023 een positief saldo ontstaat van zo’n € 4,7 miljoen. Meerjarig is sprake van een positief startsaldo van de meerjarenbegroting van ongeveer € 3,5 miljoen in 2024. Dit loopt af tot een negatief saldo van € 2,4 miljoen in 2027. Voor een onderbouwing en toelichting van het bovenstaande verwijzen we u naar hoofdstuk 1 en 2 van deze perspectiefnota.

Prijscompensatie, actualisaties en nieuw beleid (Hoofdstuk 3) De belangrijkste financiële aanpassingen die we de komende jaren willen doorvoeren in de begroting 2023-2027 staan in financiële zin in onderstaande tabel aangegeven: Exploitatie (* € 1.000) ( - = voordeel , + = nadeel)

Hfst

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026

Begroting 2027

Zorg & Welzijn

3.1

961

4.372

4.372

3.872

3.872

Arbeidsmarkt, Economie & Onderwijs

3.2

183

194

194

194

194

Sport & Cultuur

3.3

831

953

937

1.062

975

Duurzaamheid & Klimaat

3.4

50

50

50

50

50

Wonen & Mobiliteit

3.5

100

100

100

100

100

Veiligheid

3.6

0

84

44

44

44

Meer voor elkaar

3.7

41

535

385

385

385

Financieel solide

3.8

-713

-709

-709

-709

-709

Gemeentelijke organisatie

3.9

583

687

687

687

687

2.036

6.267

6.061

5.686

5.599

Totaal aanpassingen exploitatie

Deze aanpassingen leiden tot een nadeel van ruim € 2 miljoen in 2023, oplopend tot een nadeel van € 5,6 miljoen in 2027. Voor een toelichting op de onderliggende posten verwijzen we naar hoofdstuk 3 van het Financieel perspectief 2023-2027. Enerzijds betreffen dit de belangrijkste speerpunten vanuit de opgaven en de toekomstvisie. Anderzijds ook (wettelijke) ontwikkelingen waar wij mee aan de slag zullen moeten en die extra capaciteit en/of geld gaan vragen. En tot slot zitten hierin ook, meer dan andere jaren in de perspectiefnota het geval is, veel actualiseringen en prijscompensaties (al vanaf het jaar 2023). Omdat de inflatie over het jaar 2022 zo groot is geweest, is er op veel plaatsen in de begroting een bijstelling nodig op de bestaande contracten en activiteiten. Deze laatste categorie leidt reeds in 2023 tot een voorgestelde begrotingswijziging. Deze begrotingswijziging is opgenomen in bijlage 1 van het boekwerk. Deze extra kosten worden deels gedekt uit de in de begroting 2023 opgenomen stelpost prijscompensatie en deels uit de (voor dit doel ontvangen) extra ontvangen accressen uit de september- en decembercirculaire 2022.

Investeringen (hoofdstuk 3 en 4) In hoofdstuk 3 van het financieel perspectief zijn tevens de grootste wijzigingen van de investeringen per beleidsterrein toegelicht. Op een aantal beleidsterreinen (afval, riolering, informatisering en tractie) veranderen de investeringen nauwelijks ten opzichte van 2023. Dat geldt echter niet voor de onderstaande beleidsterreinen: Beleidsterrein Openbare ruimte Sport Incidentele investeringen Accommodatiebeheer Integraal Huisvestingplan Onderwijs (IHP)

Toelichting in programma Wonen & Mobiliteit Sport & Cultuur Meer voor elkaar Gemeentelijke organisatie Arbeidsmarkt, Economie & Onderwijs

Hfst 3.5 3.3 3.7 3.9 3.2

We verwijzen naar de bovenstaande hoofdstukken voor een toelichting op de grootste wijzigingen binnen deze beleidsterreinen. Het totaalbeeld qua investeringen is beschreven in hoofdstuk 4 van het financieel perspectief 20232027 en ziet er als volgt uit: Beleidsterrein (bedragen * 1.000) Openbare ruimte

Vast plafond

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

4.415

7.080

10.020

6.185

18.315

25.590

Sport

847

1.497

11.914

805

847

847

Informatisering

245

295

245

245

245

245

Accommodatiebeheer

300

1.250

5.425

450

450

450

Incidentele investeringen

385

27.006

5.195

385

385

385

Subtotaal

6.192

37.128

32.799

8.070

20.242

27.517

Afvalverwijdering

-

911

362

126

126

150

Riolering

-

2.050

2.050

2.000

2.000

2.000

Tractiemiddelen

-

1.270

1.295

625

2.075

2.000

Integraal huisvestingsplan (IHP)

-

11.431

25.879

2.719

6.293

0

Activering personele kosten Totaal investeringen

-

750

750

750

750

750

6.192

53.539

63.134

14.291

31.486

32.417

De verschuivingen in de geplande investeringen hebben ten opzichte van de vastgestelde meerjarenbegroting 2023-2026 per saldo het volgende effect:

Mutatie 2023 Mutatie investeringen jaarschijf (*1.000) t.o.v. begroting 2023

-14.980

Mutatie 2024 27.483

Mutatie 2025 -20.981

Mutatie 2026 15.183

Nieuwe jaarschijf 2027 32.417

Verhogen investeringsplafond openbare ruimte Het vaste investeringsplafond voor de openbare ruimte is hierbij met ingang van 2024 opgehoogd met € 375.000 naar € 4.415.000, zoals elders in deze perspectiefnota wordt voorgesteld. Dit wordt gedaan zodat er binnen de projecten in de openbare ruimte meer rekening kan worden gehouden met klimaat adaptieve maatregelen. Begrenzing investeringen De Oosterhoutse investeringsopgave is groter dan ooit; de stad groeit hard, heeft grote opgaven rondom verduurzaming en vergroening en werkt geïntensiveerd aan het wegwerken van achterstalligheid. Dit alles heeft er voor gezorgd dat de Oosterhoutse investeringsbehoefte sterk is toegenomen. We willen een nieuw stadhuis, investeren in mobiliteit, de openbare ruimte in de stad verbeteren, nieuwe scholen, buurthuizen en sportvoorzieningen bouwen. Gelijktijdig loopt Oosterhout (misschien wel voor het eerst) tegen grenzen van de investeringscapaciteit aan. Het blijkt niet mogelijk om de investeringsopgave te realiseren binnen de gestelde grenzen op het gebied van betaalbaarheid, financierbaarheid en realiseerbaarheid. Op alle drie de grenzen staat spanning, ook al is de exacte hoogte van de grenzen niet in alle gevallen duidelijk. In de begroting 2023 is een investeringsplanning vastgesteld (2023 t/m 2026) van zo’n € 156 miljoen.

Dat is fors, bedenkende dat wij normaal gesproken zo’n € 15 – 20 miljoen per jaar aan investeringen wegzetten. In de komende begroting komt de jaarschijf 2027 erbij en lopen de investeringsramingen op tot € 195 miljoen (2023-2027). Sinds de begroting 2023 is het werk met betrekking tot de investeringen doorgegaan, meer dan ooit heeft de gemeente een totaalbeeld van alle investeringsopgaven die op haar afkomen. Hieruit blijkt ook nog scherper dan voorheen welke knelpunten er zijn en hoe omvangrijk deze zijn. Bij deze knelpunten noemen wij ook de gestegen bouwkosten en de gestegen rente. De huidige ruimte in de begroting vereist dat in alle investeringsambities scherpe keuzes moeten worden gemaakt, die impact hebben op de stad. Op basis van de geactualiseerde investeringsplanning en onze huidige leningenportefeuille, zien we dat we de komende jaren fors meer leningen moeten gaan aantrekken om deze planning te realiseren. Op basis van de huidige investeringsplanning loopt de leningenportefeuille naar verwachting op tot zo’n € 240 miljoen ultimo 2027, wat neerkomt op een schuldquote van ruim 140%. Om diverse redenen is het wenselijk om de schuldquote te maximaliseren op 130%. Dit zou betekenen dat er binnen de huidig geplande investeringen zo’n € 20 miljoen aan investeringen moeten worden geschrapt in deze periode.

Het college zal richting de uitwerking van de begroting 2024-2027 de geplande investeringen integraal tegen het licht houden en hierin nog de noodzakelijke aanvullende keuzes maken. Voor een nadere toelichting hierop verwijzen we naar hoofdstuk 4 van het boekwerk.

Reserves (Hoofdstuk 5) Opheffen financieringsreserve In 2001 heeft de gemeente Oosterhout haar aandelen in Intergas BV verkocht. De opbrengsten hiervan zijn destijds uiteindelijk in de toen gevormde financieringsreserve gestort. Voorgesteld wordt om de financieringsreserve op te heffen en in te gaan zetten voor de volgende onderdelen: Onderwerp Verhogen Algemene reserve naar 10% begrotingsomvang

Bedrag € 11.900.000

Toevoeging aan reserve Algemene reserve

Verhogen Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijf Dekking tekort Arendsplein

€ 4.100.000

Dekking reservering stadhuis Dekking projecten onderwijshuisvesting Dekking projecten mobiliteitsvisie TOTAAL

€ 3.200.000 € 7.800.000 € 7.800.000 € 36.000.000

€ 1.200.000

Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijf Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijf Vrije reserve Vrije reserve Reserve infrastructurele werken

Voor een toelichting op deze verdeling verwijzen wij u naar hoofdstuk 5 van het Financieel perspectief 2023-2027. Nieuwe bestemmingsreserves Momenteel bevat de vrije reserve een aantal grote reserveringen voor investeringen in het stadhuis en het IHP. Voorgesteld wordt om aparte bestemmingsreserves te vormen voor deze twee doelen, zodat er een beter beeld komt op de hoogte van de vrije reserve.

Beschikbaar stellen krediet upgrade hardware vergadermanagementsysteem gemeenteraad: € 70.000 Er is een upgrade noodzakelijk van het vergadermanagementsysteem in de raadszaal. Enerzijds bestaat dit uit de kosten voor de vervanging van apparatuur, het inregelen, testen, trainen en het eerste jaar licenties (€ 49.000). Daarnaast wordt ook het daaraan gekoppelde raadsinformatiesysteem integraal herzien. De incidentele implementatiekosten belopen € 20.900. Voorgesteld wordt om hier een krediet voor beschikbaar te stellen van € 70.000 ten laste van de vrije reserve. Inspraak en participatie Op het financieel perspectief 2023-2027 heeft geen rechtstreekse inspraak en participatie plaatsgevonden. Alternatieve oplossingsrichting(en) De perspectiefnota is het document waarin het college de kaders en uitgangspunten voor de komende jaren schetst. Dit is bij uitstek een politiek document. Daarom zijn hierbinnen ook tal van andere keuzes en afwegingen te maken. De uitdagingen bij het financieel perspectief zijn met name: a. De inkomsten zijn onzeker Er gebeurt momenteel veel op het terrein van gemeentefinanciën: herijking gemeentefonds, discussie over de financiering van de jeugdzorg, een nieuwe normeringssystematiek, de opschalingskorting, verruiming van het gemeentelijk belastinggebied en nog veel meer.

Daarnaast merken wij in toenemende mate dat Rijksuitkeringen die op incidentele basis worden verstrekt, in toenemende mate geoormerkt zijn voor een specifiek doel en zij steeds later beschikbaar worden gesteld. Deze ontwikkelingen komen samen in onze meerjarenbegroting en de combinatie ervan maakt het lastig om te begroten. Met name vanaf 2026 komt mede hierdoor een ‘financieel ravijn’ in zicht. Nu blijkt dat de financiering vanuit het Rijk vanaf 2026 tegen blijft vallen, zal het alsnog noodzakelijk zijn om keuzes te maken in de ambities en/of te kiezen voor ombuigingsmogelijkheden, om de structurele exploitatie van de gemeente in evenwicht te krijgen. b. De inflatiecorrectie zorgt voor extra druk op de beschikbare budgetten De hoge inflatie speelt onze gemeentebegroting voor het lopende jaar en de komende jaren parten. Op diverse plaatsen in onze begroting is het noodzakelijk om extra budget toe te voegen om onze bestaande activiteiten te kunnen blijven uitvoeren. c. Nog niet alle noodzakelijke actualisaties zijn bekend Momenteel is het zicht op de noodzakelijke actualisaties voor de begroting 2024 nog niet compleet. Actualiseringen zijn aanpassingen aan de begroting als gevolg van: - veranderingen in aantallen waardoor het beroep op regelingen autonoom wijzigt, of - contractueel c.q. wettelijk onvermijdelijke mutaties in lasten en/of baten.

Voor zover de actualisaties al bekend zijn, zijn deze in deze nota meegenomen. In de uitwerking richting de begroting 2024 zijn nog meer bijstellingen te verwachten. Ook de actualisaties (waaronder prijscompensatie) van de meicirculaire is nog niet bekend. De gevolgen hiervan worden in de begroting meegenomen. d. Het Oosterhoutse bestuursakkoord ‘De stap vooruit’ bevat niet de minste ambities De Oosterhoutse investeringsopgave is groter dan ooit. De afgelopen tijd is veel tijd gestoken in het inzichtelijk krijgen van de noodzakelijke investeringen in Oosterhout en meer dan ooit hebben we een totaalbeeld van alle investeringsopgaven die op ons afkomen, zoals investeringen in mobiliteit, de openbare ruimte, scholen, activiteitencentra, sportvoorzieningen en de transformatie van Arendshof 2 tot nieuw stadhuis. Hieruit blijkt ook nog scherper dan voorheen welke knelpunten er zijn en hoe omvangrijk deze zijn. Niet in de laatste plaats door de gestegen bouwkosten en de gestegen rente. Financiën De uiteindelijke keuzes die gemaakt worden door college en raad zullen moeten leiden tot een structureel sluitende begroting 2024. Structureel sluitend betekent dat de structurele inkomsten groter moeten zijn dan de structurele uitgaven. Oftewel een structureel tekort kan niet met eenmalig geld – zoals een onttrekking uit een reserve – worden gecompenseerd.

Dit kan bereikt worden in het 1e begrotingsjaar (2024) of er dient aannemelijk gemaakt te worden dat dit uiterlijk in het laatste begroting (2027) bereikt wordt. Vervolg Het college is na vaststelling van deze nota aan zet om deze kaders te realiseren richting de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2027. Gezien het (negatieve) financiële vertrekpunt van de begroting 2024 en de aanwezige stevige ambities, is het duidelijk dat er nog een forse klus ligt om te komen tot een structureel sluitende begroting. De periode tot aan de begroting gebruikt het college om antwoorden te krijgen op onder andere de volgende vragen, zodat we de geschetste kaders nader kunnen invullen: • Zijn de geplande investeringen, hun bedragen en de termijn nog realistisch? • Welke keuzes kunnen er gemaakt worden binnen de beleidsvoornemens? • Welk beeld biedt de meicirculaire voor de structurele financiën van de gemeente? • Is het noodzakelijk om reeds in de begroting 2024 ombuigingen te realiseren om een structureel sluitende begroting te presenteren?

Wij zullen bij de begroting voor 2024 met een procesvoorstel komen hoe we deze operatie, samen met de gemeenteraad, willen gaan klaren. Het is ieder geval van belang om nu al deze ontwikkeling voor te sorteren, door bijvoorbeeld zeer terughoudend om te gaan met nieuw beleid dat structureel extra geld kost.

Oosterhout 16 mei 2023, Burgemeester en wethouders.

Bijlage 1 Boekwerk financieel perspectief 2023-2027

RAADSBESLUIT Onderwerp

Financieel perspectief 2023-2027

Zaaknummer

1013936

De raad van de gemeente Oosterhout, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 16 mei 2023, BESLUIT: het financieel perspectief 2023-2027 vast te stellen, waarmee: 1. voor wat betreft het begrotingsjaar 2023: a. de prijscompensatie en actualisaties worden vastgesteld zoals opgenomen in bijlage 1 van het financieel perspectief 2023-2027; b. de begroting wordt gewijzigd zoals opgenomen in bijlage 2 van het financieel perspectief 2023-2027; c. de financieringsreserve wordt opgeheven en de middelen uit deze reserve conform dit voorstel worden verdeeld over de andere reserves; d. voor ‘stadhuis’ en ‘IHP onderwijs’ nieuwe bestemmingsreserves worden ingesteld, die worden gevuld met de gereserveerde bedragen uit de vrije reserve; e. eenmalig € 70.000 beschikbaar wordt gesteld ten laste van de vrije reserve voor het vervangen van het vergadermanagementsysteem van de gemeenteraad, 2. en ten aanzien van de volgende begrotingsjaren: a. de kaders en uitgangspunten, zoals opgenomen in hoofdstuk 2 van het financieel perspectief 2023-2027, gelden voor het opstellen van de begroting 2024-2027; b. het investeringsplafond openbare ruimte structureel wordt verhoogd voor klimaatadaptieve maatregelen met € 375.000 naar € 4.415.000 met ingang van 2024.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 20 juni 2023, de raad voornoemd,

, voorzitter {{Signer1}} , griffier {{Signer2}}