360265 raadsvoorstel 1e begrotingswijziging 2022 BWB.docx

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering Zaaknummer raadsvoorstel Portefeuillehouder

27 september 2022 360265 Melsen

Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022 Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB).

Voorgesteld besluit 1. Geen gebruik te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2022 van de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) 2. Akkoord te gaan met de extra kosten voor de BWB in 2022 en deze te dekken uit de inkomsten uit onroerendezaakbelasting. Samenvatting De 1e begrotingswijziging 2022 van de BWB vloeit voort uit de 1e bestuursrapportage 2022 van de BWB en heeft betrekking op een stijging van de totale begrote kosten van de BWB met € 1.150.000. Voor de gemeente Oosterhout betreft dit een extra bijdrage van € 174.600 (inclusief BTW) over 2022. Deze stijging is in lijn met de meerjarenbegroting 2023, welke in juni 2022 door de gemeenteraad is behandeld. Hierop is geen zienswijze ingediend bij de BWB. Daarom wordt voorgesteld om ook voor de 1e begrotingswijziging 2022 geen gebruik te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen. Daarnaast is op 8 april 2022 de jaarrekening 2021 vastgesteld door het algemeen bestuur van de BWB. Als gevolg hiervan is in 2022 een naheffing betaald van € 125.500 over 2021. Verder is het project waarderen op gebruikersoppervlak afgerond in 2021. De extra kosten hiervan bedragen € 4.900. De totale extra kosten voor de BWB voor Oosterhout in 2022 komen hierdoor uit op € 305.000.

Op basis van de verantwoording van de BWB over het eerste half jaar is de verwachting dat de inkomsten uit de OZB in 2022 € 850.000 hoger zijn dan begroot. De hogere OZB-inkomsten worden toegelicht in de 2e concernrapportage 2022. Voorgesteld wordt om de extra kosten voor de BWB te dekken uit de extra OZB-inkomsten en hiervoor een begrotingswijziging op te stellen. Aanleiding Vanuit de Belastingsamenwerking is het ontwerp van de 1e begrotingswijziging 2022 BWB ontvangen met het verzoek aan de raad om eventueel een zienswijze kenbaar te maken. Deze begrotingswijziging vloeit voort uit de 1e bestuursrapportage 2022 van de BWB. In deze rapportage zijn de resultaten over de eerst vier maanden van het begrotingsjaar afgezet tegen de ramingen van baten en lasten uit de begroting 2022. Bij deze resultaten heeft ook een ‘doorkijk’ naar de rest van het jaar plaats gevonden. Op basis daarvan is vervolgens beoordeeld of al dan niet een bijstelling van de ramingen dient plaats te vinden. Ten opzichte van de begroting 2022 vindt er een bijstelling plaats die leidt tot een verhoging van de totale begrote kosten van de BWB met € 1.150.000. Deze verhoging wordt voornamelijk veroorzaakt door kosten voor de inhuur van extern personeel, de hogere proceskosten voor waardebezwaren en beroepszaken, de afname van het aantal waardebezwaren en voor het vormgeven van Baseline

informatieveiligheid. De extra bijdrage voor Oosterhout komt hierdoor uit op € 174.600. incl. BTW. De totale bijdrage over 2022 voor Oosterhout komt hierdoor uit op € 1.285.100 incl. BTW. In juni 2022 is de meerjarenbegroting 2023 van de BWB behandeld. Hierop is door de gemeenteraad geen zienswijze ingediend. Omdat de stijging van de 1e begrotingswijziging in lijn is met de meerjarenbegroting 2023 wordt voorgesteld geen gebruikt te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen. Kader Ingevolge artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen dient een gemeenschappelijke regeling de raden van de deelnemende gemeenten in de gelegenheid te stellen hun zienswijze over de wijziging van de begroting naar voren te brengen Wat willen we bereiken? Door de 1e begrotingswijziging 2022 van de BWB gevonden bij de gerealiseerde cijfers van de BWB over de eerste vier maanden van 2022 en de ‘doorkijk’ naar de rest van het jaar. Argumenten en kanttekeningen bij het voorgestelde besluit Niet van toepassing. Inspraak en participatie Niet van toepassing. Alternatieve oplossingsrichting(en) Niet van toepassing. Financiën 2022 De extra kosten voor de BWB voor Oosterhout op basis van de 1e begrotingswijziging 2022 bedragen € 174.600 incl. BTW. Daarnaast is op 8 april 2022 is de jaarrekening 2021 vastgesteld door het algemeen bestuur van de BWB.

Als gevolg hiervan is in 2022 een naheffing betaald van € 125.500 over 2021. Verder is het project waarderen op gebruikersoppervlak afgerond in 2021. De extra kosten hiervan bedragen € 4.900. De totale extra kosten voor de BWB voor Oosterhout in 2022 komen hierdoor uit op € 305.000. Dit leidt tot een onrechtmatige begrotingsoverschrijding aan de lastenkant. Op basis van de verantwoording van de BWB over het eerste half jaar is de verwachting dat de inkomsten uit de onroerendezaakbelasting (OZB) in 2022 € 850.000 hoger zijn dan begroot. De hogere OZB-inkomsten worden toegelicht in de 2e concernrapportage 2022. Voorgesteld wordt om de extra kosten voor de BWB te dekken uit de extra OZB-inkomsten en hiervoor een begrotingswijziging op te stellen, waardoor er geen onrechtmatige begrotingsoverschrijding ontstaat. Doorkijk naar 2023 In juni 2022 heeft de gemeenteraad de begrotingen 2023 van de gemeenschappelijke regelingen behandeld. De totale begrote kosten van de BWB stijgen in 2023 stijgt met € 895.100 ten opzichte van de begroting 2022. De oorzaken hiervan zijn de stijging van de personele kosten en hogere proceskosten waardebezwaren. De verschuiving van de bijdrage van het Waterschap naar de gemeentelijke deelnemers is hierin opgenomen. Voor Oosterhout betekent dit een verhoging van de bijdrage met € 172.900 excl. BTW ten opzichte van 2022.

In de 1e bestuursrapportage 2022 is een doorkijk naar 2023 opgenomen van ontwikkelingen die ten tijde van het opstellen van de begroting 2023 van de BWB nog niet bekend waren. Deze ontwikkelingen leiden tot een verhoging van de begrote kosten van de BWB met € 970.000 ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023 van de BWB. Deze verhoging is het gevolg van verhoging van de kosten voor proceskostenvergoeding waardebezwaren en beroepszaken, externe inhuur ter vervanging van ziekteverzuim, vormgeven van baseline informatieveiligheid en loon en prijsstijgingen op basis van het percentage van het Centraal Planbureau en de afname van het aantal

waardebezwaren. Voor Oosterhout betekent dit een extra verhoging van de bijdrage van € 42.300 ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023 van de BWB. De gemeentelijke bijdrage voor 2023 aan de BWB komt hierdoor in totaal uit op € 1.309.000 incl. BTW. In de begroting 2023 van de gemeente Oosterhout zijn de verhogingen opgenomen.

Vervolg De behandeling van de 1e begrotingswijziging 2022 van de BWB, inclusief de uitgebrachte zienswijzen, vindt plaats in de vergadering van het dagelijks bestuur van de BWB op 14 oktober 2022. De behandeling door het algemeen bestuur van de BWB vindt plaats op 22 oktober 2022.

Oosterhout, 30 augustus 2022, Burgemeester en wethouders.

Bijlage(n) 1 Aanbiedingsbrief ontwerp-1e begrotingswijziging BWB 2022 gemeente Oosterhout; 2 AB besluit d.d. 8 juni 2022 inzake ontwerp 1e begrotingswijziging BWB 2022; 3 Begrotingswijziging 01-2022 versie 4.

RAADSBESLUIT Onderwerp

1e Begrotingswijziging 2022 Belastingsamenwerking West-Brabant

Zaaknummer

360265

De raad van de gemeente Oosterhout, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 30 augustus 2022, BESLUIT: 1. geen gebruik te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2022 van de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB); 2. akkoord te gaan met de extra kosten voor de BWB van 2022 en deze te dekken uit de inkomsten uit onroerendezaakbelasting. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 27 september 2022, de raad voornoemd,

, voorzitter {{Signer1}} , griffier {{Signer2}}