Jaarstukken 2020 WAVA

Nieuw beschut

Loonkostensubsidies Personeelslasten (na aftrek LIV en bonus) Subsidieresultaat Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut

2020 395

Begroting 714

2019 252

-625 -229 574 344

-1.213 -499 609 110

-300 -48 400 352

In de begroting was uitgegaan van gemiddeld 53 medewerkers (45,4 fte) beschut werkplekken voor onze deelnemende gemeenten over het jaar 2020. De door het Rijk bepaalde taakstelling voor de deelnemende gemeenten bedroeg over 2020, ultimo jaar, 69 medewerkers (o.b.v. 31 uur per week). Hoewel in 2020 duidelijk sprake is van een stijgende lijn in het aantal medewerkers is deze doelstelling nog niet gehaald. Eind 2020 (de peildatum van het Rijk) was de taakstelling, omgerekend naar 31 uur p/w voor 96% gerealiseerd. Op 31 december 2020 waren 62 medewerkers via beschut werk in dienst. Van hen waren er 28 werkzaam binnen beschermd werk/groepsdetachering, 21 in publieke dienstverlening (groen), 7 in de schoonmaak, 2 in de catering en 1 in de groepsdetachering en 3 individueel gedetacheerd. In het subsidieresultaat zit een bedrag van € 175.000 van de extra bonus beschut werk 2019. Dit bedrag was in de begroting niet voorzien en kan als incidenteel worden aangemerkt.

3.3.4

Nieuwe doelgroepen (P-wet)

Loonkostensubsidies Personeelslasten (na aftrek LIV en bonus) Subsidieresultaat Begeleidingsvergoedingen Saldo participatiebanen

2020 381

Begroting 280

2019 286

-900 -519 264 -255

-661 -381 156 -225

-640 -354 215 -139

In de begroting was uitgegaan van gemiddeld 39 medewerkers met een dienstverband van 28 uur per week voor onze deelnemende gemeenten over het jaar 2020. Op 31 december 2020 waren 68 medewerkers in dienst. Van hen waren er 39 in publieke dienstverlening (groen), 21 in de schoonmaak, 1 in de catering werkzaam en 7 individueel gedetacheerd bij werkgevers.

Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

Pagina 31 van 40

3.3.5 Vaste lasten De vaste lasten zijn feitelijk € 55.000 hoger dan begroot. Dit komt met name door de hogere belastingen en onderhoudskosten. Van de onder de vaste lasten begrepen kosten van de gebouwen kan het volgende overzicht worden gegeven:

Afschrijving Immateriele activa Afschrijving terreinen Afschrijving installaties Afschrijving gebouwen Totaal afschrijvingskosten

2020 0 -17 -51 -149 -217

Begroting 0 -17 -50 -148 -215

2019 0 -18 -63 -153 -233

Belasting en verzekering Betaalde onderhoudskosten Mutatie in onderhoudsvoorziening Rente geldlening gebouw Overige kosten gebouwen Totaal kosten gebouwen

-51 -148 -146 0 143 -419

-40 -74 -188

-36 -144 -149 -2 -6 -570

-517

Onder de regel ‘Overige kosten gebouwen’ is een bedrag van € 153.000 opgenomen aan ontvangen rentecompensatie van de Rabobank, waardoor de totale kosten € 98.000 lager lijken dan begroot. Dit bedrag is volledig als incidenteel aan te merken.

3.3.6

Overhead

De kosten van overhead hebben betrekking op enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke aanstelling hebben binnen de GR WAVA. Zij zijn werkzaam in (staf)functies die vallen binnen de definitie van het BBV met betrekking tot overhead.

3.3.7 Overige bedrijfskosten De opbouw van de overige bedrijfskosten is als volgt:

Accountantskosten Kosten bestuur Rente en bankkosten Overige bedrijfskosten

2020 -21 -7 -1 -83 -112

Begroting -13 0 0 0 -13

2019 -19 -7 -1 -45 -72

De overige bedrijfskosten 2020 betreffen niet voorziene kosten van externe begeleiding voor onder meer de verdere ontwikkeling van AFAS voor een bedrag van € 83.000.

Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

Pagina 32 van 40

3.3.8

Operationeel resultaat MidZuid B.V.

Het operationeel resultaat van MidZuid B.V. betreft het resultaat dat is behaald bij deze 100% deelneming. Door MidZuid B.V. wordt een afzonderlijke jaarrekening opgesteld. In het operationeel resultaat van MidZuid B.V. zijn enkele incidentele posten begrepen voor een totaalbedrag van € 953.000 (bate). Deze incidentele posten hebben betrekking op de ontvangen coronacompensatie van € 944.000. Hier staat wel een post van € 56.000 aan incidentele lasten tegenover. Dit betreft kosten van veiligheidsmaterialen en aanpassing in gebouwen en vervoermiddelen. De omzet is tijdens de coronaperiode in 2020 nog redelijk op peil gebleven, mede door het coulant handelen van onze opdrachtgevers, waaronder de deelnemende gemeenten. Eind 2020 is wel een eerste terugloop te zien van individuele detacheringen. Daarnaast omvat MidZuid B.V. een incidentele bate van € 65.000 aan kosten vervoermiddelen, omdat een discussiepost hierover in het voordeel van MidZuid B.V. is afgewikkeld.

3.3.9

Resultaat WSP MidZuid

Met ingang van 2018 heeft het WerkgeversServicepunt (WSP) MidZuid een eigen begroting en financiering. Financieel loopt WSP MidZuid mee in de administratie en jaarrekening van MidZuid B.V. Het resultaat is afzonderlijk zichtbaar gemaakt, aangezien het bestuur over de bestemming daarvan afzonderlijk besluit.

3.3.10

Onvoorzien

In de begroting was voor onvoorziene uitgaven een post van € 100.000 geraamd. De onvoorziene uitgaven worden in de jaarrekening opgenomen onder “overige bedrijfskosten” voor een bedrag van € 83.000. Dit zijn met name de extra inzet van consultants voor de verdere implementatie van AFAS.

3.3.11

Gemeentelijke bijdrage

De gemeentelijke bijdrage over 2020 is gelijk aan het in het bedrijfsplan opgenomen bedrag. Bij het vaststellen van de jaarrekening vindt over 2020 nog een afrekening van de gemeentelijke bijdrage plaats.

3.3.12

Toepassing WNT

Jaarlijks dienen de gegevens in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) verstrekt te worden. De rapportage betreft de inkomens van de topfunctionarissen zoals die in het kader van de wet aangewezen zijn. Hierna zijn de gegevens van de topfunctionarissen bij de GR WAVA opgenomen over het jaar 2020. Daarbij zijn per functie ook de geldende maxima vermeld.

Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

Pagina 33 van 40

Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen Gegevens 2020 bedragen x € 1

Dhr. J.P. van der Geest

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

142.330

Beloningen betaalbaar op termijn

20.650

Subtotaal

162.980

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

162.980

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 bedragen x € 1

Dhr. J.P. van der Geest

Functiegegevens

Nog niet in dienst in 2019

Aanvang en einde functievervulling in 2019

nvt

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

nvt

Dienstbetrekking?

nvt

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

nvt

Beloningen betaalbaar op termijn

nvt

Subtotaal

nvt

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

nvt

Bezoldiging

nvt

Ter toelichting hierbij wordt nog opgemerkt dat het verschil tussen 2020 en 2019 voortkomt het feit dat de heer Van der Geest in 2019 niet in dienst was.

Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

Pagina 34 van 40

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x € 1

Dhr. J. van Huijgevoort

Dhr Mr. S.M.P.T. Vermeulen

Functiegegevens

Extern bestuurslid

Extern bestuurslid

01/01 – 31/12

01/01 – 31/12

Bezoldiging

7.000

7.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

20.100

20.100

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

7.000

7.000

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

Dhr. J. van Huijgevoort

Dhr Mr. S.M.P.T. Vermeulen

Functiegegevens

[Voorzitter/Lid]

[Voorzitter/Lid]

Aanvang en einde functievervulling in 2019

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

Bezoldiging

7.000

7.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

19.400

19.400

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging

Gegevens 2019

Bezoldiging

De maxima zoals genoemd in de wet worden door geen van de topfunctionarissen overschreden. 1d Topfunctionarissen Onbezoldigde bestuurders Naam topfunctionaris

Functie

mevrouw drs. P.C . Jorritsma-Verkade

Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur

de heer A.H.M. de Jongh

Plaatsvervangend voorzitter dagelijks en algemeen bestuur

mevrouw L. Schuitmaker

Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur

de heer mr. M.P.C . Willemsen

Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur

de heer J.P. Tanis

Bestuurslid algemeen bestuur

de heer H. Bakker

Bestuurslid algemeen bestuur

de heer M. Hofkens

Bestuurslid algemeen bestuur

de heer R.P. van der Helm

Bestuurslid algemeen bestuur

Bovenstaande topfunctionarissen ontvangen geen vergoeding voor hun uitgeoefende functie.

3.3.13

Overzicht gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen

Gezien de aard van het SW-bedrijf kent de GR WAVA geen andere dekkingsmiddelen dan de rijkssubsidie in het kader van de Wsw, die rechtstreeks van de deelnemende gemeenten wordt ontvangen. Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

Pagina 35 van 40

3.3.14

Begrotingsrechtmatigheid en analyse

Zoals uit de rekening naar taakvelden (zie paragraaf 4.3) blijkt zijn de totale lasten (excl. resultaat van de rekening van baten en lasten) lager dan begroot. De totale baten zijn hoger dan begroot. Hierdoor wordt binnen de gestelde (begrotings-)kaders gebleven. Op grond hiervan kan worden geconcludeerd dat zich geen materiële begrotingsonrechtmatigheden op programmaniveau hebben voorgedaan, die zouden moeten meetellen in het rechtmatigheidsoordeel van de accountant. Analyse begrotingsrechtmatigheid Bedragen * € 1.000

Begrotingsafwijking

Conclusie: Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel

0.1

Bestuur

0.4

Overhead

€0

3.

Resultaat van de rekening van baten en lasten

€ 1.648

Conclusie

Motivering van conclusie

€8

De afwijking is te verklaren door de accountantskosten, die hoger zijn dan de begroting. Deze accountantsksoten worden als bestuurskosten verantwoord. De kosten van overhead zijn lager, maar in de begroting is het uitgangspunt genomen dat deze kosten volledig doorbelast worden naar MidZuid B.V. Betreft het nog te bestemmen resultaat zoals opgenomen in het verloopoverzicht van het vermogen.

In het kader van de begrotingsrechtmatigeheid behoeven alleen de kosten die hoger zijn dan de begroting nader verklaard te worden.

3.3.15

Incidentele baten en lasten

Volgens de geldende verslaggevingsregels (BBV) dient een overzicht van incidentele baten en lasten te worden opgenomen. In de jaarrekening 2020 van de GR WAVA zijn de volgende incidentele posten opgenomen: Subsidieresultaat Wsw (bate) (par. 3.3.2)

€ 658.000

Nieuw Beschut (bate) (par. 3.3.3)

€ 175.000

Vaste lasten (bate) (par. 3.3.5)

€ 153.000

In resultaat MidZuid B.V. begrepen incidentele posten (in overhead): Coronacompensatie minus directe coronakosten (bate) (par. 3.3.8)

€ 888.000

Vrijgevallen kosten vervoermiddelen (bate) (par. 3.3.8)

€ 65.000

Onvoorziene bedrijfskosten (last) (par. 3.3.7)

€ 83.000

Per saldo (bate)

€ 1.856.000

Oosterhout, .. april 2020 Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA S.R. (Remco) Wijnia Interim Algemeen directeur Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

Pagina 36 van 40

3.4 Overige informatie 3.4.1

Werknemers

Realisatie sw over 2020, in arbeidsjaren (AJ) Gemeente

Volgens In budget Realisatie Verschil met: bedrijfsplan (meicirculaire binnen WAVA bedrijfsplan budget (gem. 2020) 2020) (gem. 2020) (meicirc.)

Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout 1)

1)

123,6 54,5 69,4

120,2 52,2 66,3

119,8 52,2 66,5

3,82,32,9-

0,40,0 0,2

212,0 459,6

211,2 450,0

210,0 448,5

2,011,0-

1,21,4-

de medewerkers die vanuit 'buitengemeenten' werkzaam zijn bij MidZuid worden geregistreerd onder de gemeente Oosterhout

Stand per ultimo jaar in FTE

2020

2019

1,8

2,2

Waarvan niet actief

0,0

0,0

Waarvan actief werkzaam

1,8

2,2

WSW dienstverbanden

400,4

436,5

WSW begeleid werken

18,3

20,2

Ambtelijk personeel

3.4.2

Kengetallen per SW-medewerker in AJ

Kengetallen per SW-medewerker in AJ 2020

2019

Rijkssubsidie

27.016

25.756

Gemeentelijke bijdrage

4.323

3.913

Loonkosten SW

27.897

28.650

Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

Pagina 37 van 40

4. Overige gegevens

Aantal plaatsingen vlgs bedrijfsplan

Bijdrage subsidieresultaat

Omslagfactor vaste lasten

Bijdrage vaste lasten

Totaal berekend voorschot

4.1 Bijdrage per gemeente, voorschot

Gemeente Altena

142

532.568,67

26,83%

0,00

532.568,67

Gemeente Drimmelen

67

251.282,40

12,17%

0,00

251.282,40

Gemeente Geertruidenberg

82

307.539,65

15,61%

0,00

307.539,65

Gemeente Oosterhout

226

847.609,28

45,39%

0,00

847.609,28

________

________

________

________

________

517

1.939.000,00

100%

0,00

1.939.000,00

Totaal

Basis voorschot 2020

Ontvangen Voorschot Gemeentelijke bijdrage 2020

Werkelijk Aantal Plaatsingen 2020

Omslagfactor vaste lasten

Definitieve Gemeentelijke Bijdrage 2020

Verschil/ afrekening 2020

4.2 Bijdrage per gemeente, afrekening

Gemeente Altena

157

538.802,00

142

26,83%

532.569,00

-6.233,00

Gemeente Drimmelen

72

247.094,00

67

12,17%

251.282,00

4.188,00

Gemeente Geertruidenberg

92

315.731,00

82

15,61%

307.540,00

-8.191,00

Gemeente Oosterhout

244

837.373,00

226

45,39%

847.609,00

10.236,00

________

________

________

________

________

________

565

1.939.000,00

517

100%

1.939.000,00

0,00

Totaal

Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

Pagina 38 van 40

4.3 Rekening naar taakvelden Begroting 2020 Bedragen * € 1.000

Baten

Lasten

Saldo

13

-13

254

-

0.5 Treasury

40

0.8 Overige baten en lasten

100

0.1 Bestuur 0.4 Overhead

254

Begroting na wijziging; bedrijfsplan 2020 Baten Lasten Saldo 13

-13

273

-

-40

40

-40

-100

100

-100

273

Realisatie 2020 Baten

233

Lasten

Verschil begroting na wijziging met realisatie Saldo Baten Lasten Saldo

21

-21

-

8

233

-

-40

-40

30

-30

-

-10

10

-

-

-100

100

-

-8 -

0.9 Vennootschapsbelasting

-

-

-

-

-

-

0.10 Mutatie reserves

-

-

-

-

-

-

-

1.648

-1.648

-1.550

1.546

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 6.4 Begeleide participatie

15.777

6.5 Arbeidsparticipatie

-

TOTALEN

16.031

Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

-

-

15.624

153

15.848

-

-

-

16.121

16.031

-

-

-

1.648

-1.648

15.695

153

15.844

14.145

1.699

-

-

-

16.077

16.121

Pagina 39 van 40

16.077

-4

-

-

-

-

-

-44

-44

-

5. Controleverklaring van de onafhankelijke Accountant

Jaarstukken 2020 GR WAVA na DB 25 maart 2021

Pagina 40 van 40