Document · PDF

Jaarstukken 2020 MidZuid

Raadsvergadering 22 juni 2021, gemeente OosterhoutBij agendapunt: Bespreekstuk Raadsvoorstel ZN284036 Zienswijzen begrotingen 2022 Verbonden Partijen9.446 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V.

Jaarstukken 2017 MidZuid B.V.

1 van 43

Inhoudsopgave A. Jaarverslag ...................................................................................................................... 4 1. Jaarverslag 2020 ............................................................................................................. 4 1.1

Algemeen ................................................................................................................... 4

1.2 Resultaat ..................................................................................................................... 4 1.3

Bedrijfsvoering .......................................................................................................... 5

1.4

Risicoparagraaf .......................................................................................................... 7

1.5 Toekomst .................................................................................................................. 10 B. Jaarrekening ................................................................................................................. 12 2. Geconsolideerde jaarrekening 2020 .......................................................................... 12 2.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2020 (voor resultaatbestemming) .. 12 2.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2020 ................................................. 14 2.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2020 ............................................................ 15 2.4

Toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en verliesrekening ........... 16

2.4.1 Algemene toelichting ............................................................................................ 16 2.4.2 Toelichting op de geconsolideerde balans ......................................................... 20 2.4.3 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening .......................... 25 3. Enkelvoudige jaarrekening 2020 ................................................................................ 30 3.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2020 (voor resultaatbestemming) ........ 30 3.2 Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2020........................................................ 32 3.3 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening ........................................................ 33 3.3.1 Algemeen ............................................................................................................... 33 3.3.2

Toelichting op de enkelvoudige balans .............................................................. 33

3.3.3

Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening............................... 36

3.3.3.1

Lonen, salarissen en sociale lasten ................................................................. 37

3.4

Overige toelichtingen .............................................................................................. 38

3.4.1

Beloning bestuurders .......................................................................................... 38

3.4.2

Gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................... 38

4. Financiële verantwoording WSP MidZuid 2020 ........................................................ 39 5. Overige gegevens ......................................................................................................... 40 5.1 Statutaire bepaling resultaatbestemming ............................................................. 40 5.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................... 41 Bijlagen ................................................................................................................................ 42

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 2 van 43

Bijlage 1

Overzicht gelieerde partijen .......................................................................... 43

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 3 van 43

A. 1.

Jaarverslag Jaarverslag 2020

1.1

Algemeen

MidZuid B.V. (hierna: MidZuid) is een 100% dochter van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (hierna: WAVA). In WAVA nemen vier gemeenten deel: Altena, Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout. MidZuid verzorgt in samenwerking met WAVA de uitvoering van de wet sociale werkbedrijven en onderdelen van de participatiewet (beschut werk en diverse overige producten in het kader van re-integratie van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt uit de eerder genoemde gemeenten). De werkzaamheden van MidZuid worden uitgevoerd voor diverse marktpartijen en in belangrijke mate voor de deelnemende gemeenten. Voor gemeenten worden werkzaamheden verricht in de groenvoorziening, postbezorging, beheer van het milieustation, schoonmaak en catering van gemeentehuizen. Sommige werkzaamheden worden bij alle gemeenten gedaan, anderen voor enkele. De organisatie is onderverdeeld in zeven afdelingen en staat onder leiding van een managementteam, gevormd door de directie en de afdelingsmanagers. Ultimo 2020 bood MidZuid direct en in de samenwerking met de GR WAVA werk aan 764 medewerkers (619 fte). Deze jaarstukken doen verslag van de door MidZuid in 2020 uitgevoerde werkzaamheden. Met ingang van 2018 heeft WSP MidZuid op basis van een met de deelnemende gemeenten afgesloten dienstverleningsovereenkomst een eigen begroting en financiering, door middel van een afzonderlijke gemeentelijke bijdrage.

De activiteiten van WSP MidZuid worden uitgevoerd binnen de organisatie van MidZuid B.V. Om die reden vindt de financiële verantwoording van WSP MidZuid plaats via de jaarrekening van MidZuid B.V. Deze verantwoording is opgenomen in hoofdstuk 4.

1.2

Resultaat

MidZuid heeft het jaar afgesloten met een positief resultaat van € 707.000 (exclusief het resultaat van WSP). In de jaarrekening van WAVA wordt dit resultaat verantwoord als resultaat op deelnemingen. Het positieve resultaat is veroorzaakt door enkele incidentele posten onder de overige bedrijfskosten (overhead), in combinatie met de ontvangen coronacompensatie (€ 944.000). Het totaal van deze incidentele baten bedraagt € 1.013.000.

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 4 van 43

De netto omzet 2020 is ten opzichte van 2019 toegenomen. Enerzijds is dit te danken aan de PMC Publieke Dienstverlening (waaronder groenvoorziening), door verdere uitbreiding van het takenpakket voor de opdrachtgevers. Anderzijds is dit te danken aan de solidaire benadering van onze deelnemende gemeenten in coronatijd. Hierdoor zijn er omzetten in de facilitaire dienstverlening gerealiseerd door middel van een andere invulling van werkzaamheden bij schoonmaak en door verplichtingen bij catering na te komen waar nauwelijks dienstverlening tegenover stond. Daarnaast waren er hogere kosten voor personeel, die zijn gestegen ten gevolge van cao-maatregelen en door een hogere reguliere formatie dan in 2019 (2020 gem. 104,0 fte; 2019 gem. 103,6 fte; stijging vooral in verband met de vervangingsuren voor het transformatieproces). Daarnaast zijn er 2 vakkrachten in de reguliere formatie gekomen. Zoals hiervoor opgemerkt zijn in de overige bedrijfskosten incidentele posten van per saldo totaal € 232.000. Deze posten zijn nader toegelicht in paragraaf 2.4.3.6. Met ingang van 2018 heeft het WerkgeversServicepunt (WSP) MidZuid een eigen begroting. Over 2020 is een batig saldo van € 67.000 gerealiseerd. Dit resultaat is niet inbegrepen in het hiervoor genoemde resultaat van € 707.000, maar afzonderlijk opgenomen en toegelicht in hoofdstuk 4.

Over de bestemming van het resultaat van WSP MidZuid wordt door het bestuur afzonderlijk besloten.

1.3

Bedrijfsvoering

Het implementatieplan ‘Mensenwerk is de basis’ dat in 2016 is vastgesteld door het bestuur heeft in 2018 en 2019 duidelijk richting gegeven aan de koers van MidZuid. Dit komt onder meer tot uitdrukking in de samenwerking met de gemeenten en het toenemende aantal medewerkers vanuit nieuwe doelgroepen (P-wet) en nieuw beschut. De werkgeversdienstverlening via het WerkgeversServicepunt (WSP) MidZuid is met ingang van 2018 op een andere manier vormgegeven, via een met de deelnemende gemeenten afgesloten dienstverleningsovereenkomst. In 2020 zijn 209 mensen (op basis van voorlopige cijfers) via WSP MidZuid duurzaam geplaatst, waarvan 71 vanuit het doelgroepenregister. Het jaar 2020 heeft verder in het teken gestaan van de doorontwikkeling van MidZuid. Een proces wat in de zomer van 2020 door het algemeen bestuur is goedgekeurd. Wat in de tweede helft van dat jaar zijn verdere vorm heeft gekregen en wat in 2021 verder wordt uitgevoerd. Solvabiliteit en liquiditeit De solvabiliteit (de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen) bedraagt ultimo 2020 0,39 (2019: 0,36). Voor de solvabiliteit van een onderneming wordt vaak een Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 5 van 43

minimumnorm van de waarde tussen 0,25 en 0,50 gehanteerd. Met een waarde van 0,39 voor het jaar 2020 voldoet MidZuid aan deze norm. Voor de liquiditeit worden de current ratio en de quick ratio als normeringen gebruikt. Voor MidZuid leidt dit tot de volgende uitkomsten: 2020

2019

1,30

1,05

1,30

1,05

Current ratio Verhouding vlottende activa en kortlopende schulden

Quick ratio Verhouding vlottende activa -/- voorraden en kortlopende schulden

Current ratio De current ratio geeft een indicatie over de mate waarin de onderneming aan haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen. De norm ligt normaal op een factor 1. Hierboven wordt de onderneming geacht voldoende liquide te zijn. Quick ratio De quick ratio is nog iets strenger omdat de voorraden eerst in mindering worden gebracht op de vlottende activa. In het geval van MidZuid levert dit een minimaal verschil op, omdat nauwelijks voorraden worden aanhouden. De norm ligt normaal op een factor 1. Hierboven wordt de onderneming geacht voldoende liquide te zijn. Evenals bij de current ratio tonen de uitkomsten voor de markt normale verhoudingen. Naast deze ratio’s is overigens van belang dat WAVA een comfortletter heeft afgegeven, waarin zij zich garant stelt voor de verplichtingen van MidZuid. Deze toezegging vormt een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van MidZuid ingeval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door WAVA. Prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s MidZuid opereert in een markt met normale prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s. Omdat de gemeenten de voornaamste afnemers zijn in het gebied waarin MidZuid opereert, kan gesteld worden dat de onderneming in de bedrijfsuitoefening niet is blootgesteld aan bovenmatige marktrisico’s op de genoemde aandachtsgebieden.

Dit neemt niet weg, dat ook bezuinigingen die de rijksoverheid heeft opgelegd aan gemeenten effect kunnen hebben op de resultaten van MidZuid. Financiële instrumenten In de bedrijfsvoering maakt MidZuid geen gebruik van financiële instrumenten ter beperking van renterisico’s of financiële risico’s. Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 6 van 43

Financiële prestatie-indicatoren Er worden geen separate prestatie-indicatoren opgemaakt voor MidZuid, omdat MidZuid het best beoordeeld wordt in samenhang met WAVA.

1.4

Risicoparagraaf

Risico-inventarisatie In deze paragraaf wordt ingegaan op – relevante – risico’s waarmee de organisatie in de komende tijd te maken heeft. De beschreven risico’s moeten worden gezien in de totaliteit van WAVA en MidZuid en derhalve ook in relatie tot de vermogenspositie van beide organisaties gezamenlijk. In deze risico-inventarisatie worden de risico’s onderscheiden in enerzijds de risico’s die samenhangen met de vaste lasten en subsidieresultaat en anderzijds de risico’s met betrekking tot overhead en exploitatieresultaat. Risico’s in samenhang met vaste lasten en subsidieresultaat (WAVA): -

Het macrobudget voor de Wsw is gefixeerd op een vast bedrag, dat alleen voor loon- en prijsontwikkelingen wordt aangepast. Het macrobudget bestaat uit een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). De gevolgde methodiek is dat het macrobudget gelijk blijft en dat mutaties in Q leiden tot aanpassingen in de P. Als landelijk het volume achterblijft dan zal de prijscomponent per fte stijgen en andersom. Dit brengt risico’s met zich mee die moeilijk zijn in te schatten. In de begroting is rekening gehouden met de laatst bekende cijfers (septembercirculaire 2020). In opdracht van het ministerie heeft Berenschot de 2e thermometer Wsw uitgevoerd (over de jaren 2015-2016)., waaruit blijkt dat als gevolg van rijksbezuinigingen ook in de komende jaren sprake is van een forse financiële problematiek rond de SW-financiering. Dit kan volgens Berenschot niet worden opgevangen met verbeteringen in het operationele resultaat. Dit betekent dat aanvullende middelen nodig zijn. Volgens de staatssecretaris zijn deze middelen via het IBP (interbestuurlijk programma) beschikbaar, maar deze mening wordt niet gedeeld door Cedris en de VNG. Vorenstaande risico’s dragen in sterke mate een politiek karakter en kunnen niet goed worden gekwantificeerd.

De bijdrage per aj waarmee in de begroting is gerekend, is gebaseerd op de septembercirculaire 2020 en bedraagt voor het jaar 2021 € 27.712. Indien de situatie zich voordoet dat landelijk de uitstroom in 2020 lager blijkt te zijn dan waarmee rekening is gehouden zou het budget verder kunnen dalen. Voor 2021

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 7 van 43

kan dit risico maximaal € 178.000 bedragen. De kans hierop wordt ingeschat op 50%. -

Het risico bestaat dat de uitstroom van de Wsw-medewerkers bij WAVA ten opzichte van de in het budget berekende blijfkans achterblijft. Door de systematiek van T-1 betekent dit dat WAVA in die omstandigheid voor het verschil van de medewerkers de salarislasten voor één jaar moet voorfinancieren. Het risico voor 2021 wordt ingeschat op maximaal 6 arbeidsjaren (loonkosten € 176.000). De kans dat dit risico zich voordoet wordt ingeschat op 25%.

In de cao-SW was afgesproken dat de loonkostenstijging wordt gekoppeld aan de loon- en prijsontwikkeling (LPO) van het budget, waardoor dit in principe niet tot een extra risico leidt. Er wordt vanuit gegaan dat in de nieuwe cao deze systematiek wordt voortgezet. Het loon van een groep SW-medewerkers ligt echter op het niveau van het wettelijk minimumloon (WML), zodat die ontwikkeling in ieder geval wel gevolgd moet worden, ongeacht of er sprake is van de LPO ontwikkeling in het budget. Een WML-stijging van 1% die niet tot compensatie zou leiden heeft een effect € 70.000; de kans hierop wordt ingeschat op 50% (risico dus € 35.000). De huidige cao-SW loopt nog tot en met 31 december 2020. Aangezien de onderhandelingen over een nieuwe cao nog niet zijn afgerond is nog niet duidelijk wat de eventuele (financiële) consequenties hiervan zullen zijn.

Met ingang van 2017 is de LIV (lage inkomens voordeel) ingevoerd. Het LIV is van toepassing op medewerkers die tussen de 100% en 125% van het wettelijk minimumloon (WML) verdienen. Voor deze groep kan, mits aan voorwaarden van het aantal gewerkte uren e.d. wordt voldaan, een vergoeding in het kader van het LIV worden ontvangen, die overigens pas een jaar later wordt uitbetaald. Inmiddels is er twee jaar ervaring opgedaan met het LIV. De omvang van het bedrag aan LIV kan vanuit de salarisadministratie redelijk worden benaderd. Een onzekerheid blijft echter het landelijke plafond in de middelen die voor LIV beschikbaar zijn. Daarnaast is de LIV door het pensioenakkoord voor 2020 verder beperkt. In de begroting is rekening gehouden met LIV-opbrengsten voor de doelgroepen Wsw, beschut werk en P-wetters, in totaal € 266.000. Deze opbrengsten zijn voorzichtig ingeschat, maar door de hiervoor geschetste onzekerheden bestaat het risico dat de begrote opbrengsten niet worden gehaald. Dit risico wordt ingeschat op 50% (omvang risico is € 133.000).

Op grond van de Wet Werk en Zekerheid moet aan werknemers (ook SWmedewerkers) die ziek uit dienst gaan een transitievergoeding worden betaald. Inmiddels heeft de Minister hiervoor een aanpassing doorgevoerd, waardoor vanaf 2020 de transitievergoeding aan werknemers die na 2 jaar ziekte uit dienst

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 8 van 43

gaan wordt betaald door het Algemeen werkloosheidsfonds (Awf). Deze regeling geldt met terugwerkende kracht voor alle ontslagen vanaf 1 juli 2015. Risico’s met betrekking tot de overhead en exploitatieresultaat: -

Het niet geheel realiseren van de begrote netto-opbrengst. De omzet wordt deels gerealiseerd bij de deelnemende gemeenten en deels op de vrije markt. De mogelijkheden om de begrote omzet te realiseren zijn dan ook afhankelijk van de takenpakketten van onze deelnemende gemeenten en van de economische- en marktsituatie. De begrote omzetten zijn zo goed mogelijk ingeschat, maar door veranderende omstandigheden bestaat het risico dat deze niet wordt gehaald. Kans van optreden is normaliter minder dan 50% en omvang risico is € 104.000. Echter door corona is dit risico hoger dan normaal en wordt in plaats van 2% nu 20% van de omzet als risico genomen met een kans van 50%, waardoor dit risico op € 1.040.000 wordt geschat.

Voor het realiseren van omzet is het nodig om voldoende mensen te hebben die bij de diverse PMC’s kunnen worden ingezet. De terugloop van het aantal SWmedewerkers heeft hierop een negatief effect. In de begroting is er rekening mee gehouden dat deze terugloop voor een belangrijk deel kan worden gecompenseerd door medewerkers die via nieuw beschut werken of P-banen instromen, alsmede ook de begeleidingsvergoeding die zij meebrengen. Als deze verwachtingen niet uitkomen kan het gaan voorkomen dat opdrachten niet kunnen worden geaccepteerd of teruggegeven moeten worden. Het financieel risico hiervan wordt ingeschat op € 420.000 en de kans daarop op 50% (omvang risico dus € 210.000).

De loonkosten van het reguliere personeel zijn gebaseerd op de Cao Gemeenten en de daarin gemaakte afspraken voor loonontwikkeling. De looptijd van de huidige cao is tot 1 januari 2021. Voor de lonen van 2021 is rekening gehouden met het effect dat de 3% loonstijging uit 2020 dan pas volledig voelbaar is. Gezien de financiële situatie bij de gemeenten is de indexatie van de lonen op 0% gesteld. Het risico bestaat dat de cao gemeente toch wordt aangepast aan de ontwikkeling van het bruto binnenlands product van 1,7%. De financiële risico hiervan wordt ingeschat op € 118.000 en de kans daarop op 25% (omvang risico dus € 29.500)

MidZuid merkt de grote impact van het corona. De financiële effecten zijn onzeker, maar kunnen materieel zijn in de bedrijfsvoering van MidZuid. De daadwerkelijke impact is volledig afhankelijk van de duur van de crisis en impact van de geldende maatregelen. De verwachting is dat geheel 2021 de coronaeffecten merkbaar zijn. De kosteneffecten betreffen kosten van aanpassingen en de mogelijkheden

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 9 van 43

binnen het (groeps)vervoer. Het risico wordt geschat op € 400.000, met een kans van 50% dat deze zich volledig voor doet.

1.5

Toekomst

Investeringen, financiering en personeel Gelet op de voortdurende overheidsbezuinigingen zullen investeringen slechts onder zeer strikte voorwaarden kunnen plaatsvinden. De activa zullen echter normaal onderhouden worden, teneinde de waarde van de activa tenminste in stand te houden. Ten aanzien van het regulier personeel wordt nog steeds uitgegaan van een strak te hanteren vacaturestop, tenzij…. . MidZuid verwacht de financiering van haar activiteiten normaal te kunnen blijven verrichten uit de lopende kasstromen. Toekomst Met het vaststellen van het implementatieplan ‘Mensenwerk is de basis’ is meer duidelijkheid gekomen voor de toekomstrichting van WAVA/MidZuid. In West-Brabant zijn WAVA en MidZuid mede betrokken bij het vorm- en inhoud geven aan de ontwikkeling van de arbeidsmarktregio, in samenwerking met de collega SW-bedrijven in WestBrabant. Mede door het ingezette proces van doorontwikkeling zal deze richting verder gedefinieerd worden. Corona-virus De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Ook MidZuid ontkomt niet aan de gevolgen van het corona. MidZuid volg hierin de richtlijnen van het RIVM. Binnen deze richtlijnen is het gelukkig nog steeds mogelijk om, zij het op beperkt niveau, de activiteiten uit te voeren.

Hierdoor valt het bedrijf niet volledig stil en blijven alle vitale processen functioneren. Dat is in 2020 gebleken en op basis daarvan kan dit ook gesteld worden voor 2021. Hiermee wordt getracht de schade zo beperkt mogelijk te houden, zonder dat daarbij de gezondheid van onze medewerkers in het geding komt. In 2020 is er een groot bedrag aan coronacompensatie van de overheid ontvangen. Voor de ontwikkeling van het vermogen moeten de jaren 2020 en 2021 als één jaar beschouwd moeten worden. Dit omdat de coronacompensatie in 2020 is ontvangen, maar in 2021 zal worden ingezet om terugval in omzet op te kunnen vangen. De risicoreserve bij MidZuid is op dit moment binnen het gevoerde beleid maximaal en op basis van het bovenstaande eenmalig hoger dan de afgesproken bandbreedte, waarmee er ook op dat vlak maximale ruimte is om specifieke coronarisico’s op te kunnen vangen. Daarnaast geeft onze toegang tot de kapitaalmarkt voldoende mogelijkheden om een periode van Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 10 van 43

lagere bedrijfsactiviteit op te vangen. MidZuid is de verzamelnaam van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA, MidZuid B.V. en MidZuid A.I.D. B.V., welke voor de beschikbaarheid van middelen als één geheel moet worden gezien, waarbij de bovenliggende entiteit steeds garant staat voor de onderliggende entiteit, waarbij tekorten, voor zover deze niet binnen MidZuid kunnen worden opgevangen, uiteindelijk ten laste van de deelnemende gemeenten komen. Juist om deze gemeenten niet onverwacht extra te belasten is de hogere coronareserve van belang. Met trots en dank voor de bijdrage van al onze partners en vooral van onze medewerkers, die 2020 ondanks alle extra regels en beperkingen tot een succesvol jaar hebben gemaakt, spreek ik de hoop uit ook in 2021 te mogen rekenen op hun inzet en betrokkenheid en zien wij de ontwikkelingen met vertrouwen tegemoet.

S.R. (Remco) Wijnia Interim algemeen directeur

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 11 van 43

B. 2.

Jaarrekening Geconsolideerde jaarrekening 2020

2.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2020 (voor resultaatbestemming)

(bedragen x € 1.000) 31-12-2020

31-12-2019

ACTIVA VASTE ACTIVA 2.4.2.1 Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen

43 1.161

50 1.342 1.204

1.392

VLOTTENDE ACTIVA 2.4.2.2 Vorderingen op handelsdebiteuren op groepsmaatschappijen overige vorderingen

1.638 210

1.611 316 1.848

2.4.2.3 Liquide middelen TOTAAL ACTIVA

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

2.666

1.927 790

2.666

790

5.718

4.109

Pagina 12 van 43

(bedragen x € 1.000) 31-12-2020

31-12-2019

PASSIVA 2.4.2.4 Groepsvermogen gestort en opgevraagd kapitaal agioreserve overige reserves resultaat WSP onverdeelde winst

91 17.444 16.09267 707

91 17.444 15.70729 4152.218

2.4.2.5 Voorzieningen overige

1.442

67 41

2.4.2.5 Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) schulden aan leveranciers en handelskredieten schulden aan participanten belastingen en premies sociale verzekeringen overige schulden overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

436

392

1.164

336

1.100

887

327 431

293 692 3.459

2.600

5.718

4.109

Pagina 13 van 43

2.2

Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2020

(bedragen x € 1.000) 2020 Netto-omzet (2.4.3.1) overige bedrijfsopbrengsten (2.4.3.2)

10.154

9.681

3.560

2.221

Som der bedrijfsopbrengsten kosten uitbesteed w erk en andere externe kosten (2.4.3.3)

2019

13.714

11.902

2.353

2.047

7.902

6.999

afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa (2.4.3.5)

260

294

overige bedrijfskosten (2.4.3.6)

2.491

2.977

lonen, salarissen en sociale lasten (2.4.3.4)

Som der bedrijfslasten

13.006

12.317

707

415-

andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten (2.4.3.7)

rentelasten en soortgelijke kosten (2.4.3.7)

Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen

707

415-

belastingen resultaat uit bedrijfsuitoefening (2.4.3.8)

Resultaat na belastingen

707

415-

Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 14 van 43

2.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2020

Dit kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. (bedragen x € 1.000) Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Resultaat Werklink Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Vrijval uit overlopende activa

2020

2019

707 67

41529

264 26-

294 25-

Veranderingen in werkkapitaal Mutatie handelsvorderingen Mutatie overlopende activa Mutatie voorraden Mutatie handelscrediteuren Mutatie RC GR WAVA Mutatie bel. en soc. premies

27106 044 829 214

329 133049 912 23

Mutaties overlopende passiva

227-

166938 1.951

Kasstroom uit bedrijfsoperatie

1.015 898

Ontvangen intrest

Betaalde intrest

Kasstroom uit operationele activiteiten van de groep Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA

75-

Desinvesteringen in MVA

1.951

898

59014 75-

576-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten van de groep Aflossingen langlopende schulden (leasetermijnen) Kasstroom uit financieringsactiviteiten van de groep Toe- en afname geldmiddelen

1.875

322

Saldo liquide middelen 31 12 2019 Mutatie 2020 Saldo liquide middelen 31 12 2020

790 1.875 2.666

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 15 van 43

2.4

Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening

De in de toelichting vermelde bedragen zijn, tenzij anders vermeld, in € 1.000.

2.4.1

Algemene toelichting

2.4.1.1

Activiteiten

MidZuid B.V. (MidZuid), gevestigd op Wilhelminakanaal Noord 3 te Oosterhout, is een 100% dochteronderneming van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (GR WAVA). De kernactiviteiten van MidZuid bestaan uit het uitvoeren van de werkzaamheden in het kader van de Wet op de sociale werkvoorziening (Wsw). De werkzaamheden die binnen MidZuid worden uitgevoerd omvatten onder meer re-integratiewerkzaamheden, loonwerk, groepsdetachering, publieke dienstverlening, facilitaire dienstverlening en individuele detacheringen. Het KvK-nummer van MidZuid is 20094680. Groepsverhoudingen Aandeelhouder van MidZuid is de GR WAVA te Oosterhout. Dit is een rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam van de gemeenten Altena, Drimmelen, Geertruidenberg, Oosterhout, met als doel de uitvoering van de Wsw. De GR WAVA heeft de bedrijfsmatige activiteiten ondergebracht in haar dochtermaatschappij MidZuid. De lijst van deelnemingen van MidZuid is hierna weergegeven. Lijst van deelnemingen Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen Naam

Statutaire Zetel

Aandeel in het geplaatste kapitaal

MidZuid Arbeids Integratie Diensten BV

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Oosterhout

100%

Pagina 16 van 43

MidZuid AID B.V. (hierna MidZuid AID) wordt als 100% deelneming, mede gelet op de nauwe verbondenheid van activiteiten met MidZuid, integraal geconsolideerd. Door MidZuid is voor MidZuid AID een aansprakelijkheidsverklaring volgens artikel 2.403 BW afgegeven. Het KvK-nummer van MidZuid AID is 20095485. Voor wat betreft MidZuid AID geldt dat deze onderneming gebruikt kan worden om mensen in dienst te nemen volgens andere arbeidsvoorwaarden dan die formeel voor MidZuid zijn vastgesteld. Dit is met name gewenst in het kader van bedrijfsactiviteiten gericht op het integreren van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. 2.4.1.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Sinds 2014 kwalificeert MidZuid B.V. als kleine rechtspersoon. De jaarrekening is echter omwille van de transparantie opgesteld conform de eisen die gelden met betrekking tot middelgrote rechtspersonen. De grondslagen zijn gelijk aan die in de jaarrekening 2020. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen historische kosten.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit Het groepsvermogen op 31 december 2020 bedraagt € 2.218.000, inclusief het nog te bestemmen resultaat over 2020 ad € 707.000 van MidZuid en € 67.000 van WSP MidZuid. Daarnaast heeft het algemeen bestuur van de GR WAVA te Oosterhout een comfortletter afgegeven die inhoudt dat de gemeenschappelijke regeling zich garant stelt voor alle schulden uit hoofde van de rechtshandelingen en een mogelijk negatief vermogen van MidZuid te Oosterhout. Deze toezegging vormt een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van MidZuid ingeval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de GR WAVA. Deze aansprakelijkheid geldt zolang de besloten vennootschap MidZuid bestaat, dan wel de aansprakelijkheid schriftelijk wordt ingetrokken door het algemeen bestuur van de GR WAVA. Het algemeen bestuur heeft geen enkele intentie om de garantstelling in te trekken. Hierdoor is de jaarrekening MidZuid op basis van continuïteit opgesteld. Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 17 van 43

Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van MidZuid zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van MidZuid. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. 2.4.1.3

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineair), rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afhankelijk van de aard van de activa variëren de afschrijvingstermijnen van 5 tot 10 jaar (nader toegelicht bij de post materiële vaste activa). Financiële vaste activa De niet-geconsolideerde deelnemingen waarop invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van MidZuid. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd.

Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden hierop in mindering gebracht. Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 18 van 43

Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is, maar redelijkerwijs kan worden ingeschat. Daarnaast kunnen voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van kosten. Voorzieningen worden, tenzij anders vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden en vlottende passiva Opgenomen leningen en kortlopende schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. 2.4.1.4

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten hiervan, alsmede andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen zodra zij bekend of voorzienbaar zijn. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra deze definitief zijn vastgesteld en zijn uitgekeerd. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten worden verantwoord op het moment dat deze zijn gerealiseerd. De met omzet samenhangende kosten worden aan dezelfde periode toegerekend. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 19 van 43

Belastingen Met ingang van 1 januari 2018 maakt MidZuid B.V. gebruik van de SW-vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Pensioenregeling De van toepassing zijnde pensioenregeling voor het reguliere personeel is aan te merken als een beschikbare premieregeling.

2.4.1.5

Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd kasstroomoverzicht

Algemeen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.

2.4.2

Toelichting op de geconsolideerde balans

2.4.2.1

Materiële vaste activa

Totaal materiële activa 4.393 75 0

564 507

3.835 69 0 3.905 2.493

Afschrijvingen 2020

250

264

Terugboeking afschrijvingen wegens desinvesteringen

Totaal afschrijvingen per 31-12-2020

521

2.744

3.264

Boekwaarde per 1-1-2020

1.342

1.393

Boekwaarde per 31-12-2020

1.161

1.204

Machines + Installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven.

Oorspronkelijke aanschaffingswaarde per 1 januari 2020 Investeringen 2020 Desinvesteringen 2020 Nog over te boeken activa Aanschaffingswaarde per 31-12-2020 Totaal afschrijvingen per 1-1-2020

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

558 6 0

4.469 3.001

Pagina 20 van 43

De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdende met een (eventuele) restwaarde. De gehanteerde afschrijvingstermijnen betreffen: -

Machines: 10 jaar

Inventarissen: 10 jaar

Computers / ICT: 5 jaar

Wagenpark: 5-7 jaar (afhankelijk van gegarandeerde restwaarde)

Overige transportmiddelen: 10 jaar

De investeringen in de andere vaste bedrijfsmiddelen hebben in belangrijke mate te maken met uitbreiding vervoermiddelen direct gerelateerd aan de uitbreiding van werkzaamheden (bedrijfsauto’s € 53.000 en een extra auto t.b.v. het WSP € 11.000). 2.4.2.2

Vorderingen

Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Totaal

31-12-2020

31-12-2019

1.650 12____________ 1.638

1.624 13____________ 1.611

____________ -

27 171 2 116 ____________ 316

Overige vorderingen Vooruit betaalde kosten Vordering op gemeenten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal

0177 ____________ 210

De totale vorderingen zijn iets afgenomen ten opzichte van eind 2019, wat vooral te maken heeft met de facturering eind december. De openstaande posten zijn beoordeeld op volwaardigheid. De getroffen voorziening voor oninbaarheid is op de vorderingen in mindering gebracht.

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 21 van 43

2.4.2.3

Liquide middelen

Banken Kassen Totaal

31-12-2020

31-12-2019

2.662 4 ____________ 2.666

789 1 ____________ 789

De liquide middelen zijn toegenomen door een positieve cashflow, met name door de geldstroom vanuit de GR WAVA naar MidZuid B.V. Zie voor een gedetailleerd overzicht van de aanwending van de middelen ook het geconsolideerde kasstroomoverzicht onder 2.3. 2.4.2.4

Groepsvermogen

Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedroeg per 31 december 2020 € 453.780, verdeeld in 1.000 gewone aandelen van elk € 453,78. Het geplaatste aandelenkapitaal is groot € 90.756, bestaande uit 200 gewone aandelen van elk € 453,78 nominaal (ongewijzigd). Reserves Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven: Omschrijving

Saldo per 1-1-20

Agioreserve

17.444

15.78477 ________ 15.70729 414________ 16.092-

41429 ________ 38567 707 ________ 389

Overige reserves Reserve WSP Onverdeeld resultaat WSP Onverdeelde resultaat Totaal

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo per 31-12-20

17.444

________ 29414 ________ 385

16.198106 ________ 16.09267 707 ________ 15.317-

In het hierboven vermelde resultaat over 2020 (€ 707.000) is het resultaat van WSP MidZuid niet begrepen. Dit is wel afzonderlijk in de balans vermeld. Resultaatbestemming Voor wat betreft de resultaatbestemming wordt verwezen naar paragraaf 3.3.2.4.

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 22 van 43

2.4.2.5

Voorzieningen

Omschrijving Voorziening personeel

Totaal

2.4.2.6

Saldo per 1-1-20

Toevoegingen

Onttrekkingen

Vrijval in

Saldo per 31-12-20

67 _______

_______

26_______

_______

41 _______

26-

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren derden

Totaal Schulden aan participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Totaal

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Omzetbelasting Totaal

31-12-2020

31-12-2019

436 ____________ 436

392 ____________ 392

1.164 ____________ 1.164

336 ____________ 336

31-12-2020

31-12-2019

359 742 ____________ 1.100

336 550 ____________ 887

31-12-2020

31-12-2019

327

293

____________ 327

____________ 196

293 4 9 124 ____________ 431

270 7 0 0 415 ____________ 692

Overige schulden Overige schulden te betalen vakantiegelden

Totaal Overlopende passiva Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Vooruit gefactureerde huur Overige overlopende passiva Totaal

In de overlopende passiva is ultimo 2019 een post opgenomen voor verplichtingen in het kader van organisatieontwikkeling, deze post is eind 2020 nagenoeg geheel besteed. Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 23 van 43

2.4.2.7

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Huur bedrijfspanden De bedrijfspanden zijn eigendom van WAVA. Voor het gebruik van deze panden worden de jaarlijkse kosten doorbelast aan MidZuid, zijnde € 455.000. Daarnaast wordt de door MidZuid aan een derde in rekening gebrachte huur doorbelast door WAVA (€ 123.000). De huur van WAVA vindt plaats voor onbepaalde tijd. Ten behoeve van activiteiten buiten de locatie te Oosterhout worden verschillende locaties in de regio gehuurd (huur circa € 55.000 per jaar; onbepaalde tijd). Operationele lease MidZuid heeft ten behoeve van de bedrijfsvoering de behoefte aan auto’s, voornamelijk betreft het materieel voor de groenvoorziening. Om in deze behoefte te voorzien is een overeenkomst met een leasemaatschappij afgesloten. In de komende jaren vervallen een aantal leasecontracten. Tevens zijn er in 2020 leasecontracten afgelopen en zijn daarvoor niet automatisch nieuwe leasecontracten aangegaan. Hierdoor dalen de (meerjarige) leaseverplichtingen 2020 ten opzichte van 2019. Van de leaseverplichtingen kan het volgende overzicht worden gegeven: Toekomstige minimale leasebetalingen:

31-12-2020

31-12-2019

1. Verschuldigd binnen een jaar na balansdatum

2. Verschuldigd in de periode langer dan een jaar, maar niet langer dan vijf jaar na balansdatum

157

205

3. Verschuldigd in de periode langer dan vijf jaar na balansdatum

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 24 van 43

2.4.3

Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening

2.4.3.1

Netto-omzet

Beschermd werk Groepsdetacheringen Individuele detacheringen Publieke dienstverlening Facilitaire dienstverlening Participatietrajecten en losse producten Totaal

2020 883 771 1.240 6.169 829 262 ____________ 10.154

2019 884 627 1.429 5.468 971 302 ____________ 9.681

De toename van de netto-omzet ten opzichte van 2019 is vooral te danken aan enerzijds de PMC publieke dienstverlening (onderdeel groenvoorziening), vanwege verdere uitbreiding van werkzaamheden. De PMC facilitaire dienstverlening is deels kunstmatig in stand gehouden, doordat gemeenten hun betalingen op het gebied van bedrijfscatering hebben voortgezet, terwijl de onderliggende dienstverlening niet altijd kon worden uitgevoerd in verband met corona. Bij de individuele detachering is een terugloop zichtbaar in de tweede helft van 2020, dit ontstond door corona en heeft geleid tot een lagere omzet. Dit geeft wel deels een verschuiving naar groepsdetachering en beschermd werk. Bij de overige PMC’s ligt de omzet in 2020 redelijk in lijn met het vorige jaar, met hier en daar wat kleine corona effecten. Bij de PMC’s publieke dienstverlening en facilitaire dienstverlening wordt een belangrijk deel van de werkzaamheden uitgevoerd ten behoeve van deelnemende gemeenten. Dat gebeurt juridisch onder het regime van quasi-inbesteding. Dat is mogelijk omdat deze omzet, en ook de omzet behaald bij bedrijven, valt onder de intentie van de opdracht van de gemeenten aan WAVA/MidZuid. Daarmee wordt juridisch voldaan aan de eisen van quasi-inbesteding en past dit binnen Europese regelgeving. Dit is getoetst door een specialist in Europees aanbestedingsrecht van AKD. 2.4.3.2

Overige bedrijfsopbrengsten

De overige bedrijfsopbrengsten betreffen de opbrengsten samenhangend met de Wiw, beschut werken en participatiebanen en anderzijds de overige opbrengsten. Wiw, beschut werken en participatiebanen Uitvoering Wiw Uitvoering Beschut werken Uitvoering Participatiebanen

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

2020

2019

56 1.061 659

62 771 530

Pagina 25 van 43

De opbrengst uitvoering Wiw omvat de bijdrage van de gemeenten in verband met de uitvoering van de Wiw. Dit betreft de loonkosten van de Wiw-ers die door MidZuid AID B.V. te werk zijn gesteld. Naast de vergoeding voor de loonkosten wordt een bijdrage ontvangen voor de begeleiding van deze medewerkers. Daar staat tegenover dat de inkomsten uit arbeid of detachering worden afgedragen aan de gemeenten. Er vindt geen nieuwe instroom in deze regeling plaats. Het aantal Wiw-ers is in 2020 nagenoeg gelijk aan ultimo 2019. De opbrengsten met betrekking tot beschut werken en participatieactiviteiten zijn in 2020 ten opzicht van 2019 gestegen doordat het aantal mensen dat via deze regelingen in dienst was is toegenomen. Overige opbrengsten: Verhuur onroerend goed Boekresultaat verkoop activa Uitleen stafpersoneel aan gemeenten Diverse opbrengsten Subsidie begeleid werken van GR WAVA Totaal

2020

2019

133 3 104 1.031 513 ____________ 1.783

125 44 74 49 566 ____________ 858

De opbrengst verhuur onroerend goed betreft de verhuur van een gedeelte van het pand aan een derde, aangezien dit huurcontract via MidZuid is afgesloten. De huuropbrengst wordt verrekend met WAVA, als eigenaar van het gebouw. De toename van de uitleen van stafpersoneel aan gemeenten is de voortzetting van hetgeen in december 2018 is ingezet. 2.4.3.3

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

Uitbesteed werk en andere externe kosten

2020

2019

2.353

2.047

De kosten van uitbesteed werk betreffen kosten die rechtstreeks samenhangen met het realiseren van netto-omzet. De ontwikkeling van deze kosten vertoont dan ook een relatie met de ontwikkeling van de netto-omzet. De stijging ten opzichte van 2019 komt vooral door groenactiviteiten; een deel van de extra omzet is uitgevoerd via uitbesteed werk.

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 26 van 43

2.4.3.4

Lonen, salarissen en sociale lasten 2020

2019

6.366

5.617

1.161 375 ____________ 1.536

1.043 340 ____________ 1.382

Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Totaal

De stijging van de kosten van lonen en salarissen heeft te maken met zowel een toename van het aantal medewerkers (zie toelichting hierna), als met een stijging van de lonen en salarissen als gevolg van cao-aanpassingen. Overzicht personele bezetting (standen ultimo jaar) 2020 aantallen

2020 fte

2019 fte

Werkzaam bij Midzuid B.V. (inclusief ambtelijke medewerkers

117,0

101,6

102,8

Werkzaam bij Midzuid A.I.D. B.V. - Nieuw beschut - Participatiebanen - Wiw-personeel - Overig personeel Totaal Entrada

62,0 68,0 2,0 7,0 139,0

43,4 50,1 2,0 3,3 98,8

39,3 41,9 1,8 1,1 84,0

SW medewerkers (inclusief begeleid werken) in dienst bij GR WAVA

508,0

418,7

454,3

764,0

619,0

641,0

Het aantal medewerkers (fte) in dienst bij MidZuid en MidZuid AID B.V. is gestegen ten opzichte van 2019. De formatie werkzaam bij MidZuid is ultimo 2020 net iets lager dan aan het einde van 2019. De toename van de stand einde jaar betreft volledig de medewerkers uit nieuwe doelgroepen (nieuw beschut en participatiebanen) in dienst van MidZuid AID. Daaruit blijkt dat de instroom van deze nieuwe doelgroepen zich verder door zet. 2.4.3.5

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Afschrijvingen materiële vaste activa

Totaal

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

2020

2019

260

294

____________ 260

____________ 294

Pagina 27 van 43

Dit betreft afschrijvingen op materiële vaste activa. De daling van de afschrijvingskosten ten opzichte van 2019 heeft te maken met een aantal activa die in 2020 volledig zijn afgeschreven maar niet direct zijn vervangen. 2.4.3.6

Overige bedrijfskosten

Kosten dienstverlening groep Inhuurkosten extern personeel Overige personeelskosten ESF scholingskosten Indirecte productiekosten Huur- en leasekosten Huur gebouwen van GR WAVA Onderhoudskosten Energieverbruik Belasting en verzekeringen Verkoopkosten Telefoon Abonnementen en contributies Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Accountantskosten Advieskosten Dotatie voorzieningen dubieuze debiteuren Overig Totaal

2020

2019

237 103 2079 181 309 429 933 159 76 28 48 33 0 21 30 63 39 ____________ 2.491

413 110 135 1 141 268 439 869 169 199 12 39 40 0 22 21 34 10 56 ____________ 2.977

De kosten van dienstverlening groep betreffen de doorbelasting van (ambtelijk) personeel van GR WAVA aan MidZuid B.V.. Dit is lager dan in 2019 en komt door pensioneringen binnen deze groep. Onder de overige personeelskosten zit in 2019 een dotatie aan de personeelsvoorziening, welke in 2020 grotendeels is vrijgevallen om de kosten die waren voorzien daarmee te compenseren. De stijging in de huur- en lease kosten zit in de huur van vervoermiddelen. De onderhoudskosten omvatten ook de ICT kosten, welke hoger zijn door de aangepaste manier van werken in coronatijd. In de overige bedrijfskosten is een incidentele post begrepen. In 2019 is op basis van voorzichtigheid een naverrekening van autokosten opgenomen, welke door ons werd betwist. In 2020 is deze inderdaad gecrediteerd. Het totaal van deze incidentele bate bedraagt € 69.000.

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 28 van 43

2.4.3.7

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten, rentelasten en soortgelijke kosten

Ontvangen rente overig Totaal baten Betaalde rente overig Totaal lasten

2.4.3.8

2020

2019

0 ____________ 0

0____________ 0-

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

MidZuid maakt gebruik van de SW-vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Hierdoor is er geen is er geen verplichting vennootschapsbelasting af te dragen over positieve resultaten. Echter houdt dit ook in dat er geen verliesverrekening plaats kan vinden, waardoor er geen actieve belastinglatentie wordt opgenomen in de jaarrekening voor negatieve resultaat.

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V. na DB 25 maart 2021

Pagina 29 van 43

Enkelvoudige jaarrekening 2020

3.1

Enkelvoudige balans per 31 december 2020 (voor resultaatbestemming)

(bedragen x € 1.000) 31-12-2020

31-12-2019

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen

43 1.161

50 1.342 1.204

Financiële Vaste Activa (3.3.2.1.) deelneming Midzuid A.I.D. B.V.

1.392

1.638 33 99

1.611 11 235

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (3.3.2.2) op handelsdebiteuren op groepsmaatschappijen overige vorderingen

1.770 Liquide middelen (3.3.2.3) TOTAAL ACTIVA

2.615

1.858 756

2.615

756

5.589

4.006

Jaarstukken 2020 MidZuid B.V na DB 25 maart 2021 Pagina 30 van 43

(bedragen x € 1.000) 31-12-2020

31-12-2019

PASSIVA Eigen vermogen gestort en opgevraagd kapitaal agioreserve overige reserves resultaat WSP onverdeelde winst (3.3.2.4)

91 17.444 16.09267 707

91 17.444 15.70729 4152.218

Voorzieningen (3.3.2.5) overige

1.442 76

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 3.3.2.6 schulden aan leveranciers en handelskredieten

436

392

schulden aan participanten

1.164

336

belastingen en premies sociale verzekeringen

1.056

850

234 430

220 690

overige schulden overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Jaarstukken 20 MidZuid B.V. concept v1.0

3.321

2.488

5.588

4.006

Pagina 31 van 43

3.2 Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2020 (bedragen x € 1.000) 2020 Netto-omzet overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten kosten uitbesteed werk en andere externe kosten lonen, salarissen en sociale lasten (3.3.3.1) afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa overige bedrijfskosten (3.3.3.2)

Som der bedrijfslasten

10.154 3.560

2019 9.681 2.221

13.714

11.902

2.353

2.047

5.640

5.328

260 4.752

294 4.648

13.006

12.317

707

415-

andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten rentelasten en soortgelijke kosten

0 0-

Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen

708

415-

belastingen resultaat uit bedrijfsuitoefening (2.4.3.8)

aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen (3.3.3.3)

Resultaat na belastingen

708

415-

Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)

Jaarstukken 20 MidZuid B.V. concept v1.0

Pagina 32 van 43

3.3

Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

De in de toelichting vermelde bedragen zijn, tenzij anders vermeld, in € 1.000.

3.3.1

Algemeen

3.3.1.1

Algemene grondslagen het opstellen van de enkelvoudige jaarrekening

Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt, voor zover hierna niet anders wordt vermeld, verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening (zie paragraaf 2.4).

3.3.2

Toelichting op de enkelvoudige balans

Zoals in paragraaf 3.3.1.1 is aangegeven worden alleen de posten die (qua bedrag) afwijken van de geconsolideerde cijfers hierna nader toegelicht. Voor de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde cijfers. 3.3.2.1

Financiële vaste activa

Deelnemingen De deelneming in de balans betreft MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. Deze B.V. is met name belast met bedrijfsactiviteiten gericht op het integreren van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. De kosten van de inzet van het haar ter beschikking staande personeel wordt doorbelast aan MidZuid B.V.. Lijst van deelnemingen Navolgende 100% deelnemingen zijn gewaardeerd tegen

Kapitaal

nettovermogenswaarde. MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. te Oosterhout (MidZuid AID)

100%

Waardering MidZuid AID B.V. Het gehele in de deelneming MidZuid AID B.V. geïnvesteerde aandelenkapitaal is per balansdatum voorzien. Het betreft hier een bedrag groot € 18.151.

Jaarstukken 20 MidZuid B.V. concept v1.0

Pagina 33 van 43

Achtergestelde leningen aan groepsmaatschappijen MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V.

227

De tekorten van de deelneming uit het verleden zijn van dien omvang dat zij groter zijn dan de omvang van de lening. Omdat MidZuid AID B.V. geen winst maakt, noch verwacht mag worden dat er in de toekomst winst gemaakt gaat worden, is de lening gesaldeerd met het tekort. Het resterend saldo is in zijn geheel voorzien, zie ook 3.3.2.5. Het verloop van de post financiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Gestort kapitaal deelneming

€

18.151

Negatieve reserves deelneming

€ 253.952–

Negatief eigen vermogen deelneming

€ 235.801-

Afwaardering achterstelde lening aan deelneming

€ 227.000

Negatieve waarde deelneming

€

8.801

Voorziening deelneming

€

8.801-

Boekwaarde deelneming 1 januari 2020

€

Mutaties 2019

€

Boekwaarde deelneming 31 december 2020

€

Jaarstukken 20 MidZuid B.V. concept v1.0

Pagina 34 van 43

3.3.2.2

Vorderingen

Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Rekening-courant Midzuid A.I.D. BV Totaal Overige vorderingen Vooruit betaalde kosten Vordering op gemeenten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal

31-12-2020

31-12-2019

1.650 12____________ 1.638

1.624 13____________ 1.611

33 ____________ 33

11 ____________ 11

33 167 ____________ 99

27 171 0 38 ____________ 235

31-12-2020

31-12-2019

2.611 4 ____________ 2.615

755 1 ____________ 756

3.3.2.3 Liquide middelen

Banken Kassen Totaal

3.3.2.4

Eigen vermogen, onverdeelde winst

Voorstel resultaatbestemming boekjaar 2020 In de Algemene Vergadering waarin de jaarrekening wordt vastgesteld zal een voorstel voor de bestemming van het positieve resultaat over 2020 ad € 707.000 worden gedaan. Dit zal gebeuren in combinatie met het resultaat van de GR WAVA. In dit voorstel zal tevens de bestemming van het resultaat van WSP MidZuid (hoofdstuk 4) worden betrokken. 3.3.2.5

Voorzieningen

Voorziening deelneming in Midzuid A.I.D. BV Negatief eigen vermogen Midzuid A.I.D. BV Af: Achtergestelde lening Midzuid A.I.D. BV Totaal

31-12-2020

31-12-2019

236 227 ____________ 9

MidZuid AID B.V. had per saldo een negatief eigen vermogen bij aanvang van het boekjaar, bestaande uit een geplaatst aandelenkapitaal van € 18.151 en reserves ten bedrage van Jaarstukken 20 MidZuid B.V. concept v1.0

Pagina 35 van 43

€ 253.952 negatief. Het saldo, groot € 235.801, zoals voorzien aan het begin van het boekjaar is ongewijzigd gebleven. De activiteiten van MidZuid AID B.V. bestaan uitsluitend uit het verlonen van medewerkers. MidZuid AID B.V. kan deze kosten voor 100% doorberekenen aan MidZuid B.V.; hierdoor is het resultaat nihil. Als gevolg hiervan vindt er geen mutatie in de omvang van de voorziening plaats. MidZuid B.V. heeft een art. 2.403 BW garantieverklaring voor MidZuid AID B.V. afgegeven, dientengevolge is MidZuid B.V. volledig verantwoordelijk voor de resultaten van MidZuid AID B.V.. 3.3.2.6

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

De opbouw van deze post is als volgt: Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren derden Schulden aan overige verbonden maatschappijen

Totaal Schulden aan participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Rekening-courant Midzuid A.I.D. BV Totaal

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Omzetbelasting Totaal

Overige schulden te betalen vakantiegelden Totaal Overlopende passiva Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Vooruit gefactureerde huur Overige overlopende passiva Totaal

3.3.3

436 ____________ 436

392 ____________ 392

1.164 ____________

336 ____________

1.164

336

31-12-2020

31-12-2019

315 742 ____________ 1.056

300 550 ____________ 850

31-12-2020

31-12-2019

234

220

____________ 234

____________ 220

293 4 9 124 ____________ 430

270 8 0 0 413 ____________ 690

Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening

Zoals in paragraaf 3.3.1.1. is aangegeven worden alleen de posten die (qua bedrag) afwijken van de geconsolideerde cijfers hierna nader toegelicht. Voor de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde cijfers. Jaarstukken 20 MidZuid B.V. concept v1.0

Pagina 36 van 43

3.3.3.1

Lonen, salarissen en sociale lasten 2020

2019

4.481

4.205

785 375 ____________ 1.160

784 340 ____________ 1.123

Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Totaal

In de toelichting op de geconsolideerde cijfers is bij de lonen, salarissen en sociale lasten een overzicht opgenomen van de aantallen medewerkers (en fte’s), waarnaar wordt verwezen. 3.3.3.2

Overige bedrijfskosten

2020

2019

2.513 103 2209 181 309 429 933 159 76 28 48 33 0 21 30 63 39 ____________ 4.752

2.094 110 125 1 141 268 439 869 169 199 12 39 40 0 22 21 34 56 ____________ 4.638

Voor een toelichting op bovenstaande cijfers wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. De enige verschillen ten opzichte van de geconsolideerde cijfers betreft de kosten dienstverlening groep en overige personeelskosten. 3.3.3.3

Aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

Het resultaat deelnemingen betreft het resultaat van MidZuid AID. MidZuid AID berekent alle kosten die zij maakt zonder opslag door aan MidZuid. Hierdoor is het resultaat op de deelneming nihil.

Jaarstukken 20 MidZuid B.V. concept v1.0

Pagina 37 van 43

3.4

Overige toelichtingen

3.4.1

Beloning bestuurders

Ultimo 2019 is één statutair directeur, de heer J.P. van der Geest, benoemd. Hij is per 1 januari 2020 in dienst getreden bij de GR WAVA en is uit dienst gegaan per 31 januari 2021. In die hoedanigheid is hij ook bestuurder bij MidZuid. De statutair directeur ontvangt geen bezoldiging vanuit MidZuid. Omdat de onderneming slechts één statutair directeur heeft, wordt ingevolge de bepalingen van BW 2:383 lid1 hier geen nadere opgave gedaan van de bestuurdersbeloningen.

3.4.2

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die van materieel belang zijn op de cijfers over het boekjaar 2020.

Opgemaakt d.d. .. april 2021.

S.R. (Remco) Wijnia Interim algemeen directeur

Jaarstukken 20 MidZuid B.V. concept v1.0

Pagina 38 van 43

Financiële verantwoording WSP MidZuid 2020

Met ingang van 2018 wordt, op basis van de met de deelnemende gemeenten gesloten dienstverleningsovereenkomst, voor WSP MidZuid een afzonderlijke verantwoording gemaakt. De werkelijke en begrote cijfers over 2020 zijn in onderstaand overzicht opgenomen. Bedragen * € 1.000

Werkelijk Begroting Werkelijk 2020 2020 2019

Kosten Personele kosten voor aansturing, accountmanagement, nazorg en administratieve ondersteuning

403

448

395

Inhuur jobcoaching Organisatie banenbeurzen / verkoopkosten Bijdrage in regionale kosten Uitvoeringskosten: - gebruik kantoorruimten - kosten ICT en telefonie - auto- en reiskosten - diversen (kantoorbenodigdheden e.d.) - kosten overhead Totaal kosten

32 4

32 15

32 29

16 34 35 13 37 573

16 34 27 10 37 619

16 34 39 11 37 593

Opbrengsten uit externe financieringsbronnen Gemeentelijke bijdrage Totaal opbrengsten

47 594 641

25 594 619

29 594 623

Saldo (+ = batig)

Opbrengsten

Ten opzichte van de begroting is sprake van een positief resultaat van € 67.000. Dit betreft vooral de personele kosten en de opbrengsten uit externe financieringsbronnen. Deze laatste betreffen subsidies voor projecten.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Oosterhout&id=015f1b49-5946-483f-8d4e-219c32b6a3c1