Boekwerk 1e corap 2021 versie 28052021

De keuze voor inhuur dan wel vast personeel moet transparant gebeuren. Wanneer inhuur ten laste van projecten wordt gebracht moet daarmee bij het aanvragen van projectbudgetten expliciet rekening worden gehouden en melding van worden gemaakt. Actuele begroting 2021 en prognose Onderstaand zijn de actuele personele budgetten weergegeven Bedragen x € 1.000

Post

Begroting incl. wijziging 32.176 348 596 286 33.406 -356 -750

Actuele prognose

- = voordeel

Verschil

V/N

29.331 2.697 784 316 33.128 -768 -750

-2.845 2.349 188 30 -278 -412 -

V N N N V V -

31.610 Totaal personele kosten 32.300 Dit overzicht is exclusief de lonen en salarissen betreffende Equalit.

-690

V

Lonen en salarissen Tijdelijk personeel Algemene afdelingskosten Specifieke afdelingskosten Subtotaal uitgaven Inkomsten Doorberekening aan investeringen

Begrotingswijzigingen PBS In 2021 is het college akkoord gegaan met de overgang van het Sociaal Wijkteam naar de gemeentelijke organisatie. Hierbij is besloten om middels een begrotingswijziging bij deze concernrapportage de bijbehorende budgetten (€ 2.114.244) te verwerken in het PBS. De kosten worden gedekt uit het budget dat voor het SWT in de exploitatie is opgenomen. Ook heeft het college in 2021 besloten om de drie Buitengewoon Opsporingsambtenaren (boa’s) die ingehuurd werden vanuit de parkeergelden in vaste dienst te nemen (€ 176.845). Deze kosten worden gedekt uit het budget inhuur derden van het product parkeren en APV.

26

1e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 april 2021)

Deze beide besluiten zijn reeds verwerkt in het hierboven genoemde budget Begroting na wijziging. Aan de raad wordt middels deze concernrapportage gevraagd akkoord te gaan met deze begrotingswijzigingen (zie bijlage 2).

Korte toelichting prognose personele kosten Op basis van de huidige inzichten verwachten we een voordeel van € 690.000 op de personele kosten. Het te verwachten voordeel op de lonen en salarissen is enerzijds het gevolg van openstaande vacatureruimte en lagere inschaling dan max-1 (€ 3.250. 000 voordelig) en anderzijds door hogere overige personele kosten (€ 405.000 nadelig). Per eind maart bedraagt de vacatureruimte 41,2 fte. In de prognose van de lonen en salarissen is al wel rekening gehouden met invulling van de vacatureruimte gedurende het jaar, voor zover die bekend is. De overige personele kosten betreffen garantie- en functioneringstoelagen, piketvergoedingen, onkostenvergoedingen, overwerk en onregelmatigheidstoelagen. De openstaande vacatureruimte heeft tot gevolg dat de kosten voor inhuur van tijdelijk personeel hoger zijn begroot en tevens door extra inhuur voor projecten. Ook is inhuur benodigd voor invulling van langdurige zieken en zwangerschapsverlof. De hogere afdelingskosten zijn het gevolg van hogere kosten voor opleidingen, abonnementen, adviezen van derden en selectie- en wervingskosten. Het te verwachten voordeel bij de inkomsten bestaat voornamelijk uit hogere inkomsten uit detacheringsvergoedingen, ontvangen uitkeringen van medewerkers, een bijdrage uit de voorziening Vitaliteitsregeling en bijdragen van derden.

In het bovenstaande overzicht zijn de kosten van de inhuur van de tijdelijke krachten opgenomen waarvan de dekking binnen het PBS-budget plaats vindt. Voor de BTW is het echter noodzakelijk de kosten in de exploitatie te verantwoorden daar waar het kan. Indien we dit niet doen is de betaalde BTW niet terug te vorderen.

1e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 april 2021)

27

5. Kapitaallasten Conform de nota investerings- en afschrijvingsbeleid wordt gestart met het afschrijven op activa in het jaar nadat deze zijn gereedgekomen. Dit houdt in dat bij de begroting een inschatting wordt gemaakt van het jaar dat de investeringen gereed zullen zijn en de kapitaallasten in het jaar daarna worden verwerkt. De werkelijk is echter weerbarstiger. Binnen de uitvoering van investeringen kunnen knelpunten en verstoringen ervoor zorgen dat ze uiteindelijk later gereed zijn dan aanvankelijk verwacht. Hierdoor treedt in het eerste jaar, het jaar volgend op het verwachte jaar van gereedkomen, direct een voordeel op. De kapitaallasten worden namelijk pas een jaar later gerealiseerd. Op de kapitaallasten wordt een totaal resultaat verwacht van € 554.000 voordelig. In de onderstaande tabel is hiervan een totaal overzicht opgenomen. Post

Kapitaallasten Staat-C Lopende investeringen begroting 2021 Investeringen niet in begroting 2021 Totaal kapitaallasten Dekking reserve investeringsprojecten Interne financiering Totaal

Begroting incl. wijziging 12.057.362 3.135.056 15.192.418 -3.232.743 -532.156 11.427.519

Actuele prognose 12.035.360 2.326.557 803.601 15.165.518 -2.840.141 -1.451.946 10.873.431

Verschil

-22.002 -808.499 803.601 -26.900 365.702 -919.790 -554.088

V/N

V V N V N V V

Het verwachte voordeel van € 554.000 bestaat uit een aantal verschillende onderdelen: De prognose voor 2021 is dat er op de kapitaallasten nagenoeg geen resultaat zal zitten. Vanwege de vertraging in de realisatie van de lopende investeringen wordt een voordeel verwacht van ruim € 800.000 (regel 2), echter door de aanschaf (en daarmee kapitaallasten) van Arendshof II valt het voordeel door de vertraging in de uitvoering van de lopende investeringen geheel weg. Lagere kapitaallasten van investeringen waarvan deze lasten gedekt worden vanuit de reserve investeringsprojecten, leiden tot een nadeel in de dekking. Immers als de vertraagde investeringen nog niet tot kapitaallasten leiden, kunnen deze ook nog niet afgedekt worden vanuit de hiervoor bestemde reserve. Ten slotte wordt er een voordeel van € 920.000 verwacht op de interne financiering. Dit voordeel bestaat uit een voordeel op de bespaarde rente van € 670.000 en rente toevoeging aan de reserve investeringsprojecten van € 250.000. De prognose van de bespaarde rente is gemaakt vanuit de stand van het eigen vermogen per 1 januari 2021 op basis van de concept jaarrekening 2020. In de begroting 2021 werd verwacht dat het eigen vermogen per 1 januari 2021 ca. € 132 miljoen zou bedragen, dit blijkt echter bij de jaarrekening 2020 ca. € 155 miljoen te zijn.

Doordat we meer eigen vermogen hebben dus minder hoeven te financieren met vreemd vermogen treedt er in 2021 naar verwachting een voordeel op van € 670.000. Door de vertraging in de uitvoering van projecten zijn de benodigde middelen nog niet overgeheveld vanuit de algemene reserves (m.n. de vrije reserve) naar de reserve investeringsprojecten. Aangezien de reserve investeringsprojecten de enige reserve is, waaraan we rente toevoegen in verband met de rente component van de kapitaallasten, hoeft er ook minder rente toegevoegd te worden. Dit leidt tot een verwacht voordeel in het resultaat van ongeveer € 250.000

28

1e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 april 2021)

Bijlage 1 Administratieve begrotingswijzigingen (beleidsproduct- en/of programma-overstijgend) Beleidsproduct

Toelichting

Programma 2 Sociaal Domein Doelgroepvoorzieningen Overheveling van budget van de WMO post begeleiding (Transitie AWBZ) naar Doelgroepenvoorzieningen WMO ten behoeve van de uitbreiding van het contract Floralia. Transitie AWZB Overheveling van budget van de post begeleiding (Transitie AWBZ) naar Doelgroepenvoorzieningen WMO ten behoeve van de uitbreiding van het contract Floralia. Programma 3 Werkgelegenheid en economie Toerisme Overheveling van het budget Citymarketing, omdat de taken worden uitgevoerd door het team Buiten beleid in plaats van team Advies (communicatie) Programma 4 De levendige gemeente Uitvoering cultuur Bij de begroting was de indexering van de subsidie van de Bussel abusievelijk opgenomen bij het product Overige Podia, dit moet het product de Bussel zijn. De Bussel Bij de begroting was de indexering van de subsidie van de Bussel abusievelijk opgenomen bij het product Overige Podia, dit moet het product de Bussel zijn. Programma 5 Ruimte en ontwikkeling Archeologie Correctie van de doorberekening van de RWB van Grondexploitatie naar Archeologie. Grondexploitatie Correctie van de doorberekening van de RWB van Grondexploitatie naar Archeologie. Gemeentelijke organisatie Ondersteuning Overheveling van het budget Citymarketing, omdat de taken worden uitgevoerd door het team Buiten beleid in plaats van team Advies (communicatie) TOTAAL

Bedragen x € 1.000, - = voordeel V/ Lasten Baten N I S I S N

45

V

-45

N

50

V

-43

N

43

N

24

V

-24

V

-50

1e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 april 2021)

-

-

-

-

29

Bijlage 2 Actualisaties begroting V = minder uitgaven (lasten) of meer inkomsten (baten) voor de gemeente N = meer uitgaven (lasten) of minder inkomsten (baten) voor de gemeente

Beleidsproduct

Toelichting

Programma 2 Sociaal Domien Sociaal domein WMO Overgang SWT naar gemeentelijke organisatie middels dekking uit de posten sociaal domein WMO en Jeugd (collegebesluit ZN 276996) Sociaal domein Jeugd Overgang SWT naar gemeentelijke organisatie middels dekking uit de posten sociaal domein WMO en Jeugd (collegebesluit ZN 276996) Volksgezondheid Ambulantisering GGD (€ 69.000), NHC Jeugdzorg (€ 55.000) en Gezond in de stad (€ 15.000) vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2020) Sociale regelingen Gemeentelijk schuldenbeleid coronacompensatie vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2020) Individuele Brede aanpak dak- en voorzieningen thuisloosheid vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2020) Veiligheid Versterking omgevingsveiligheidsdiensten vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2020) Veiligheid Uitbreiding 3 fte boa’s middels dekking uit posten Parkeren en APV (collegebesluit ZN 251543).

Programma 4 De levendige gemeente Overige podia Cultuurmiddelen coronacompensatie vanuit de algemene uitkering (decembercirculaire 2020) Jong Extra kosten ten behoeve van de realisatie van een leer/werkplek voor scholieren en studenten in een van de hallen van de Galvanitasfabriek, dekking uit de Coronareserve (collegebesluit ZN 268411) Programma 5 Ruimte & ontwikkeling Parkeren Uitbreiding 3 fte boa’s middels dekking uit posten Parkeren en APV (collegebesluit ZN 251543) Huisvesting Voor de afhandeling van omgevingsvergunningen is 2 fte inhuur benodigd. De dekking 30

V/N

Bedragen x € 1.000, - = voordeel Lasten Baten I S I S

V

-820

V

-1.294

N

139

N

84

N

32

N

13

V

-32

N

467

N

10

V N/V

-145 120

1e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 april 2021)

-120

hiervan komt uit hogere opbrengsten van de omgevingsvergunningen. Dekkingsmiddelen Algemene uitkering

Reserves Coronareserve

PBS Sociaal domein uitvoering

Directie

Vergunning en Handhaving TOTAAL

Ambulantisering GGD, NHC Jeugdzorg, coronacompensatie gemeentelijk schuldenbeleid, Gezond in de stad, Brede aanpak dak- en thuisloosheid, versterking omgevingsveiligheidsdiensten en coronacompensatie Cultuurmiddelen (decembercirculaire 2020)

V

-735

Dekking uit de coronareserve van de Extra kosten ten behoeve van de realisatie van een leer/werkplek voor scholieren en studenten in een van de hallen van de Galvanitasfabriek (collegebesluit ZN 268411)

V

-10

Overgang SWT naar gemeentelijke organisatie middels dekking uit de posten sociaal domein WMO en Jeugd (collegebesluit ZN 276996) Overgang SWT naar gemeentelijke organisatie middels dekking uit de posten sociaal domein WMO en Jeugd (collegebesluit ZN 276996). Uitbreiding 3 fte boa’s middels dekking uit posten Parkeren en APV (collegebesluit 251543)

N

2.009

N

105

N

177 865

1e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 april 2021)

-

-865

31