Boekwerk 1e corap 2022

De definitieve berekening in de decembercirculaire 2021 is € 58.000 lager. Het Corona steunpakket dat is genoemd in de decembercirculaire en waar met het opstellen van de begroting 2022 al rekening mee is gehouden, bestaat voor de gemeente Oosterhout uit: € 24.000 aanvullend pakket re-integratie bijstandsgerechtigden € 71.000 impuls re-integratie bijstandsgerechtigden € 81.000 gemeentelijk schuldenbeleid € 41.000 bijzondere bijstand € 81.000 gemeenteraadsverkiezingen € 298.000 totaal Voor het begrotingsjaar 2022 wordt een begrotingswijziging voorgesteld voor de versterking gemeentelijke anti-discriminatievoorzieningen. De verdubbeling van de bijdrage met € 23.000 binnen de algemene uitkering is nog niet gelabeld met het opstellen van de begroting 2022. De GGD West-Brabant voert het Rijksvaccinatieprogramma meningokokken uit voor de gemeente ad € 12.000. Het Rijk heeft de middelen beschikbaar gesteld met de meicirculaire 2021. Hiervoor is nog geen begrotingswijziging gemaakt. Met deze concernrapportage wordt alsnog de begrotingswijziging opgesteld. Totaal wordt dan € 35.000 als begrotingswijziging voorgesteld ten laste van het accres van de algemene uitkering. Onvoorzien Vanuit de post onvoorzien is € 61.000 toegekend voor de upgrade van de toegangscontrole van het stadhuis. De verwachting is dat het restant zal worden benut in 2022.

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

25

Programma 9: Gemeentelijke organisatie Omschrijving

Gemeentelijke organisatie Totaal saldo van lasten en baten

Saldo primitieve begroting 2022 21.174 21.174

Begrotingswijzigingen 2022

Saldo begroting 2022

61 61

21.235 21.235

Korte toelichting begrotingswijzigingen Vanuit de post onvoorzien is € 61.000 toegekend voor de upgrade van de toegangscontrole van het stadhuis. Financiële afwijkingen 2022 Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Bedrag

- = voordeel

V/N

I

S

N N N V N V N

-50 -50

229 40 20

Gemeentelijke organisatie Tractie Voorlichtingsblad Stagiaires Onderhoud gebouw stadhuis Accommodatiebeheer Automatisering Financiële uitvoering en ondersteuning Totaal programma 9

229 40 20 -50 400 -40 599

400 -40 649

V= voordeel, N= nadeel, I = incidenteel, S = structureel

Gemeentelijke organisatie Onderhoud tractie (€ 229.000 nadelig structureel) Door de stijgende brandstofprijzen zullen we naar verwachting € 186.000 meer uitgeven aan brandstofkosten in 2022 dan begroot. Tevens wordt het onderhoudscontract voor tractie met 6,7% geïndexeerd waardoor de kosten naar verwachting € 43.000 hoger zijn dan begroot. Totaal wordt er een nadeel op de tractie verwacht van € 229.000. In de raadsvergadering van 21 december 2021 is akkoord gegaan met het beschikbaar stellen van budget voor 2 fte afvalcoaches, twee elektrische straatreinigingsvoertuigen en 0,6 fte projectleider Schoon voor de uitvoering van het handhavingsbeleid omtrent verkeerd aangeboden huishoudelijk- en bedrijfsafval. Deze extra kosten worden gedekt uit de afvalstoffenheffing. De begroting 2022 was hierop nog niet aangepast. Middels een begrotingswijziging wordt een budget van € 27.000 toegevoegd aan het budget tractie. Voorlichtingsblad (€ 40.000 nadelig structureel) Door een prijsverhoging vanuit de leverancier zullen de kosten voor publicaties in het voorlichtingsblad naar verwachting € 40.000 hoger zijn dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het aanpassen van de prijzen naar een marktconform tarief. Er wordt hiervoor nog een collegenota ingediend. Stagiaires (€ 20.000 nadelig structureel) Ook in 2022 wordt meer geïnvesteerd in contacten met scholen.

Als gemeente willen we onze maatschappelijke verantwoordelijkheid nemen en ons extra inspannen om stageplaatsen te bieden. Met de inzet van stagiaires geven we een inkijkje in het werken bij een gemeente. Dit draagt tevens positief bij aan onze positie op de arbeidsmarkt. Het resulteert in meer stageverzoeken voor komend jaar waardoor het budget naar verwachting wordt overschreden met € 20.000. Onderhoud gebouw stadhuis (€ 50.000 voordelig) 26

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

De gemeente wordt geconfronteerd met vertraging in de uitvoering van de onderhoudsplanning door de tekorten in de bouw (zowel qua mensen als materialen). Daar is nog de vluchtelingenstroom bijgekomen vanuit Oekraïne die extra inzet vraagt van onze leveranciers. Niet alleen bij onze gemeente maar ook op andere plekken vinden er werkzaamheden plaats om opvanglocaties aan te passen/te verbouwen. Dit zorgt ervoor dat de beperkte capaciteit op de markt (bouw en installatie) nog meer ingezet/uitgesmeerd wordt. Het gevolg hiervan is wachttijden en vertragingen. Voor het gemeentehuis wordt het financieel voordelig effect geschat op € 50.000 door het niet volledig benutten van de onderhoudsbudgetten. Wij gaan ervan uit dat de extra kosten die wij maken voor het gereed maken van de opvanglocaties voor de Oekrainers in onze gemeenten, volledig zullen worden vergoed door het Rijk. Accommodatiebeheer (€ - ) Het gebruik van het pand Ridderstraat 34 is gewijzigd voor onderwijs en hiermee is de huur van het pand als kantoorruimte voor de Stichting Delta onderwijs beëindigd. Dit betekent een structureel nadeel van € 33.000 in de baten dat kan worden opgevangen in 2022 door een voordeel in de onderhoudslasten van € 33.000. Dat is het geschatte financieel effect van de tekorten in de bouw en de inzet voor de opvang van de vluchtelingenstroom vanuit Oekraïne.

Noodopvang Oekraïners in blok E van het gemeentehuis (€ 200.000 nadelig lasten incidenteel en € 200.000 voordelig baten incidenteel) De huidige verwachting is dat de kosten voor de bouwkundige aanpassingen in blok E van het gemeentehuis oplopen naar € 200.000. Ondanks het ontbreken van de bevestiging vanuit het Rijk is de verwachting dat deze kosten worden gecompenseerd. Per saldo heeft dit geen effect op de exploitatie. Automatisering (€ 400.000 nadelig structureel) Het budget Aandeel gemeente Oosterhout in Equalit sluit naar verwachting af met een nadeel van € 400.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het gestegen aantal accounts en de omzetting van het gebruik van thin clients naar laptops (€ 200.000 nadelig). Daarnaast is er sprake van prijsindexatie (€ 100.000 nadelig) en tevens zijn er gestegen kosten in netwerk en overige dienstverlening (€ 100.000 nadelig). Voor het budget systeembeheer wordt er op dit moment geen afwijking verwacht. Wel zijn er vorig jaar veel nieuwe systemen geïmplementeerd. De bijbehorende licentiekosten zullen vanaf dit jaar uit het budget systeembeheer betaald worden. Bij de 2e concernrapportage kan concreter ingevuld worden of dit zou kunnen leiden tot een overschrijding.

Financiële uitvoering en ondersteuning (€ 40.000 voordelig structureel) Zoals ook aangegeven is in de jaarrekening 2021 wordt er in 2022 ook een voordeel verwacht op de kosten voor de uitvoering van de financiële uitvoering en ondersteuning.

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

27

4. Personele kosten Uitgangspunten ▪ De raming van de personele kosten van de ambtelijke organisatie in de begroting 2022 is gebaseerd op het PBS (Personeelskosten Budgettering Systeem). Volgens het PBS krijgt elke team een budget op basis van de vastgestelde formatie op basis van bezetting per 1-1-2022, waarbij het budget wordt berekenend aan de hand van het maximum van de vastgestelde functie (schaal) minus één periodiek. ▪ Het totale personeelsbudget (salarissen, tijdelijke krachten, afdelingskosten en inkomsten) moet als één geheel worden gezien. Sturing vindt plaats op het totaal, in relatie tot de resultaten die gerealiseerd moeten worden. ▪ Voor inhuur van personeel gelden de volgende uitgangspunten: o In principe wordt de inhuur van personeel van derden meegenomen in het PBS, tenzij expliciet specifieke budgetten beschikbaar gesteld zijn voor inhuur. Hierdoor kunnen er geen ongedekte overschrijdingen op de categorie personeel van derden meer plaatsvinden. Alle overschrijdingen (niet gedekte) inhuur worden ten laste van PBS gebracht om transparantie te verhogen. o Bij de discussie of er vast personeel of tijdelijk personeel aangetrokken moet worden, is het van belang dat er een afweging plaatsvindt op basis van de mate van specialistische kennis, structureel werk/ piekbelasting, toekomstige ontwikkelingen (gaan we mogelijk op termijn uitbesteden/of vervalt de taak?).

De keuze voor inhuur dan wel vast personeel moet transparant gebeuren. Wanneer inhuur ten laste van projecten wordt gebracht moet daarmee bij het aanvragen van projectbudgetten expliciet rekening worden gehouden en melding van worden gemaakt. Actuele begroting 2022 en prognose In de programmabegroting 2022 zijn de totale personele kosten opgenomen. In deze paragraaf wordt de prognose van de personele kosten van de ambtelijke organisatie aangegeven (PBS). De afwijkingen van de overige personele kosten, indien van toepassing, zijn toegelicht bij de programma’s. Bedragen x € 1.000

Post

Begroting Actuele incl. prognose wijziging 32.774 Lonen en salarissen 34.025 1.842 Tijdelijk personeel 348 738 Algemene afdelingskosten 606 281 Specifieke afdelingskosten 286 35.635 Subtotaal uitgaven 35.265 -810 Inkomsten -361 -750 Doorberekening aan investeringen -750 34.075 Totaal personele kosten 34.154 Dit overzicht is exclusief de lonen en salarissen betreffende Equalit.

Verschil

- = voordeel

V/N

-1.251 1.494 132 -5 370 -449 -79

V N N V N V V

Begrotingswijzigingen PBS Stelpost looncompensatie In de begroting 2022 is een stelpost looncompensatie opgenomen van afgerond € 265.000. Middels een administratieve begrotingswijziging wordt voorgesteld deze post over te hevelen naar het PBS-budget. In bovengenoemde bedragen van de begroting en de actuele prognose is hiermee rekening gehouden (budgettair neutraal). Uitvoering van het handhavingsbeleid omtrent verkeerd aangeboden huishoudelijk- en bedrijfsafval 28

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

In de raadsvergadering van 21 december 2021 is akkoord gegaan met het beschikbaar stellen van budget voor 2 fte afvalcoaches, twee elektrische straatreinigingsvoertuigen en 0,6 fte projectleider Schoon voor de uitvoering van het handhavingsbeleid omtrent verkeerd aangeboden huishoudelijk- en bedrijfsafval. Deze extra kosten worden gedekt uit de afvalstoffenheffing. De begroting 2022 was hierop nog niet aangepast. Middels een begrotingswijziging wordt voorgesteld een budget van € 148.000 toe te voegen aan het PBS budget voor de uitbreiding van 2,6 fte bij het team Stadsbeheer. Herbezetting vitaliteitsregeling Om het capaciteitsverlies als gevolg van deelname aan de vitaliteitsregeling door medewerkers te compenseren is akkoord gegaan met de herbezetting van een aantal functies voor een totaalbedrag van € 169.000. Middels een begrotingswijziging wordt voorgesteld om deze middelen te onttrekken uit de vitaliteitsreserve en deze toe te voegen aan het PBS-budget. Garantietoelagen Sociaal team In 2021 is het Sociaal wijkteam overgegaan naar de gemeentelijke organisatie. Hiervoor is in 2021 structureel budget overgeheveld vanuit de exploitatie naar het PBS. In 2022 is het exploitatiebudget verlaagd maar is per abuis het budget voor de garantietoelagen (€ 55.000) niet structureel toegevoegd aan het PBS.

Middels een begrotingswijziging wordt voorgesteld om dit budget alsnog op te nemen in het PBS ten laste van het begrotingsresultaat.

Korte toelichting prognose personele kosten Op basis van de huidige inzichten verwachten we een voordeel van € 79.000 op de personele kosten. Het te verwachten voordeel op de lonen en salarissen is enerzijds het gevolg van openstaande vacatureruimte en lagere inschaling dan max-1 (€ 1.484.000 voordelig) en anderzijds door hogere overige personele kosten (€ 234.000 nadelig). Per eind maart bedraagt de vacatureruimte 34,1 fte. In de prognose van de lonen en salarissen is al wel rekening gehouden met invulling van de vacatureruimte gedurende het jaar, voor zover die bekend is. De overige personele kosten betreffen garantie- en functioneringstoelagen, piketvergoedingen, onkostenvergoedingen, overwerk en onregelmatigheidstoelagen. De openstaande vacatureruimte heeft tot gevolg dat de kosten voor inhuur van tijdelijk personeel hoger zijn begroot en tevens door extra inhuur voor projecten. Ook is inhuur benodigd voor invulling van langdurige zieken en zwangerschapsverlof. In het bovenstaande overzicht zijn de kosten van de inhuur van de tijdelijke krachten opgenomen waarvan de dekking binnen het PBS-budget plaats vindt. Voor de BTW is het echter noodzakelijk de kosten in de exploitatie te verantwoorden daar waar het kan. Indien we dit niet doen is de betaalde BTW niet terug te vorderen.

De hogere algemene afdelingskosten zijn hoofdzakelijk het gevolg van hogere kosten voor opleidingen. Het te verwachten voordeel bij de inkomsten bestaat voornamelijk uit hogere inkomsten uit detacheringsvergoedingen, ontvangen uitkeringen van medewerkers, bijdragen van derden en dekking van de kosten uit de exploitatie of projecten.

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

29

Bijlage 1 Administratieve begrotingswijzigingen In deze bijlage zijn de administratieve begrotingswijzigingen opgenomen. Dit betreft het administratief overhevelen van budgetten die beleidsproduct of programma overstijgend zijn of die een wijziging in lasten en baten betreffen. Deze wijzigingen zijn per saldo neutraal V of ‘-‘= voordelig :minder uitgaven (lasten) of meer inkomsten (baten) voor de gemeente N = nadelig: meer uitgaven (lasten) of minder inkomsten (baten) voor de gemeente

Beleidsproduct

Toelichting

Programma 1 Zorg en Welzijn Samenkracht en Structurele overheveling van het burgerparticipatie WMO budget Automaatje (€ 45.000) vanuit het beleidsproduct Transitie AWBZ. Dit was alleen voor 2021 aangepast. DoelpgroepenvoorzieninStructurele overheveling van het gen WMO budget De Pastorie (€ 55.000) vanuit het beleidsproduct Transitie AWBZ. Dit was alleen voor 2021 aangepast. DoelpgroepenvoorzieninHet budget voor Floralia is per gen WMO abuis opgenomen onder het beleidsproduct Transitie AWBZ. Dit moet Doelgroepenvoorzieningen WMO zijn. Transitie AWBZ Structurele overheveling van de budgetten Automaatje (€ 45.000) en De Pastorie (€ 55.000) naar de juiste beleidsproducten. Dit was alleen voor 2021 aangepast. Transitie AWBZ Het budget voor Floralia is per abuis opgenomen onder het beleidsproduct Transitie AWBZ. Dit moet Doelgroepenvoorzieningen WMO zijn. Maatschappelijke De gelden voor toezicht voorschool vaardigheden vanuit de algemene uitkering zijn per abuis opgenomen bij Maatschappelijke vaardigheden. Dit moet Volksgezondheid zijn. Volksgezondheid De gelden voor toezicht voorschool vanuit de algemene uitkering zijn per abuis opgenomen bij Maatschappelijke vaardigheden. Dit moet Volksgezondheid zijn.

Volksgezondheid Bij de nieuwe indeling van de programma’s zijn per abuis de budgetten voor de startersleningen, volkshuisvestingsplan en de statushouders bij programma 1 beleidsproduct volksgezondheid gezet. Dit moet zijn programma 5 beleidsproduct Volkshuisvesting Programma 2 Arbeidsmarkt, economie en onderwijs 30

Bedragen x € 1.000, - = voordeel V/ Lasten Baten N I S I S N

45

N

55

N

45

V

-100

V

-45

V

-84

N

84

V

-30

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

18

Bruisende binnenstad

BIZ Binnenstad: Door de nieuwe BIZ zijn de lasten en de baten aangepast voor de berekening vanaf 2022. Programma 3 Sport en Cultuur Sportstimulering De kosten voor het ontwikkelen van een laagdrempelig sportaanbod voor scholen worden doorbelast aan het onderwijs (taakstelling vml. Moove) Sportparken Overheveling van de kapitaallasten van de robotmaaiers van Tractie naar Sportparken (vanaf 2023) Bibliotheek Doorberekening van de kosten van de nutsvoorzieningen aan de stichting Theek 5 Programma 5 Wonen en mobiliteit Wegen, straten en pleinen De energiekosten van de walstroomkasten worden doorberekend aan de gebruikers. Wegen, straten en pleinen Het budget van het bestek van MidZuid is opgenomen bij Openbaar groen. Dit moet deels ook opgenomen worden bij Wegen. Openbaar groen Het budget van het bestek van MidZuid is opgenomen bij Openbaar groen. Dit moet deels ook opgenomen worden bij Wegen. Openbaar vervoer Doorberekening van de energiekosten van de wachtruimte van het busstation Leijsenhoek. Volkshuisvesting Bij de nieuwe indeling van de programma’s zijn per abuis de budgetten voor de startersleningen, volkshuisvestingsplan en de statushouders bij programma 1 beleidsproduct volksgezondheid gezet.

Dit moet zijn programma 5 beleidsproduct Volkshuisvesting Programma 7 Meer voor elkaar Publieke dienstverlening Leges: Actualisatie van de afdrachten aan het Rijk en de opbrengsten vanuit het Rijk voor paspoorten, identiteitskaarten, rijbewijzen, verklaringen omtrent gedrag en naturalisaties. GEO In 2021 heeft het college besloten om voor de aanleg van glsvezelkabel een coördinator kabels & leidingen in het huren. De kosten van deze inhuur worden gedekt uit de extra inkomsten. Programma 8 Financieel solide Looncompensatie De opgenomen stelpost looncompensatie wordt overgeheveld naar het PBS. Afvalstoffenheffing Dekking van de extra lasten van de uitbreiding van 2,6 fte en de lasten van twee elektrische straatreinigingsvoertuigen conform

-

-18

18

-

85

-85

N

7

-

40

-40

-

15

-15

N

200

V

-200

-

3

-3

N

30

-18

-

-195

195

-

130

-130

V

-265

V

-175

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

31

het raadsbesluit voor de uitvoering van het nieuwe handhavingsbeleid omtrent verkeerd aangeboden huishoudelijk- en bedrijfsafval. Programma 9 Gemeentelijke organisatie Tractie Overheveling van de kapitaallasten van de robotmaaiers van Tractie naar Sportparken (vanaf 2023) Tractie Verhoging van het budget voor de lasten van twee elektrische straatreinigingsvoertuigen conform het raadsbesluit voor de uitvoering van het nieuwe handhavingsbeleid omtrent verkeerd aangeboden huishoudelijk- en bedrijfsafval. Deze lasten worden gedekt uit de afvalstoffenheffing. PBS Looncompensatie De opgenomen stelpost looncompensatie wordt overgeheveld naar het PBS. Loonkosten team Uitbreiding met 2 fte afvalcoach en Stadsbeheer 0,6 fte projectleider Schoon conform het raadsbesluit voor de uitvoering van het nieuwe handhavingsbeleid omtrent verkeerd aangeboden huishoudelijk- en bedrijfsafval. Deze lasten worden gedekt uit de afvalstoffenheffing. TOTAAL

32

V

-7

N

27

N

265

N

148

-

130

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

-70

-130

70

Bijlage 2 Actualisaties begroting V of ‘-‘= voordelig: minder uitgaven (lasten) of meer inkomsten (baten) voor de gemeente N = nadelig :meer uitgaven (lasten) of minder inkomsten (baten) voor de gemeente

Beleidsproduct

Toelichting

Programma 1 Zorg en Welzijn Transitie AWBZ Vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2021) wordt budget toegekend voor salariskosten zorgdomein WMO Jeugdzorg Vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2021) wordt budget toegekend voor salariskosten zorgdomein Jeugd Volksgezondheid Vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2021) wordt budget toegekend voor toezicht en handhaving gastouderschap (€ 18.000), rijksvaccinatieprogramma’s HPV mannen (€ 8.000) en menigokokken (€ 12.000). Programma 5 Wonen en mobiliteit Ruimtelijke ordening Arendshof 2: Eind 2020 is Arendshof 2 aangekocht. In de begroting 2022 zijn hiervoor nog geen kosten en baten opgenomen. Het betreft de eigenaarslasten (€ 394.350) en de huuropbrengsten (€ 1.045.000). Per saldo een voordeel van € 650.650, waarvan € 28.400 structureel. Volkshuisvesting Startersleningen: Hogere kosten voor de uitvoering. Hier staan hogere rente ontvangsten van leningen door meer uitgezette leningen tegenover. Per saldo een voordeel van € 5.000. Volkshuisvesting Lievenshove: De kosten van het beheer van het pand en de huurontvangsten voor de periode 2022 t/m 2024 waren nog niet in de begroting opgenomen Wegen, straten en Loswal: pleinen Jaarlijks wordt de vergoeding voor het gebruik van de loswal geïndexeerd, waardoor deze inmiddels structureel € 5.000 hoger is dan in de begroting genomen.

Programma 6 Veiligheid Veiligheidsregio Vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2021) wordt budget toegekend voor versterking

Bedragen x € 1.000, - = voordeel V/N Lasten Baten I S I S N

136

N

122

N

38

V

557

12

-1.005

-40

V

10

-15

-

85

-85

V

N

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

-5

23

33

gemeentelijke antidiscriminatievoorziening. Programma 8 Financieel solide Algemene uitkering Vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2021) worden budgetten toegekend aan: salariskosten zorgdomein, toezicht en handhaving gastouderschap, rijksvaccinatieprogramma’s HPV mannen en meningokokken en versterking gemeentelijke antidiscriminatievoorziening. PBS Vitaliteitsregeling Om het capaciteitsverlies als gevolg van deelname aan de vitaliteits-regeling door medewerkers te compenseren is akkoord gegaan met de herbezetting van een aantal functies ten laste van de reserve Vitaliteitsregeling. Garantietoelagen In 2021 is het Sociaal wijkteam overgegaan naar de gemeentelijke organisatie. Hiervoor is in 2021 structureel budget overgeheveld vanuit de exploitatie naar het PBS. In 2022 is het exploitatiebudget verlaagd maar is per abuis het budget voor de garantietoelagen (€ 55.000) niet structureel toegevoegd aan het PBS. Reserves Vitaliteitsregeling Om het capaciteitsverlies als gevolg van deelname aan de vitaliteits-regeling door medewerkers te compenseren is akkoord gegaan met de herbezetting van een aantal functies ten laste van de reserve Vitaliteitsregeling. TOTAAL

34

V

-319

N

169

N

55

V

-169

V

557

1e Concernrapportage 2022 (peildatum 1 april 2022)

481

-1.005

-464