rv jaarstukken oost gelre 2023

Raadsvoorstel Agendapunt Fase in de beleidscyclus Onderwerp Portefeuillehouder Datum B&W-besluit

: : : :

12 Evaluatie (geel) Jaarrekening en jaarverslag 2023 en overheveling restantkredieten Wethouder Schutten 30 april 2024

Doel Verantwoording afleggen over het gevoerde beleid in 2023.

Aanleiding Het college legt verantwoording af over het gevoerde beleid in 2023. Deze verantwoording bieden wij aan door middel van de conceptjaarrekening en het jaarverslag 2023. De jaarrekening 2023 is gecontroleerd door accountantskantoor Stolwijk Kelderman. Hun bevindingen vindt u terug in het accountantsverslag 2023. De jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat voor bestemming van € 5.997.000. Voor een uitgebreide toelichting van het rekeningresultaat verwijzen wij naar de jaarstukken. Naast de exploitatiebudgetten bestaan er ook de investeringsbudgetten. Deze investeringsbudgetten hebben vaak het kenmerk dat zij over meerdere dienstjaren lopen. De restantkredieten die aan het einde van het dienstjaar nog open staan, komen in de daarop volgende dienstjaren tot besteding. De restantkredieten moeten daarom formeel overgeheveld worden naar het volgende dienstjaar.

Voorstel aan de raad 1. Het jaarverslag en jaarrekening 2023 vast te stellen. 2. In te stemmen met de volgende mutaties, € 2.879.000 in totaliteit, na resultaatbestemming: - Cultuurraad € 20.000; - Lokale uitvoering voorkomen maatschappelijke opvang € 50.000; - Onderzoeken realisatie MFA Harreveld en Zieuwent € 100.000; - Energietoeslag € 215.000; - Sloopkosten 2 basisscholen in Lichtenvoorde € 80.000; - Afwaardering 2 basisscholen in Lichtenvoorde € 717.000; - Afronding complex van Ostadestraat € 22.000; - Toevoeging resultaat opvang Oekraïners aan bestemmingsreserve huisvesting migranten € 582.000; - Transitie visie warmte € 71.000; - Ondermijning lokaal € 30.000; - Regiobudget ondermijning € 81.000; - Locatie studie bedrijventerrein Lichtenvoorde € 20.000; - Grachten € 453.000; - Gevelverbetering via subsidies € 100.000; - Vrijval pensioenvoorziening € 198.000; - Reiskostenvergoeding € 140.000. 3. Het positieve resultaat na bestemming ad € 3.118.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 4. Een bestemmingsreserve te vormen (€ 810.300) voor woningen Tongerlosestraat uit de bestemmingsreserve Sociaal Domein en uit de algemene reserve – belegd. 5. De restantkredieten over te hevelen naar 2024.

Kader Artikel 197 en 212 van de Gemeentewet en artikel 5 lid 6 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie van de Gemeente Oost Gelre.

RAADSVOORSTEL 22438-2024

Argumenten 1.1. De jaarstukken zijn een verantwoording over het uitgevoerde beleid van 2023. Met het jaarverslag en de jaarrekening 2023 legt het college van burgemeester en wethouders zowel financieel als beleidsmatig verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid in 2023. 1.2. De jaarstukken sluiten af met een positief rekeningresultaat van € 3.118.000. Door het vaststellen van jaarrekening wordt aan de geldende wetgeving voldaan en kan voor 15 juli een goedgekeurde jaarrekening door de raad en de accountant aan de provincie verzonden worden. Dit is een van de voorwaarden om voor repressief toezicht, oftewel de lichtste vorm van toezicht van de provincie in aanmerking te komen. 1.3. De accountant heeft een goedkeurende verklaring over de jaarrekening afgegeven. De jaarrekening 2023 is gecontroleerd door accountantskantoor Stolwijk Kelderman. Hun bevindingen vindt u terug in het accountantsverslag 2023. 2.1. Met deze budgetmutaties kan het voorgestelde beleid in 2024 worden gerealiseerd. In 2023 zijn onderdelen van beleid niet of nog niet volledig gerealiseerd maar waarbij wel de verplichting bestaat om het beleid uit te voeren. Met de onderliggende voorstellen worden deze budgetten overgeheveld naar 2024 en gereserveerd voor uitvoering. 3.1.

Het is noodzakelijk om de positie van de algemene reserve op peil te houden, mede gezien de ontwikkelingen van de algemene uitkering de komende jaren. Als u instemt met de mutaties na resultaatsbestemming wordt € 3.118.000 toegevoegd aan de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt dan € 14.846.000. Dit is ruim boven het gewenste minimale reservepositie (€ 4 miljoen) volgens de nota reserves en voorzieningen. 4.1. Hiermee geven we invulling aan het raadsbesluit voor de aankoop van de woningen aan de Tongerlosestraat te Lichtenvoorde Op 19 december 2023 heeft de Raad ingestemd om een krediet van €810.300 beschikbaar te stellen voor de aankoop van twee woningen aan de Tongerlosestaat nummer 21 en 23. De aangegeven dekking hiervoor komt voor een deel uit de reserve sociaal domein en uit de algemene reserve – belegd. Door een nieuwe bestemmingsreserve te vormen, kunnen de beschikbaar gestelde bedragen uit de twee reserves hiernaar overgeheveld worden. Dit betreft een administratieve wijziging om het beschikbare budget te kunnen dekken uit één bestemmingsreserve. Dit beperkt de administratie last in de toekomst. 5.1 Hiermee kan de uitvoering van investeringen in 2024 voortgezet worden. Investeringen zijn meestal dienstjaar overstijgend.

Aan het einde van het lopende dienstjaar blijven gelden over waar verplichtingen tegenover staan en welke uitgevoerd worden in een volgend dienstjaar. Met het overhevelen van de kredieten wordt het mogelijk om de uitvoering van de investeringen voort te zetten dan wel af te ronden. 5.2 De Verordening financieel beleid, beheer en organisatie schrijft dit voor. In paragraaf 2 artikel 5 lid 6 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie van de Gemeente Oost Gelre staat dat er besluitvorming plaatsvindt door de raad voor het overhevelen van de kredieten naar het volgende dienstjaar, na vaststelling van de jaarrekening. De jaarrekening 2023 wordt vastgesteld in de raadsvergadering van 4 juni 2024.

Kanttekeningen Geen

Participatie Niet van toepassing.

Uitvoering Juridische aspecten Niet van toepassing.

RAADSVOORSTEL 22438-2024

2

Financiële aspecten In het onderstaande overzicht hebben wij een vergelijking gemaakt met de programmabegroting 2023 (inclusief begrotingswijzigingen) (x € 1.000): Programma

Begrotingsaldo in €

Rekeningsaldo in €

Afwijking voordeel/nadeel

1. Wonen

-12.205

-9.710

V 2.495

2. Welzijn

-39.790

-37.428

V 2.362

3. Werken

-429

789

V 1.281

4. Dienstverlening

-5.811

-5.312

V 499

Algemene dekkingsmiddelen

66.226

68.059

V 1.833

Overhead

-11.635

-11.264

V 371

-101

37

V 138

-5

0

V5

Saldo van baten en lasten

-3.750

5.171

V 8.921

Mutaties reserves

4.846

826

N 4.020

Resultaat

1.096

5.997

V 4.901

Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien

De afwijking tussen begroting en jaarrekening wordt veroorzaakt door diverse incidentele bedragen en zaken die pas na de slotwijziging bekend waren, onder andere: -

De decembercirculaire gaf extra inkomsten van de algemene uitkering van € 961.000 De opbrengst van de opvang van Oekraïners € 581.000 De afwaardering van 2 basisscholen heeft niet plaats gevonden € 717.000 Diverse ontvangen subsidies voor wegen en levering percelen € 720.000 Vrijval van de reserve riolering € 878.000

Overhevelen kredieten Het totaalbedrag aan restantkredieten dat overgeheveld wordt van 2023 naar 2024 € 30.766.190 (uitgaven en inkomsten gesaldeerd). Deze (restant)kredieten zijn in 2023 (en voorgaande jaren) beschikbaar gesteld door de raad. De financiële gevolgen zijn hierdoor reeds verwerkt in de begroting. In de bijlage is een specificatie van bovengenoemde bedragen toegevoegd. Personele aspecten Niet van toepassing. Communicatie De jaarstukken worden gepubliceerd op de gemeentelijke website en ter kennisname gebracht via de plaatselijke pers. Planning Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 wordt na besluitvorming voor 15 juli verzonden aan Gedeputeerde Staten.

RAADSVOORSTEL 22438-2024

3

Evaluatie Niet van toepassing.

Bijlage(n) Omschrijving 1 Jaarrekening en jaarverslag 2023 2 Overzicht kredieten 3 Jaarverslag 2023 4 Accountantsverslag 2023 5 Memo resultaatbestemming 2023 6 Aanbiedingsbrief

Openbaar Ja Ja Ja Ja Ja Ja

Toelichting

Wij bieden u hierbij een ontwerpbesluit ter vaststelling aan.

Het college van de gemeente Oost Gelre, secretaris,

burgemeester,

J.J.L. Heerkens

A.H. Bronsvoort

RAADSVOORSTEL 22438-2024

4