Herziene begroting 2023 DEF

Eerste herziene begroting 2023 Bestendige lijn naar de toekomst

Wij zijn MidZuid MidZuid is er voor alle mensen in onze regio die een duwtje in de rug nodig hebben naar werk. Ze zijn klaar voor het werkproces, maar kunnen zonder hulp de afstand niet overbruggen. Wij bieden die hulp. Alles wat we doen draagt eraan bij dat zoveel mogelijk mensen zo dicht mogelijk bij werk komen. Ze dragen bij, hebben betekenis en zijn daardoor waardevol onderdeel van de maatschappij. We zijn een kei in het begeleiden naar werk. Omdat we ons altijd richten op wat iemand wél kan en wil. We zijn er namelijk van overtuigd dat er altijd wat kan. Ieder op zijn tempo met de juiste ondersteuning en begeleiding. We laten mensen inzien dat er meer uit jezelf te halen is dan dat je dacht dat erin zat. We herkennen het als iemand nog niet klaar is voor het werkproces, ze hebben eerst andere hulp nodig. Dan verwijzen we door naar specialisten met de passende kennis uit ons netwerk. We bieden dat wat iemand op dat moment nodig heeft om de stap naar werk te kunnen maken. Dat kunnen we omdat we observeren, luisteren, praten. Doordat we kijken naar de persoon en zijn situatie en veel kennis en kunde in huis hebben, kunnen we de juiste knoppen vinden om aan te draaien. De ene keer past een standaardprocedure prima en de andere keer proberen we iets nieuws als dat beter werkt. Dat doen we resultaatgericht.

Soms is dat eenvoudig, soms vraagt het meer vindingrijkheid; wij zorgen dat het voor elkaar komt. En investeren continu in de ontwikkeling van onze medewerkers zodat ze dat ook als de besten kunnen blijven doen. We zoeken of creëren samen met werkgevers in de regio passende werkplekken, we ontwikkelen mensen waar nodig. En je kunt ook bij MidZuid zelf aan het werk in bijvoorbeeld industrie, catering, schoonmaak en groenvoorziening. Het mag duidelijk zijn dat samenwerken cruciaal is om ons werk goed te kunnen doen. Samen met degenen die we helpen naar werk, samen met de werkgevers in de regio, samen met andere specialisten, samen met de gemeente, samen komen we tot een passende duurzame oplossing. MidZuid Werkt voor iedereen

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 2 van 50

“Wat ik het mooiste vind? Dat ik mijn eigen geld verdien en dat ik elke dag mensen zie op mijn werk”. Esmeralda van der Velden Productiemedewerker bij MidZuid

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 3 van 50

Inhoudsopgave 1. Terugkijken op 2022.............................................................................................................. 6 2. Meerjarenplan MidZuid ........................................................................................................ 6 2.1. Meerjarenstrategie 2023-2026: de Kern. ........................................................................ 6 2.2. Meerjarenstrategie 2023-2026: de Accenten .................................................................. 8 3. Wat mag het kosten in 2023 .............................................................................................. 12 3.1. Beeld van de financiële ontwikkeling 2022/2023 ......................................................... 12 3.2. Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting .............................................. 13 3.3. De herziene begroting 2023 op hoofdlijnen ................................................................. 13 3.4. De herziene begroting 2023 in cijfers en de toelichting per onderdeel ..................... 14 3.4.1. Herziene begroting 2023 WAVA .................................................................................. 14 3.4.2. Meerjarenperspectief 2022-2026 WAVA .................................................................... 16 3.4.3.

Herziene begroting 2023 WAVA .................................................................................. 17 3.5. Kosten en besparingen ................................................................................................... 26 3.5.1. Ontwikkelingen in bestaande regelgeving ................................................................. 27 3.5.2. Overige ontwikkelingen ............................................................................................... 27 3.5.3. Recapitulatie ................................................................................................................. 27 3.5.4. Maatregelen en kansen ............................................................................................... 28 3.5.5. Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen...................... 29 4. Jaarplan en begroting 2023 WSP ....................................................................................... 30 4.1. Jaarplan 2023 ................................................................................................................... 30 4.1.1. Ontwikkelingen algemeen ........................................................................................... 30 4.1.2. Ontwikkelingen omtrent Technohub West-Brabant ................................................. 31 4.1.3.

Doelstelling 2023 .......................................................................................................... 31 4.1.4. Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak ..................................................... 32 4.2. Begroting 2022 WSP ........................................................................................................ 33 4.3. Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage .......................... 34 5. Overige paragrafen ............................................................................................................. 37 5.1. Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 37 5.1.1. Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering ......................................................................... 37 5.1.2. Ontwikkelingen in samenstelling personeel .............................................................. 37 5.2. Weerstandscapaciteit en risicobeheersing ................................................................... 38 5.3. Onderhoud kapitaalgoederen........................................................................................ 43 5.4. Investeringen ................................................................................................................... 43 5.5.

Financiering ..................................................................................................................... 44 Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 4 van 50

5.6. Verbonden partijen ......................................................................................................... 45 6. Bijlagen ................................................................................................................................. 46 6.1. Bijlage 1: Inzicht in gemeentelijke bijdrage ................................................................... 46 6.2. Bijlage 2: (Financiële) uitgangspunten ........................................................................... 47

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 5 van 50

1.

Terugkijken op 2022

Het jaar 2022 is het eerste jaar dat corona weer meer op de achtergrond is gekomen en we doorgepakt hebben op de verdere ontwikkeling van MidZuid. Doorontwikkeling MidZuid In januari is gestart met de reorganisatie, beginnend bij het management. Het managementteam is van negen naar zes leden gegaan op basis van het uitgangspunt dat verantwoordelijkheden lager in de organisatie worden belegd. In het eerste en tweede kwartaal is hierop de rest van de organisatie onder de loep genomen en is de reorganisatie op 1 september met de plaatsing van de medewerkers afgerond. Meerjarenvisie en duurzaam financieel perspectief Op de begroting van 2022 is door de gemeenteraden een zienswijze ingediend. Hierop is door MidZuid een traject gestart om te komen tot een meerjarenvisie voor de jaren 2023-2026 en een daarbij horend financieel duurzaam perspectief. In deze herziene begroting vindt u daarvan de resultaten. Herziene begroting, geen bedrijfsplan Eind 2022 maken we deze herziene begroting 2023 op. Dit is niet een bedrijfsplan dat je van ons gewend bent. Ook dit heeft te maken met de doorontwikkeling van MidZuid. Wij presenteren hierbij een herziene begroting 2023 met aanpassingen op de oorspronkelijke begroting 2023.

Vanaf komend jaar zullen wij met ingang van de nieuwe begrotingscyclus in het voorjaar voortaan het bedrijfsplan als eerste begroting gaan indienen, gevolgd in het najaar door een herziene begroting. Dit betekent dat wij in april 2023 het bedrijfsplan 2024 zullen indienen, hetgeen weer in de meerjarenvisie past die wij in deze herziene begroting laten zien. In deze herziene begroting is tevens de meerjarenvisie opgenomen zoals wij die eerder hebben toegezegd.

2.

Meerjarenplan MidZuid

2.1.

Meerjarenstrategie 2023-2026: de Kern.

Als MidZuid staan we midden in de samenleving en vormen we een onmisbare schakel tussen gemeente, onderwijs, bedrijfsleven en de inwoner van onze vier gemeenten die net dat duwtje in de rug nodig heeft om zich naar werk toe te ontwikkelen, de kans te krijgen of eenmaal aan het werk ook aan het werk te houden. Het dieperliggende geloof dat wij hebben Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 6 van 50

hierbij is dat wij een steentje bij mogen dragen in het leven van anderen opdat zij volwaardig mee kunnen doen en zo betekenis hebben en voelen in hun bestaan, Vanuit ons verhaal, waar we ten diepste in geloven, kijken we naar hoe we daarin een unieke bijdrage kunnen leveren en uiteindelijk wat we daarvoor aan diensten en producten in de markt zetten. De kern van Midzuid vertaald naar de Gouden cirkel van Simon Sinek

Waarom doen we als MidZuid wat we doen? -

Wat is het hogere doel, de kern van het bestaan van MidZuid?

Wij willen dat alle inwoners van de gemeenten Altena, Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout meedoen op de arbeidsmarkt en zich ontwikkelen. MidZuid werkt voor iedereen. Vooral voor degenen die daarbij een duwtje in de rug nodig hebben. Wij geloven dat werk een essentieel onderdeel in iemands leven is en waarde toevoegt aan een zelfstandig en gelukkig bestaan. Hoe doen we dat als MidZuid? -

Wat zijn onze unieke meerwaarden

Met onze ruim 65 jaar kennis en ervaring in het ontwikkelen en begeleiden van mensen met een verminderd arbeidsvermogen, zijn wij dé partij om mee samen te werken. Wij bieden aan onze klanten (profit en non-profit) een kwalitatief goede dienstverlening met onze mensen. We zoeken samen naar innovatieve oplossingen om inwoners van de Dongemond-gemeenten een zo zelfstandig mogelijk toekomstperspectief te bieden. Dat doen wij in nauwe samenwerking met onze partners vanuit een bestendige organisatie waar je op kunt bouwen. Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 7 van 50

Wat doen we als MidZuid? -

Welke activiteiten voeren we als MidZuid uit?

We zorgen voor duurzaam passend werk voor iedereen met een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt. In allerlei sectoren zoals het groen, industrie, schoonmaak, catering, ICT, postbezorging en ga zo nog maar door. Op verschillende niveaus waardoor ontwikkeling mogelijk is middels methodische arbeidsontwikkeling. Daarnaast ontwikkelen mensen door tot een zo hoog mogelijk duurzaam niveau. Als dat de reguliere markt is, dan is dat geweldig. Maar als duurzaamheid betekent dat dit bij MidZuid of een van haar vele partners is, dan is dat ook prima. Het gaat om een langdurig en duurzaam dienstverband voor onze medewerkers en mensen die via MidZuid doorstromen naar een plek in het reguliere bedrijfsleven of bij een overheidsinstantie. Als laatste matchen we ook kandidaten vanuit de regio Dongemond op de meest uiteenlopende vacatures en leiden we hen ook op deze wijze naar duurzaam werk.

2.2. Meerjarenstrategie 2023-2026: de Accenten Wat zijn de accenten voor de jaren 2023-2026?

Kwalitatieve dienstverlening Wij zijn experts in ons vak, of dat nu in de re-integratie is, werkgeversdienstverlening of in een van de meerdere werksoorten zoals groen, schoonmaak, catering en bijvoorbeeld productie. Wij leveren kwaliteit. In de komende jaren zal het uitgangspunt zijn dat we de dienstverlening die we nu uitvoeren zoveel als mogelijk in stand willen houden evenals het niveau van dienstverlening. Deze continuïteit is goed voor onze klanten en zo houden we daarmee een infrastructuur in stand die het mogelijk maakt om de visie van MidZuid mogelijk te maken, namelijk het zoveel als mogelijk mensen door laten stromen via werk-leertrajecten naar een duurzaam dienstverband. Tevens vervult MidZuid een zeer belangrijke vangnetfunctie als het minder gaat met mensen of de economie en men even een beschutte omgeving nodig heeft. Dit in plaats van vervallen in een uitkeringssituatie of een situatie waarin werk als continue factor wegvalt. Instroom. Focus hierbij ligt de komende jaren op het zo min als mogelijk opdrachten terug te geven en meer instroom verkrijgen. Dit kan via de wegen die daarvoor open staan zoals mensen aan te nemen via Nieuw Beschut werk als ook de participatiewet. Alles beter dan aan de zijlijn staan.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 8 van 50

Wij begrijpen echter ook dat dit gepaard gaat met middelen die ook niet ongelimiteerd beschikbaar zijn. Maar die middelen die ervoor beschikbaar zijn binnen gemeenten moeten we daar maximaal voor inzetten. Samen met de bedrijfsmiddelen die we als MidZuid verdienen en subsidies die we binnenhalen. Maar we zoeken ook naar andere wegen om inwoners van de regio Dongemond naar werk te helpen en aan werk te houden. Bijvoorbeeld via het onderwijs. Zo is er in het jaar 2021-2022 ervaring opgedaan met een sluitende aanpak Jeugd van het VSO (Breda College) en zullen we dat ook via het praktijkonderwijs gaan doen. We leiden hierbij de leerling rechtstreeks van de schoolbanken naar een baan of een vervolgopleiding, maar we zorgen ervoor dat er zo min mogelijk uitval is. Dat doen we samen met onze partners in het onderwijs en op regionaal niveau om zo structureel instroom via de praktijkscholen en voortgezet speciaal onderwijs te krijgen. En daarmee voortijdig schoolverlaten en uitval te voorkomen. Dit voorkomt het aankloppen bij de Jeugdloket, maar nog meer bij het WMO-loket op 18-jarige leeftijd. Regie op je eigen leven in plaats van afhankelijkheid van begeleiding. In de komende jaren zullen we meer dan voorheen naar creatieve wegen zoeken om met maatschappelijk partners verbindingen te maken en zo werk te koppelen aan degenen die het nodig hebben.

Met een zoveel als mogelijk zichzelf bedruipende businesscase. Het is en blijft echter een speciale groep mensen die meer dan anderen een stuk begeleiding nodig hebben en daar moeten we onze ogen niet voor sluiten. Het bedrijfsleven gaat dit niet oplossen, zelfs in de huidige hoogconjunctuur zien we dat niet. Overigens zullen we als MidZuid in samenwerking met ondernemers altijd zoeken naar mogelijkheden om dit wel te realiseren en ondernemers daarbij op een juiste wijze ondersteunen. Methodische arbeidsontwikkeling. Naast instroom en daarmee continuïteit werken we sinds 2022 door middel van methodische arbeidsontwikkeling aan de ontwikkeling van medewerker en daarmee direct aan de kwaliteit van de geleverde diensten. De verkozen methodiek heet Werkstap. Met behulp van deze methodiek zullen in de jaren 2023-2026 steeds meer huidige medewerkers en potentiële medewerkers via werk-leertrajecten zichzelf verder ontwikkelen. Daarmee wordt objectiever meetbaar wat en hoe er ontwikkeld wordt. Hier staat de medewerker zelf centraal en gaat uit van eigen verantwoordelijkheid. Een belangrijk accent is dat deze methodische arbeidsontwikkeling in een juiste balans dient te zijn met het werk dat elke dag ook moet gebeuren.

Samenwerking en partnerschap Wij zijn partners van en werken samen met alle partijen in de regio Dongemond om onze doelen te verwezenlijken. MidZuid werkt graag samen op gelijkwaardig niveau met de volgende partners:

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 9 van 50

-

Gemeenten

-

Regio

-

Ondernemers

-

Scholen/onderwijs

-

Woningbouwcoöperaties

-

Zorginstellingen

-

…. en anderen die we nog niet kennen, maar wel potentie hebben om met ons samen onze doelgroep aan werk te helpen.

De gemeenten Oosterhout, Drimmelen, Altena en Geertruidenberg zijn eigenaar en tevens klant van MidZuid. Op haar beurt is MidZuid weer klant van sommige diensten van de gemeenten zoals bijvoorbeeld Equalit. Daarnaast zijn we het directe verlengstuk van gemeenten als het bijvoorbeeld om duurzaamheid gaat en vertegenwoordigen we een behoorlijk deel van de voetprint van de vier gemeenten. Een relatie die zich door veel gezichten laat kennen en in ieder geval een duidelijke verbondenheid aantoont met elkaar. We hebben elkaar als partners nodig voor het realiseren van elkaars ambities. In dat partnership willen we als MidZuid graag opereren en verwachten daar ook partnerschap en gelijkwaardigheid voor terug. Dat kan ook niet anders als je van elkaar afhankelijk bent. In een gezonde relatie spreek je elkaar aan op elkaars verantwoordelijkheden en kijk je samen hoe je verder reikt en meer resultaat bereikt. In de jaren 2023-2026 zal de inzet van MidZuid erop gericht zijn om die relatie te verstevigen en intensiever met elkaar samen te werken op het terrein van participatie. Naast de WSW en de NBW zullen we daar waar het mogelijk blijkt onze samenwerking uitbreiden als een natuurlijk verlengstuk van de gemeenten.

Een voorbeeld daarvan is de samenwerkingsovereenkomst met de gemeente Altena die duidelijk richting geeft aan de gezamenlijke dienstverlening binnen de gemeenschappelijke regeling. Geënt op samenwerking en bundeling van krachten tussen MidZuid en het sociaal domein van de gemeente Altena om zo meer mensen naar werk toe te leiden. Dit zonder iets af te doen aan de dienstverlening aan de andere gemeenten zal dit de komende jaren het streven zijn van MidZuid met alle partijen. Naast de vier gemeenten in al haar rollen zullen we als MidZuid met alle maatschappelijke partners samenwerken indien dit helpt bij het realiseren van onze ambities. In 2023 gaan we als MidZuid via een gedegen marktanalyse met elkaar kijken waar de strategische samenwerkingsrelaties liggen en nieuwe markten aan te boren zijn.

Innovatief We kijken naar nieuwe technologie als mogelijkheid om medewerkers te ontwikkelen naar interessanter werk. Wij experimenteren via meerdere projecten en groeien uit tot een Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 10 van 50

innovatiecentrum voor de regio West-Brabant als het gaat om inclusiviteit van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Wij focussen ons in de jaren 2023-2026 op het inzetten van inclusieve technologie om zo inwoners makkelijker aan werk te helpen en te houden. En ook om medewerkers met behulp van deze technologie op een hoger niveau te krijgen qua werkzaamheden. In 2019 is er bij het 65-jarig bestaan een eerste bijeenkomst geweest waar innovatie op de agenda stond. Inmiddels zijn we na een lange incubatietijd uit de startblokken geschoten in 2022 door de toekenning van een landelijke prijs waardoor er een eerste project kon worden gestart. Een samenwerking tussen MidZuid, MondZorgplus en TNO-Arbeid om werken met inclusieve technologie mogelijk te maken en tevens daar daadwerkelijk productie mee te gaan maken. In 2023 zal het project worden afgerond en de productie met behulp van de nieuwe technologie (beamertechnologie) worden gecontinueerd. Inmiddels is er gestart met de inzet van VR-brillen in werk-leertrajecten met behulp van de gemeente Oosterhout. Deze brillen worden nu ook ingezet bij de diverse onderdelen van een werk-leertraject en voor arbeidsmarkt oriëntatie. Eind 2022 is er vanuit de regio een grote financiering beschikbaar gekomen om voor de komende jaren te gaan bouwen aan een “Inclusieve technologie hub” voor West-Brabant.

Dit zal in de komende jaren meer body geven aan de diverse mogelijkheden van inclusieve technologie voor onze medewerkers en tevens positieve impact hebben op de uitstraling van MidZuid.

Bestendig Wij kenmerken ons door betrouwbaarheid de komende jaren. In onze dienstverlening komen we onze belofte na, halen we de verwachte resultaten en laten we een consistent en financieel voorspelbaar beleid zien zonder al teveel verrassingen. Organisatie 2023-2026 In 2022 hebben we behoorlijke maatregelen doorgevoerd, inclusief een reorganisatie, waardoor we sneller in staat zijn om ontwikkelingen aan te kunnen. We hebben er als MidZuid voor gekozen om in de al magere overhead aan de bovenkant te snijden ten behoeve van de directe begeleiding op de werkvloer. Hierdoor zijn we als MidZuid in staat om een financieel duurzaam perspectief te schetsen in de herziene begroting 2023. Om zo in de komende jaren weer te kunnen zaaien. Dit geeft meer rust in de organisatie en niet continue wisselingen in beleid. Mede door het geven van duidelijkheid en het vernieuwen van het gehele functiehuis wordt deze stabiliteit vergroot. Iets waar medewerkers binnen de begeleidingsorganisatie behoefte aan hebben. In 2023 gaan we een stap verder, de koude reorganisatie voorbij. Het wordt weer tijd voor ontwikkeling, nieuwe business, innovatie, buiten de gebaande paden denken zodat er mooie nieuwe zaken aan het licht komen. Het zijn van een innovatieve, meer projectmatige organisatie, die flexibel haar capaciteit kan inzetten.

Dat vergt ook meer focus op het onderwerp ontwikkelen en wellicht het ontstaan van een MidZuid-School. Nieuwe energie die er mag zijn en ruimte geeft aan de organisatie Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 11 van 50

om te groeien. Hoe mooi zou het zijn als we daar dan ook letterlijk een nieuwe fysieke omgeving voor kunnen creëren die dit weerspiegelt? Huisvesting In de afgelopen jaren is de huisvesting van MidZuid onderwerp van discussie geweest. In 2022 is er door het bestuur besloten om het scenario van sloop en nieuwbouw op de huidige locatie in Oosterhout verder te gaan onderzoeken en te komen tot een programma van eisen. De planning is om dit scenario in het eerste kwartaal van 2023 te presenteren aan het bestuur en aan de afzonderlijke gemeenteraden, waarna het algemeen bestuur, alles gehoord hebbende, tot een definitief besluit kan komen medio 2023. Hierna volgt dan de ontwerpfase van juli 2023 tot eind 2024 en de daadwerkelijk realisatiefase van eind 2024 tot tweede helft 2026.

3.

Wat mag het kosten in 2023

3.1.

Beeld van de financiële ontwikkeling 2022/2023

Uit de halfjaarrapportage en de rapportage over het derde kwartaal 2022 blijkt dat het resultaat 2022 zich positief ontwikkelt. Het subsidieresultaat is gunstiger, doordat de meicirculaire 2022 leidde tot hogere budgetten dan de septembercirculaire 2021, waarop het bedrijfsplan 2022 was gebaseerd. Dit moet grotendeels worden betiteld als een incidentele bate, die slechts beperkt doorwerkt naar 2023. Hieruit moet onder meer de verhoging van de lonen van de WSW-ers worden voldaan. De budgetten voor 2023 e.v., zoals opgenomen in deze herziene begroting, zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2022. Hieraan liggen meer actuele cijfers met betrekking tot de werkelijke personeelsbezetting ten grondslag. Tot slot is er in de septembercirculaire nog een bedrag van € 67.000 aan coronacompensatie opgenomen. Deze is nog niet in de cijfers van het derde kwartaal meegenomen. De vaste lasten ontwikkelen zich op het niveau zoals begroot. Naar verwachting zal de jaaruitkomst 2022 dus positief zijn. Bij het opstellen van deze herziene begroting is rekening gehouden met de (financiële) ontwikkelingen die zich in 2022 hebben voorgedaan, waarbij de stijging van alle kosten ook MidZuid raken. Indexeringen van toeleveranciers met 15% zijn geen uitzondering meer. Naast deze algemene prijsstijgingen zit de uitdaging voor 2023 in de financiering van de stijging van de minimumlonen met 10,15%.

Dit raakt de organisatie direct met een lastenverzwaring van € 576.000. Daarnaast zit er een grote uitdaging in de energiekosten die naar verwachting stijgen met 428%, wat leidt tot een lastenverzwaring van zo’n € 423.000. Alhoewel dit nog op kan lopen, omdat de Europese aanbesteding voor energie nog steeds niet volledig rond is en er daarmee nog geen zekerheid is over de tarieven van 2023 en verder. Dit heeft voor de diverse begrotingsposten tot aangepaste cijfers geleid. In paragraaf 3.3. zijn de verschillen ten opzichte van de begroting in een overzicht weergegeven.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 12 van 50

3.2. Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting 1. Aantallen WSW volgt het verloop van de meicirculaire 2022 2. Beschut werkplekken nemen toe met de taakstelling en ook na 2025 wordt deze stijgende lijn voortgezet 3. Instroom participatiebanen neemt met 5 toe per jaar 4. De stijging van het minimum loon voor de Wsw wordt in de meicirculaire 2023 gecompenseerd. Deze veronderstelling brengt wel een risico met zich mee, omdat hier tijdens het opstellen van de begroting nog geen volledige duidelijkheid over is 5. Energiekosten stijgen met 428% ten opzichte van de verwachte kosten over 2022 6. De indexeringen op de omzetten worden daadwerkelijk gerealiseerd 7. De gemeentelijke bijdrage is met 12% geïndexeerd op basis van de grote prijsstijgingen van de kosten die door deze bijdrage worden gedekt 8. De herziene begroting is gebaseerd op de huidige huisvestingssituatie

3.3.

De herziene begroting 2023 op hoofdlijnen

Samengevat laat de herziene begroting 2023 de hierna opgenomen cijfers zien. Hierin is wel de veronderstelling meegenomen dat in de meicirculaire de kosten van de stijging van het minimum loon voor de WSW-ers volledig wordt gecompenseerd. Zie paragraaf 3.4 voor een meer gedetailleerde uitwerking.

Bedragen * € 1.000

Subsidieresultaat wsw Saldo nieuw beschut Saldo P-banen Subtotaal saldo alle doelgroepen Vaste lasten WAVA Operationeel resultaat Onvoorzien

Gemeentelijke bijdrage

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Oorspronkelijke Herziene begroting 2023 begroting 2023 -584 -124 -706 -1.414 -38 -1.452 -532 -100 -2.083

-474 -389 -757 -1.620 -176 -1.796 -580 -100 -2.477

2.083

1.985

Verschil (+ = batig) + -/-/+ -/+

Pagina 13 van 50

3.4. De herziene begroting 2023 in cijfers en de toelichting per onderdeel De (gewijzigde) begroting 2023 heeft betrekking op WAVA, omdat formeel gezien alleen de Gemeenschappelijke Regeling WAVA voor haar activiteiten een begroting(swijziging) moet opstellen. Aangezien de feitelijke activiteiten in belangrijke mate plaatsvinden via de 100% dochteronderneming MidZuid B.V. wordt, in het kader van de transparantie, ook inzicht gegeven in de begrote cijfers van MidZuid B.V. door in de toelichting op de begroting een geconsolideerde begroting van WAVA en MidZuid B.V. (met toelichting) op te nemen. De lijn in de presentatie uit de oorspronkelijke begroting 2023 is ook doorgezet in deze herziene begroting en geactualiseerd naar de huidige maatstaven. Concreet betekent dit dat in paragraaf 3.4.1 wordt ingegaan op de herziene begroting 2023 van WAVA en in paragraaf 3.4.2 op het geactualiseerde meerjarenperspectief van WAVA. Vervolgens worden in paragraaf 3.4.3 nadere toelichtingen op de cijfers gegeven, waarbij tevens een overzicht wordt gegeven op de geconsolideerde cijfers van WAVA en MidZuid B.V.

3.4.1.

Herziene begroting 2023 WAVA

Hierna wordt een overzicht gegeven van de oorspronkelijke begrotingscijfers 2023, zoals door het bestuur vastgesteld in juli 2022, en de aangepaste cijfers volgens de herziene begroting 2023. Verder zijn in dit overzicht ter vergelijking de cijfers van het bedrijfsplan 2022 opgenomen.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 14 van 50

Herziene begroting 2023 WAVA Bedragen * € 1.000

Bedrijfsplan Begroting Begroting 2022 2023 herzien 2023 oorspronkelijk

Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA

11.600 -565 11.035

11.307 -548 10.759

12.007 -596 11.411

Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.

-11.688 -243 -11.931

-11.112 -231 -11.343

-11.692 -193 -11.885

-895

-584

-474

Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut

1.026 -1.880 -853 744 -110

1.174 -2.148 -974 850 -124

1.247 -2.457 -1.210 822 -389

Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen

587 -1.547 -960 298 -662

628 -1.654 -1.025 319 -706

700 -1.788 -1.088 330 -757

Subtelling saldo alle doelgroepen

-1.667

-1.414

-1.620

Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten

-593 227 466 -24 -139 -64

-578 227 466 -24 -129 -38

-737 243 893 -24 -551 -176

Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal

-67 67 -

-

-

Overige bedrijfskosten

-22

-22

-22

Operationeel resultaat MidZuid B.V.

-234

-510

-558

Onvoorzien

-100

-100

-100

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

-2.087

-2.083

-2.477

Gemeentelijke bijdrage

1.935

2.083

1.985

Resultaat excl. incidentele baten en lasten

-152

-0

-492

Incidentele baten en lasten

-

Resultaat exploitatie WAVA

-152

Subsidieresultaat wsw

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

-

-0

-492

Pagina 15 van 50

3.4.2.

Meerjarenperspectief 2022-2026 WAVA

In onderstaand overzicht staan de geactualiseerde meerjarencijfers van WAVA. Begroting

Begroting

herzien 2023

2024

2025

2026

2027

Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA

12.007 -596 11.411

11.815 -585 11.230

11.245 -569 10.676

10.850 -546 10.304

10.457 -528 9.930

Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.

-11.692 -193 -11.885

-11.257 -186 -11.443

-10.654 -176 -10.830

-9.929 -164 -10.093

-9.297 -154 -9.451

-474

-213

-154

211

479

Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut

1.247 -2.457 -1.210 822 -389

1.386 -2.749 -1.363 913 -449

1.512 -3.003 -1.491 996 -495

1.645 -3.267 -1.622 1.084 -538

1.777 -3.531 -1.753 1.171 -582

Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen

700 -1.788 -1.088 330 -757

749 -1.923 -1.175 353 -822

797 -2.048 -1.251 376 -875

846 -2.173 -1.327 399 -928

894 -2.297 -1.403 422 -981

Subtelling saldo alle doelgroepen

-1.620

-1.484

-1.524

-1.255

-1.084

Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten

-737 243 893 -24 -551 -176

-737 243 893 -24 -551 -176

-732 243 893 -24 -331 49

-727 243 893 -24 -331 53

-721 243 893 -24 -331 59

Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal

-

-

-

-

-

Overige bedrijfskosten

-22

-22

-22

-22

-22

Operationeel resultaat MidZuid B.V.

-558

-484

-428

-688

-881

Onvoorzien

-100

-100

-100

-100

-100

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

-2.476

-2.267

-2.025

-2.012

-2.028

Gemeentelijke bijdrage

1.985

1.985

2.025

2.012

2.028

Resultaat excl. incidentele baten en lasten

-492

-282

-0

-0

-0

Incidentele baten en lasten

-

-

Resultaat exploitatie WAVA

-492

-282

Bedragen * € 1.000

Subsidieresultaat wsw

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Meerjarenraming

-

-0

-0

Pagina 16 van 50

-0

3.4.3.

Herziene begroting 2023 WAVA

Uitgangspunten bij het opstellen van de herziene begroting De bij het opstellen van de herziene begroting gehanteerde (financiële) uitgangspunten zijn uitgebreid toegelicht in bijlage 2, waarnaar wordt verwezen. Hieronder wordt eerst een toelichting geven op de specifieke cijfers van WAVA. Subsidieresultaat WSW Het subsidieresultaat in de begroting 2023 was gebaseerd op de septembercirculaire 2021. Uit de mei-/septembercirculaire 2022 kwam een gunstiger beeld naar voren, dat nagenoeg geheel te danken is aan de loon- en prijsaanpassing. Dit laatste vertaalt zich door naar de algemene salarisontwikkeling van de SW-medewerkers, zodat dit batige effect vooral zichtbaar is in 2022. Voor 2023 heeft de stijging van het minimum loon met 10,15% een behoorlijke impact op de loonkosten van deze groep medewerkers. De stijging van de cao per 1 januari 2023, welke voortvloeit uit de LPO stijging over 2022, welke in de meicirculaire is meegenomen is onvoldoende om de gehele stijging de dekken. Er ontstaat een gat van € 373.000. Aangezien de loonstijgingen zijn gekoppeld aan de meicirculaires en deze door de bovenmatige stijging van het minimum loon van 8,05% (red. is het bovenmatige deel volgens Rijksoverheid.nl) doorbroken wordt is er in de begroting vanuit gegaan dat dit in de meicirculaire van 2023 wordt gecompenseerd.

Aangezien dit deel ook in het macrobudget van de gemeenten wordt gecompenseerd. In onderstaande overzichten zijn de aantallen opgenomen waarmee rekening is gehouden in de herziene begroting. Daarbij wordt zowel een overzicht gegeven in fte’s als in arbeidsjaren (aj). Het aantal aj is hoger dan het aantal fte, omdat in aj rekening wordt gehouden met de ernst van de handicap van de medewerkers. Een medewerker met de handicapcode ‘ernstig’ telt in aj’s mee voor 1,25 fte. In de berekening van de subsidie wordt uitgegaan van aj’s; in de berekening van de salariskosten van fte’s. In onderstaand overzicht is zichtbaar dat het aantal SW-medewerkers steeds verder terugloopt. En dat daarmee de effecten van mei- en septembercirculaires steeds beperkter wordt. Aantal uitgedrukt in fte’s: Bedrijfsplan Begroting 2023 2024 Aantal fte in dienst bij WAVA Aantal fte begeleid werken

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

342,0 18,9

329,3 18,2

2025

2026

2027

311,7 17,2

290,4 16,0

272,0 15,0

Pagina 17 van 50

Aantal uitgedrukt in arbeidsjaren (aj): Bedrijfsplan Begroting 2023 2024 Aantal AJ in dienst bij WAVA Aantal AJ begeleid werken

355,2 19,4

342,0 18,7

2025

2026

2027

323,7 17,7

301,7 16,5

282,5 15,4

Nieuw beschut De kosten en opbrengsten zijn voor wat betreft 2023 gebaseerd op het aantal medewerkers nieuw beschut volgens een publicatie van het Rijk van eind december 2021 in combinatie per het in juli 2019 gepubliceerde nieuwe in-groeipad. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het aantal medewerkers nieuw beschut (o.b.v. 31 uur per week) weergegeven, uitgaande van een doorlopende stijging vanaf 2026. Medewerkers nieuw beschut

Bedrijfsplan Begroting 2023 2024

Taakstelling ultimo jaar

101

113

2025

2026

2027

123

134

145

Uit de hiervoor opgenomen gewijzigde begroting blijkt dat het resultaat op nieuw beschut iets lager is. Dit komt met name door de 10,15% stijging van het minimumloon welke in gaat op 1 januari 2023. Uit het hiervoor opgenomen financieel meerjarenperspectief blijkt dat er een dalende lijn in het resultaat waar te nemen is naarmate de aantallen medewerkers in deze groep toenemen. Dit heeft ermee te maken dat een deel van de kosten van deze werknemers terug wordt verdiend door de arbeid die zij verrichten. Als de aantallen hoger worden neemt het negatieve subsidiebedrag toe, maar is er ook meer terugverdiencapaciteit beschikbaar, wat zich door vertaalt in behoud van omzet en daarmee tevens diversiteit in werkzaamheden bij de diverse PMC’s . Participatiebanen Naast WSW en nieuw beschut wordt in de herziene begroting uitgegaan van het aanbieden van participatiebanen (P-banen) aan mensen die óf binnen de eigen organisatie (PMC’s1) werken óf worden gedetacheerd. In de herziene begroting wordt uitgegaan van een groeiende groep in de komende jaren volgens onderstaand overzicht. Uitgangspunt van de ontwikkeling van de aantallen is de bestendige gedragslijn van een stijging van 5 per jaar. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van aantallen medewerkers in participatiebanen weergegeven.

1

De term product-marktcombinatie (PMC) beschrijft de combinatie van een bepaald product met een bepaalde markt. Een voorbeeld hiervan is de afdeling Groen. Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 18 van 50

Bedrijfsplan Begroting 2023 2024

2025

2026

2027

72

82

87

92

Aantal medewerkers met P-baan

77

Als mensen vanuit een bijstandsuitkering in dienst komen via een participatiebaan, dan leidt dit voor de betrokken gemeente tot een besparing van de uitkeringslasten (verschil tussen uitkering en loonkostensubsidie). Met ingang van 2022 krijgen de gemeentes de loonkosten subsidie ook gecompenseerd op basis van T-1. Hiermee is het nog aantrekkelijker om loonkostensubsidie als instrument in te zetten. Dit voordeel is er niet als het bijvoorbeeld een niet uitkeringsgerechtigde (‘Nugger’) betreft. Hierbij moet wel worden opgemerkt dat in het macrobudget BUIG een bedrag is opgenomen om voor deze groep (Nuggers) iets te organiseren, waarbij de voordelen voor een gemeente niet alleen op het financiële vlak moeten worden gezien. Ontwikkeling doelgroepen samengevat In het voorgaande is een overzicht gegeven van de geraamde ontwikkeling in het aantal fte uit de diverse doelgroepen. Hieronder is dit samengevat in één tabel op basis van Fte:

Medewerkers WSW + beschermd werk Medewerkers nieuw beschut werk Medewerkers Participatiebanen Totaal in Fte

Herziene begroting 2023 360,9 79 56,86 496,76

Begroting 2024 347,5 88 60,81 496,31

2025 328,9 96 64,76 489,66

2026 306,4 104 68,71 479,11

2027 287 112 72,66 471,66

Deze gegevens zijn ter illustratie samengevoegd in onderstaande grafiek.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 19 van 50

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de teruggang van WSW-medewerkers voor een deel wordt opgevangen door medewerkers uit de andere doelgroepen, waardoor begeleidingsorganisatie onder druk komt te staan. Overigens zien we in de praktijk in 2022 dat het aantal P-banen iets lager ligt dan begroot en dat het aantal nieuw beschut op taakstelling wordt gerealiseerd. In de ontwikkeling is wel duidelijk zichtbaar is dat de WSW aantallen in 2020 sneller zijn gedaald dan voorzien. In de groene lijn is deze trendbreuk goed te zien. Dit heeft enerzijds met uitstroom te maken richting begeleid werk en anderzijds met uitstroom vanwege pensioen of eerder uitvallen vanwege ziekte of overlijden. In 2020 en daarna is dat ook duidelijk merkbaar geweest. Al dan niet te wijten aan de coronapandemie. De uitstroom uit de WSW gaat met golven, waardoor er richting 2026 een daling van de doelgroep zichtbaar is. Langjarig wordt dit echter wel opgevangen als de instroom nieuw beschut en P-banen zich verder doorzet zoals deze zich afgelopen jaren heeft ontwikkeld. Vaste lasten De meest belangrijke ontwikkeling binnen de vaste lasten is de stijging van de energielasten. De gezamenlijke aanbesteding hiervoor in 2022 van SW-bedrijven via Cedris hiervoor heeft niet geleid tot inschrijvingen. Dit betekent dat we voor 2023 e.v. jaren afhankelijk zijn geworden van de marktprijsontwikkeling.

Hierbij is in de begroting rekening gehouden met een stijging van 428% van de energiekosten, welke is gebaseerd op de gemiddelde marktverwachting over 2023. Verder dalen de afschrijvingen op de gebouwen in de meerjarencijfers in verband met het geheel afgeschreven raken van een aantal activa. Echter worden diverse groot onderhoud posten doorgeschoven en wordt al een paar jaar alleen het echte noodzakelijke groot onderhoud uitgevoerd. Dit heeft de laatste jaren wel als bijeffect dat de incidentele onderhoudskosten stijgen. Ten opzichte van de begroting is de huuropbrengst verbeterd, doordat de huur is geïndexeerd. De doorbelasting van de vaste lasten aan de PMC’s is gemaximeerd op € 551.000 (geïndexeerde bedrag van 2022 plus de bovenmatige stijging van de energiekosten). Hier zit de gedachte achter, dat een overcapaciteit aan ruimte niet ongelimiteerd doorbelast kan worden aan de PMC’s. Dat risico ligt bij de GR WAVA. Derhalve resteert er daar een kostenpost voor vaste lasten. Overhead De overhead had betrekking op de loonkosten van enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke dienstbetrekking hadden binnen WAVA. Deze zijn met ingang van 2023 door pensionering niet meer in dienst. Zij waren werkzaam in (staf)functies die vallen binnen de definitie van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) met betrekking tot overhead.

Overige bedrijfskosten Dit betreft de accountantskosten voor controle administratie en jaarrekening WAVA. Deze sluiten aan bij de reële bedragen. Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 20 van 50

Operationeel resultaat Dit betreft per saldo het resultaat op de activiteiten die in MidZuid B.V. zijn uitgevoerd. Aan het einde van deze paragraaf wordt daarop nader ingegaan. Het in de begroting opgenomen operationeel resultaat is wat hoger dan hierna vermeld in de geconsolideerde cijfers, omdat de overige bedrijfskosten WAVA ook in het geconsolideerde operationeel resultaat worden meegenomen. Onvoorzien Deze post is, mede op aandringen van de provincie als toezichthouder, opgenomen om niet begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen. Gemeentelijke bijdrage Ten opzichte van de eerste begroting 2023 is de gemeentelijke bijdrage lager. Hiermee proberen wij zo veel mogelijk te voldoen aan de zienswijzen van de raden. Onder de huidige economische omstandigheden is het van groot belang dat onze medewerkers die op het niveau van het minimum loon verdienen een stijging van 10,15% krijgen om nog enigszins rond te kunnen komen. Dit in combinatie met de een verwachte stijging van 428% van de energielasten en hoge indexering op overige kosten zorgt ervoor dat de daling van de gemeentelijke bijdrage beperkt blijft. Dit ondanks forse indexeringen van gemiddeld 12% aan de omzetkant van de PMC’s. In de begroting is uitgegaan van continuering van de volledige bestaande dienstverlening aan onze deelnemende gemeenten.

Bedragen * € 1.000

2023

2024

2025

2026

Begroting 2023: Totaal gemeentelijke bijdrage

2.083

1.851

2.037

2.205

Herziene begroting 2023: Totaal gemeentelijke bijdrage

1.985

1.985

2.025

2.012

-98

134

-12

-193

Verschil begroting-herziene begroting (- = herziene begroting is lager)

2027

2.028

Ten opzichte van de begroting 2023 zijn in meerjarenperspectief wel verschillen. Er zijn zowel posten die tegenvallen als die meevallen. In paragraaf 3.5. wordt hier verder op in gegaan. De beleidsmatige afspraak was eerder dat de gemeentelijke bijdrage het subsidietekort SW en de vaste lasten zou dekken. Volgens het besluit van het DB in november 2016, wordt met ingang van 2017 de lijn gevolgd dat via de gemeentelijke bijdrage de exploitatie als geheel sluitend

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 21 van 50

wordt gemaakt. In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de opbouw van de gemeentelijke bijdrage en de verdeling over de deelnemende gemeenten. Het meerjarige verloop van de gemeentelijke bijdrage is hieronder schematische opgenomen.

Ondanks de negatieve uitschieter in 2021 beweegt deze zich op lange termijn stabiel. In onderstaande tabel worden de verschillende communicatiemomenten van de gemeentelijke bijdrage zichtbaar gemaakt, waarbij de oranje en de groene lijn naar het prijspeil van 2023 zijn gebracht.

Hieruit is af te lezen dat de gemeentelijke bijdrage lager blijft dan het bedrijfsplan 2022, maar dat de inflatie de gehele grafiek naar een hoger niveau haalt. Door de laatste ontwikkelingen in loonindexeringen en stijgingen van energiekosten is de begin september gepresenteerde Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 22 van 50

lijn (de groene lijn) niet meer haalbaar is. De aanpassingen van de SW-bijdrage in combinatie met de verwachte dalende energielasten in 2025 en volgende jaren zorgt ervoor dat de stijgende lijn afvlakt. Hierbij is wel uitgegaan van een doorzetting van de toename van beschut werkplekken na 2025, wat anders is dan het bedrijfsplan 2022. Het stoppen met de instroom van beschut werk als de taakstelling is behaald leidt tot een forse stijging van de gemeentelijke bijdrage, zoals de oranje lijn laat zien. Overzicht incidentele baten en lasten Volgens het BBV moet in de begroting een overzicht van incidentele baten en lasten worden opgenomen. In de begrotingscijfers zijn geen incidentele baten en/of lasten opgenomen; de cijfers zijn derhalve allen structureel van karakter. Geconsolideerde cijfers Zoals al is opgemerkt vindt een belangrijk deel van de activiteiten plaats binnen MidZuid B.V. Deze activiteiten vertalen zich uiteindelijk in het operationeel resultaat, zoals opgenomen in de (gewijzigde) begroting van WAVA. Ter verbetering van het inzicht in deze post, zijn hierna de geconsolideerde begrotingscijfers van WAVA en MidZuid B.V. opgenomen.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 23 van 50

Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd Herziene begroting

Meerjarenraming

2023

2024

2025

2026

2027

Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA

12.007 -596 11.411

11.815 -585 11.230

11.245 -569 10.676

10.850 -546 10.304

10.457 -528 9.930

Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.

-11.692 -193 -11.885

-11.257 -186 -11.443

-10.654 -176 -10.830

-9.929 -164 -10.093

-9.297 -154 -9.451

-474

-213

-154

211

479

Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut

1.247 -2.457 -1.210 822 -389

1.386 -2.749 -1.363 913 -449

1.512 -3.003 -1.491 996 -495

1.645 -3.267 -1.622 1.084 -538

1.777 -3.531 -1.753 1.171 -582

Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen

700 -1.788 -1.088 330 -757

749 -1.923 -1.175 353 -822

797 -2.048 -1.251 376 -875

846 -2.173 -1.327 399 -928

894 -2.297 -1.403 422 -981

Subtelling saldo alle doelgroepen

-1.620

-1.484

-1.524

-1.255

-1.084

Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten

-737 243 893 -24 -551 -176

-737 243 893 -24 -551 -176

-732 243 893 -24 -331 49

-727 243 893 -24 -331 53

-721 243 893 -24 -331 59

-1.084 -2.196 -234 3.514 0

-1.084 -2.196 -234 3.513 0

-1.084 -2.196 -234 3.513 0

-1.084 -2.196 -234 3.513 0

-1.084 -2.196 -234 3.513 0

Exploitatieresultaat PMC's Omzet (excl. begel.vergoedingen) incl.subs.BW Kosten van de omzet Netto omzet

11.894 -2.917 8.977

11.957 -2.918 9.039

12.012 -2.911 9.101

11.732 -2.902 8.831

11.540 -2.894 8.646

Begel.vergoed./nettoloonkn. P-banen/beschut Loonkosten direct Doorbelast gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC's

-5.174 -642 -312 -3.427 -9.556

-5.167 -642 -309 -3.427 -9.545

-5.175 -642 -306 -3.427 -9.550

-5.167 -642 -304 -3.427 -9.540

-5.176 -642 -304 -3.427 -9.549

Operationeel resultaat PMC's

-581

-506

-450

-710

-903

Onvoorzien

-100

-100

-100

-100

-100

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

-2.477

-2.267

-2.025

-2.012

-2.028

Gemeentelijke bijdrage

1.985

1.985

2.025

2.012

2.028

Resultaat excl. incidentele baten en lasten

-492

-282

-0

-0

-0

Incidentele baten en lasten

-

-

Te bestemmen resultaat operationeel

-492

-282

Bedragen * € 1.000

Subsidieresultaat wsw

Overhead Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbelast gebruik gebouw Doorbelasting naar PMC's (en WSP MidZuid)

-

-0

-0

Toelichting op de geconsolideerde cijfers Hierna worden nog enkele specifieke posten uit het overzicht met geconsolideerde cijfers toegelicht, voor zover deze nog niet zijn toegelicht bij de begrotingscijfers van WAVA. Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 24 van 50

-0

Overhead De kosten van overhead liggen € 192.000 hoger dan de oorspronkelijke begroting. Voor de salarissen van het reguliere personeel wordt de Cao gemeenten gevolgd. Deze Cao loopt eind 2022 af. Op basis van de huidige inflatie is in deze begroting uitgegaan van een stijging van 5% voor 2023 gebaseerd op het meest recente bod van de VNG in de Cao onderhandelingen Deze verhoging is in de herziene begroting 2023 meegenomen. Hier is ook de groei van een aantal medewerkers in de loonschalen in opgenomen. Voor de jaren na 2023 is geen rekening gehouden met een eventueel na-effect van de stijging in 2023 omdat de indexering voor 2024 in de begroting ook niet worden meegenomen. Overigens kan worden opgemerkt dat de indexering van de kosten hierdoor volledig binnen de eigen organisatie (PMC’s) wordt opgevangen. De kosten van overhead worden geheel verrekend met de PMC’s (incl. participatieactiviteiten). De stijging van overhead zit verder in een daling van de bedrijfskosten door het schrappen van het budget voor projecten. Daarnaast stijgt de doorbelasting voor gebruik gebouw als gevolg van de stijging van de vaste lasten. De ontwikkeling van de overhead, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten ziet er als volgt uit: Bedrijfsplan Begroting 2023 2024 Overhead in % totale lasten, geconsolideerd

11,7%

11,7%

2025

2026

2027

11,9%

12,0%

12,1%

De kosten van overhead blijven de komende jaren nagenoeg constant. Aangezien de daling van de totale kosten relatief groter is (voornamelijk door daling aantal SW-medewerkers) stijgt het percentage overhead iets. Exploitatieresultaat product markt combinaties (PMC’s) Het begrote resultaat op de PMC’s is gebaseerd op de verwachte omzetontwikkelingen in 2023. Per PMC worden zo zuiver mogelijk alle opbrengsten en kosten (incl. overhead) toegerekend. In vergelijking met de oospronkelijke begroting 2023 is het saldo van de PMC’s (inclusief participatie) iets verbeterd. Dit komt vooral door het verbeteringstrajecten van de tarieven. Deze staan los van de indexeringen op de omzet. De resultaten verbeteren slechts beperkt ondanks de forse indexaties van de prijzen, wat feitelijk betekent dat de toegepaste indexaties echt strikt noodzakelijk zijn. Op iets langere termijn neemt het resultaat van de PMC’s wat af als gevolg van die iets teruglopende capaciteit binnen MidZuid. Hiervoor wordt op bestuurlijk niveau constructief overlegd om daar een passende oplossing voor te vinden.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 25 van 50

Sinds 2015 is de productiecapaciteit wel iets afgenomen, maar nooit zo duidelijk als in 2020 tijdens de coronapandemie. Hierdoor is een veel hoger aantal medewerkers dan normaal weggevallen. Deze capaciteitsdaling is ook niet zomaar weer ingevuld. Daarvoor zijn we ook afhankelijk van de instroom vanuit gemeenten. In 2021 zien we wel een licht herstel, maar deze is nog te voorzichtig om door te trekken naar de daaropvolgende jaren. Daar staat tegenover dat een betere samenwerking met de gemeenten wordt voorzien. Op deze ontwikkeling en op specifieke ontwikkelingen en doelen per PMC wordt in hoofdstuk 5.1 nader ingegaan. In bijlage 2 is een overzicht opgenomen van de cijfers per PMC.

3.5.

Kosten en besparingen

MidZuid heeft continue de opgave om kritisch te zijn op kosten en processen om daarmee de gemeentelijke budgetten zo min mogelijk te belasten. In de begrotingscyclus wordt kritisch gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en de noodzaak van een kostenstijging. Daardoor wordt de gemeentelijke bijdrage niet zomaar geïndexeerd, maar wordt alleen de bijdrage gevraagd die noodzakelijk is voor de uitvoering van de taken van MidZuid. Hierdoor presenteert MidZuid langjarig een relatief constante gemeentelijke bijdrage. Dit neemt niet weg dat in de huidige marktsituatie een bepaald niveau van indexering op de gemeentelijke bijdrage noodzakelijk is, aangezien de gemeentelijke bijdrage een aantal kostenposten dekt die ook fors zijn gestegen, waaronder het minimumloon van medewerkers dat met 10,15% stijgt.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 26 van 50

3.5.1.

Ontwikkelingen in bestaande regelgeving

Hogere Wsw-bijdrage meicirculaire 2022; € 110.000 extra bijdrage Uit de meicirculaire 2022 blijkt een hogere Wsw-bijdrage, welke doorwerkt naar 2023. Na aftrek van loonsverhoging levert dit een extra bate op van € 110.000. Stijging minimum loon: € 576.000 extra kosten De medewerkers die onder de participatiewet vallen verdienen op basis van de regelgeving minimum loon. Op basis van de initiële begroting 2023 betekent de stijging van het minimumloon met 10,15% een stijging in kosten van € 203.000. Voor de Wsw-groep betekent de stijging van het minimumloon een kosten stijging van € 373.000. In totaal betekent dit voor MidZuid een kostenverzwaring van € 576.000. Aanpassing WSW bijdrage 2023: € 373.000 extra compensatie In de begroting is er vanuit gegaan dat de verhoging van het minimumloon voor de Wsw-ers in 2023 via de meicirculaire wordt gecompenseerd. Aangezien hierin ook altijd een LPOcompensatie in opgenomen is. Pas in de meicirculaire 2023 zal hier naar verwachting zekerheid over zijn. Totale effect van de bestaande regelgeving; Op basis van de hierboven geschetste ontwikkelingen is er per saldo een negatieve ontwikkeling van € 93.000, met daarbij het risico dat de Wsw-bijdrage de stijging van het minimumloon voor de Wsw-ers niet (volledig) dekt.

3.5.2.

Overige ontwikkelingen

Ontwikkeling energiekosten: € 423.000 extra last De meest belangrijke ontwikkeling binnen de vaste lasten is de stijging van de energielasten. De gezamenlijke aanbesteding hiervoor in 2022 van sw-bedrijven via Cedris hiervoor heeft niet geleid tot inschrijvingen. Dit betekent dat we voor 2023 e.v. jaren afhankelijk zijn geworden van de marktprijsontwikkeling. Hierbij is in de begroting rekening gehouden met een stijging van 428% van de energiekosten, welke is gebaseerd op de gemiddelde marktverwachting over 2023.

3.5.3.

Recapitulatie

Hieronder is een korte samenvatting opgenomen van de extra lasten in de herziene begroting 2023 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2023 zoals deze in paragraaf 3.5.1 en 3.5.2 is opgenomen.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 27 van 50

Recapitulatie effecten ontwikkelingen 2023 Bedragen * € 1

Bestaande regelgeving (par. 3.5.1.) Overige ontwikkelingen (par. 3.5.2.)

€ €

93.000 423.000

Totaal extra last 2023 ten opzichte van 2022

€

516.000

3.5.4.

Maatregelen en kansen

In 2022 zijn diverse maatregelen uit het bedrijfsplan uitgevoerd, waarbij de verbetering van de tarieven het belangrijkste actiepunt is geweest. Dat was een opgave waar veel tijd en energie in is gaan zitten, maar dit heeft wel het begrip bij onze opdrachtgevers gebracht en daarmee de realisatie van de verbeteringen van de tarieven, waarbij in sommige gevallen ingroei van hele grote tariefsaanpassingen scenario’s zijn afgesproken om onze opdrachtgevers wel als partners te kunnen behouden. Toch zien we voor 2023 hierboven nieuwe uitdagingen. De in 2022 ingezette lijn naar tarief-verbeteringen wordt verder voortgezet in combinatie met forse indexeringen van prijzen. De nadruk in de maatregelen en kansen is meer gericht op het verbeteren van de dienstverleningskant, omdat juist daar de ruimte ligt. De energievraagstukken en de daarmee samenhangende vraagstukken van CO2 reductie worden meegenomen in het huisvestingsvraagstuk, maar dit vraagt een meer strategische beslissing, dan dat dit meteen in 2023 tot aanpassingen leidt. Indexeringen omzet PMC’s: € 805.000 extra opbrengst Om de stijgende kosten nog enigszins te kunnen opvangen is er fors ingezet op indexeringen voor 2023. Het grootste gedeelte van de omzet wordt geïndexeerd met 12% conform de consumentenprijsindexcijfers van augustus 2022. Voor individuele en groepsdetachering komt de indexering op 8,9%.

Daarnaast zijn er nog een aantal ander indexeringen, maar die hebben op beperkte afspraken betrekking. In totaal levert dit een extra opbrengst op van € 805.000, welke volledig opgaat aan de extra kosten die worden verwacht voor 2023. Project Altena Naar aanleiding van het onderzoek uitgevoerd door Berenschot bij gemeente Altena, is er een project opgestart om de uitkomsten hiervan te implementeren. Hierbij is de verwachting dat een bredere middengroep de weg naar werk via MidZuid zal vinden. Het grote voordeel daarvan is dat er meer arbeidscapaciteit bij MidZuid beschikbaar komt. Hiermee compenseren we de huidige uitstroom, waardoor MidZuid kan groeien en waardoor anderzijds de huidige begeleidingsorganisatie meer optimaal wordt benut. Eind 2022 wordt de samenwerkingsovereenkomst tussen de gemeente Altena en MidZuid ondertekend.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 28 van 50

Herbeoordeling kosten en opbrengsten Bij opstellen van de herziene begroting is ook kritisch gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en zijn deze waar nodig bijgesteld. Op basis van de ontwikkeling tot en met het derde kwartaal 2022 is de kostenontwikkeling 2022 beoordeeld en doorvertaald naar de cijfers voor 2023, rekening houdende met specifieke indexeringen die voor 2023 worden verwacht. Daarnaast is kritisch gekeken naar de ontwikkelingen van opbrengsten in 2022 en zijn deze voor 2023 bijgesteld. Deze post is feitelijk een verzamelpost voor allerlei kleine aanpassingen, welke uiteindelijk tot een groot begrotingseffect leiden. Alle bovenstaande maatregelen zijn vertaald in de herziene begroting. Hieronder zijn alle posten schematisch weergegeven. Recapitulatie maatregelen 2023 Bedragen * € 1 Indexeringen omzet PMC's Project Altena Herbeoordeling kosten en opbrengsten

3.5.5.

€

805.000 p.m. p.m.

€

805.000

Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen

Na de uitdagende coronajaren komt er weer iets meer rust in de begroting. De kostenstijgingen zijn hoog, maar ook de indexeringen aan de omzetkant. De ontwikkelingen zullen we nauwlettend volgen en waar nodig bij de vaststelling van de indexeringen eind 2023 voor 2024 inhalen wat we nu achteraf alsnog als extra indexering nodig hadden gehad. Ten opzichte van de eerste begroting 2023 is de gemeentelijke bijdrage lager. Hiermee proberen wij zo veel mogelijk te voldoen aan de zienswijzen van de raden. Onder de huidige economische omstandigheden is het van groot belang dat onze medewerkers die op het niveau van het minimum loon verdienen een stijging van 10,15% krijgen om nog enigszins rond te kunnen komen. Dit in combinatie met de een verwachte stijging van 428% van de energielasten en hoge indexering op overige kosten zorgt ervoor dat de daling van de gemeentelijke bijdrage beperkt blijft ten opzichte van de initiële begroting. Dit ondanks forse indexeringen van gemiddeld 12% aan de omzetkant van de PMC’s. Dit heeft ermee te maken dat de gemeentelijke bijdrage ook een aantal kosten rechtstreeks dekt die ook fors hoger zijn. In de begroting is er verder vanuit gegaan van continuering van de volledige bestaande dienstverlening aan onze deelnemende gemeenten.

Hierdoor vindt er geen verschuiving plaats van een lagere omzet van onze deelnemende gemeenten in de PMC, naar een verhoging van de gemeentelijke bijdrage.

Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022

Pagina 29 van 50

4.

Jaarplan en begroting 2023 WSP

4.1.

Jaarplan 2023

Het WSP blijft ook voor 2023 de algemene doelstelling behouden: realisatie van duurzame uitstroom (minimaal 6 maanden geheel of deels uit de uitkering) voor diverse mensen uit de Participatiewet, WW, Wajong, WIA, WIW en Nugger.

4.1.1.

Ontwikkelingen algemeen

In 2021 is er reeds een update gepresenteerd omtrent de doorontwikkeling van deze afdeling, waarin werd aangegeven dat de arbeidsmarkt verandert, de capaciteit onder druk staat door diverse projecten en samenwerkingsverbanden en er steeds minder kandidaten instromen om succesvolle matches te maken. Dit betekent dat de plaatsingen relatief meer tijd vergen van de werkgeversadviseurs en er met name in goede samenwerking met gemeenten en UWV een beter en completer inzicht verkregen moet worden in kandidaten die bemiddeld kunnen worden naar werk (op korte termijn of na een ontwikkeltraject). Om hierop in te spelen zijn er in 2021 bij het WSP twee matchers aangesteld. Zij hebben al een belangrijke bijdrage geleverd in het succes van aantal plaatsingen. Bij de gemeenten zijn er veel wisselingen geweest bij de klantmanagers en is er veel noodzakelijke capaciteit ingezet voor de opvang van Oekraïners (ook door het WSP), hetgeen de matchingsprocedure enigszins heeft vertraagd. In de samenwerking probeert het WSP meer kandidaten inzichtelijk te krijgen om te begeleiden naar werk. De tijdspanne van bemiddeling naar werk wordt groter en verschuift meer naar jobhunting en functiecreatie dan naar het eenvoudig matching op een vacature.