rv jaarstukken oost gelre 2022

Raadsvoorstel Agendapunt Titel Fase Portefeuillehouder B&W-besluit

: : : : :

9 Jaarverslag en jaarrekening 2022 en overheveling restantkredieten Evaluatie (geel) Wethouder Schutten 9 mei 2023

Inleiding Het college legt verantwoording af over het gevoerde beleid in 2022. Deze verantwoording bieden wij aan door middel van de conceptjaarrekening en het jaarverslag 2022. De jaarrekening 2022 is gecontroleerd door accountantskantoor Stolwijk Kelderman. Hun bevindingen vindt u terug in het accountantsverslag 2022. De jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat voor bestemming van € 7.809.000. Voor een uitgebreide toelichting van het rekeningresultaat verwijzen wij naar de jaarstukken. Naast de exploitatiebudgetten bestaan er ook de investeringsbudgetten. Deze investeringsbudgetten hebben vaak het kenmerk dat zij over meerdere dienstjaren lopen. De restantkredieten die aan het einde van het dienstjaar nog open staan, komen in de daarop volgende dienstjaren tot besteding. De restantkredieten moeten daarom formeel overgeheveld worden naar het volgende dienstjaar. Mogelijke beleidskeuzes 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 vaststellen. 2. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 niet vaststellen. 3. Instemmen met de diverse mutaties ad € 5.635.000 na resultaatbestemming. 4. Niet instemmen met de diverse mutaties ad € 5.635.000 na resultaatbestemming. 5. Het positieve resultaat na bestemming toevoegen aan de algemene reserve. 6. Het positieve resultaat na bestemming niet toevoegen aan de algemene reserve. 7.

Een bestemmingsreserve revolverend fonds energiearmoede vormen. 8. Niet een bestemmingsreserve revolverend fonds energiearmoede vormen. 9. Een bestemmingsreserve huisvesting migranten vormen. 10. Niet een bestemmingsreserve huisvesting migranten vormen. 11. De restantkredieten overhevelen naar 2023. 12. De restantkredieten niet overhevelen naar 2023. Voorstel 1. Het jaarverslag en jaarrekening 2022 vast te stellen. 2. In te stemmen met de volgende mutaties, € 5.635.000 in totaliteit, na resultaatbestemming: - Grachten/Wilgenpark € 490.000 - Invoering Omgevingswet € 81.000 - Ondermijning € 63.000 - Sloopkosten 2 basisscholen in Lichtenvoorde € 80.000 - Afwaardering 2 basisscholen in Lichtenvoorde € 717.000 - Revolverend fonds energiearmoede (zie besluit 4) € 1.500.000 - Huisvesting migranten (zie besluit 5) € 1.332.000 - Energietoeslag € 493.000 - Subsidie duurzaam omgaang met hemelwater € 269.000 - Voorbereidindskosten Barkenkamp € 610.000 3. Het positieve resultaat na bestemming ad € 2.174.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 4. Een bestemmingsreserve revolverend fonds energiearmoede te vormen. 5. Een bestemmingsreserve huisvesting migranten te vormen. 6. De restantkredieten over te hevelen naar 2023.

RAADSVOORSTEL 20009-2023

Beoogd effect Middels het jaarverslag en de jaarrekening legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het boekjaar 2022. Na vaststelling van het jaarverslag en jaarrekening door de gemeenteraad wordt het jaar afgesloten. Met het overhevelen van de restantkredieten van 2022 naar 2023 kan de uitvoering van dienstjaar overstijgende investeringen voortgezet dan wel afgerond worden.

Argumenten 1.1. De jaarstukken zijn een verantwoording over het uitgevoerde beleid van 2022. Met het jaarverslag en de jaarrekening 2022 legt het college van burgemeester en wethouders zowel financieel als beleidsmatig verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid in 2022. 1.2. De jaarstukken sluiten af met een positief rekeningresultaat van € 2.174.000. Door het vaststellen van jaarrekening wordt aan de geldende wetgeving voldaan en kan voor 15 juli een goedgekeurde jaarrekening door de raad en de accountant aan de provincie verzonden worden. Dit is een van de voorwaarden om voor repressief toezicht, oftewel de lichtste vorm van toezicht van de provincie in aanmerking te komen. 1.3. De accountant heeft een goedkeurende verklaring over de jaarrekening afgegeven. De jaarrekening 2022 is gecontroleerd door accountantskantoor Stolwijk Kelderman. Hun bevindingen vindt u terug in het accountantsverslag 2022. 2.1. Met deze budgetmutaties kan het voorgestelde beleid in 2023 worden gerealiseerd. In 2022 zijn onderdelen van beleid niet of nog niet volledig gerealiseerd maar waarbij wel de verplichting bestaat om het beleid uit te voeren. Met de onderliggende voorstellen worden deze budgetten overgeheveld naar 2023 en gereserveerd voor uitvoering. 3.1. Het is noodzakelijk om de positie van de algemene reserve op peil te houden.

Als u instemt met de mutaties na resultaatsbestemming wordt € 2.174.000 toegevoegd aan de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt dan € 8.620.000. Dit is ruim boven het gewenste minimale reservepositie (€ 4 miljoen) volgens de nota reserves en voorzieningen. 4.1. Hiermee geven we invulling aan het aangenomen amendement inzake het revolverende fonds voor duurzaamheidsinvesteringen in maatschappelijke voorzieningen. Met het beschikbaar stellen van een bestemmingsreserve voor het revolverend fonds wordt invulling gegeven aan het amendement dat door de raad is aangenomen op 1 november 2022. Dit fonds dient als dekking voor het ondersteuningspakket inwoners en verenigingen bij gestegen energiekosten. 5.1. Met het oog op de grote opgaven ten aanzien van de opvang van vluchtelingen en is het wenselijk een bestemmingsreserve in het leven te roepen. In 2022 zijn er middelen ontvangen om de opvang van Oekraïners te faciliteren. Er wordt voorgesteld om de overgebleven middelen te reserveren voor de grote opgaven in de komende jaren inzake de huisvesting van migranten. 6.1. Hiermee kan de uitvoering van investeringen in 2023 voortgezet worden. Investeringen zijn meestal dienstjaaroverstijgend. Aan het einde van het lopende dienstjaar blijven gelden over waar verplichtingen tegenover staan en welke uitgevoerd worden in een volgend dienstjaar.

Met het overhevelen van de kredieten wordt het mogelijk om de uitvoering van de investeringen voort te zetten dan wel af te ronden. 6.2. De Financiële Verordening schrijft dit voor. In hoofdstuk 2 artikel 5 lid 6 van de Financiële Verordening van de Gemeente Oost Gelre staat dat er besluitvorming plaatsvindt door de raad voor het overhevelen van de kredieten naar het volgende dienstjaar, na vaststelling van de jaarrekening. De jaarrekening 2022 wordt vastgesteld in de raadsvergadering van 6 juni 2023.

RAADSVOORSTEL 20009-2023

2

Kanttekeningen Geen.

Uitvoering Kosten Voor de analyse van het rekeningresultaat verwijzen wij naar de jaarstukken 2022. Het totaalbedrag aan restantkredieten dat overgeheveld wordt van 2022 naar 2023 € 14.720.346 (uitgaven en inkomsten gesaldeerd). Deze (restant)kredieten zijn in 2022 (en voorgaande jaren) beschikbaar gesteld door de raad. De financiële gevolgen zijn hierdoor reeds verwerkt in de begroting. In de bijlage is een specificatie van bovengenoemde bedragen toegevoegd. Planning Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 wordt na besluitvorming voor 15 juli verzonden aan Gedeputeerde Staten. Communicatie De jaarstukken worden gepubliceerd op de gemeentelijke website en ter kennisname gebracht via de plaatselijke pers. Evaluatie Niet van toepassing

Bijlagen 1. Jaarverslag en jaarrekening 2022 2. Overheveling kredieten 2022

Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan.

Het college van de gemeente Oost Gelre, secretaris,

burgemeester,

J. Heerkens

A. Bronsvoort

RAADSVOORSTEL 20009-2023

3