rv jaarrekening 2025

Raadsvoorstel Agendapunt Onderwerp Portefeuillehouder Datum B&W-besluit

: : : :

8 Jaarrekening 2025 en overheveling restantkredieten Wethouder Schutten 6 mei 2026

Doel Verantwoording afleggen over het gevoerde beleid in 2025. Aanleiding Het college legt met het jaarverslag en de jaarrekening verantwoording af over het in 2025 gevoerde beleid. De jaarrekening 2025 is gecontroleerd door accountantskantoor Stolwijk Kelderman. Hun bevindingen vindt u terug in het accountantsverslag 2025. De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat voor bestemming van € 8.311.000. Voor een uitgebreide toelichting van het rekeningresultaat verwijzen wij naar de jaarstukken. De jaarstukken moeten formeel vóór 15 juli worden vastgesteld en toegezonden worden aan de toezichthouder. Naast de exploitatiebudgetten bestaan er ook de investeringsbudgetten. Deze investeringsbudgetten (kredieten) hebben vaak het kenmerk dat zij over meerdere dienstjaren lopen. De restantkredieten die aan het einde van het dienstjaar nog open staan, komen in de daarop volgende dienstjaren tot besteding. De restantkredieten moeten daarom formeel overgeheveld worden naar het volgende dienstjaar. Voorstel aan de raad 1. Het jaarverslag en jaarrekening 2025 vast te stellen. 2. De voorgestelde resultaatbestemming ad € 6.319.000 vast te stellen: -

Transitievisie warmte

€

575.000

-

Afwaardering scholen Lichtenvoorde

€

465.000

-

Grachten

€

453.000

-

Complex Lindebrook

€

350.000

-

Woonzorgvisie

€

200.000

-

Leader

€

168.000

-

Subsidie duurzaam omgaan met hemelwater

€

161.000

-

Organiseren VNG Congres 2026

€

150.000

-

Project lokaal bedrijventerrein Lichtenvoorde en bedrijventerrein de Kamp

€

140.000

-

Complex Vossenburcht Lievelde

€

109.000

-

Ondermijning Achterhoek

€

86.000

-

Subsidieregeling verduurzamen woningen

€

85.000

-

Onderzoek leegstand en transformatie

€

85.000

-

Multifunctionele accommodaties

€

81.000

-

Migratie E-suite naar PodiumD

€

79.000

-

Cultuurraad

€

63.000

-

Stimuleringsregelingen Groenlo en Lichtenvoorde

€

38.000

-

Nutsvoorzieningen

€

35.000

-

Afscheid burgemeester

€

31.000

-

Brug eiland

€

20.000

RAADSVOORSTEL 19576-2026

-

Project bestaanszekerheid

€

19.000

-

Resultaat grondexploitaties naar bestemmingsreserve grondexploitatie

€

50.000

-

Realisatiestimulans subsidie overhevelen naar bestemmingsreserve grondexploitatie Aanvulling bestemmingsreserve zwembad Meekenesch vanuit resultaat 2025 conform amendement Toevoeging resultaat opvang Oekraïners aan bestemmingsreserve huisvesting migranten Toevoeging resultaat HAR 2025 aan bestemmingsreserve huisvestiging migranten Toevoegen compensatie jeugdzorgmiddelen 2023-2024 aan bestemmingsreserve sociaal domein

€

413.000

€

551.000

€

329.000

€

483.000

€

1.100.000

-

3. Het positieve resultaat na bestemming ad € 1.992.000 toe te voegen aan de vrij besteedbare algemene reserve. 4. De restantkredieten over te hevelen naar 2026. Kader Artikel 197 en 212 van de Gemeentewet en artikel 5 lid 6 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie van de Gemeente Oost Gelre. Argumenten 1.1. De jaarstukken zijn een verantwoording over het uitgevoerde beleid van 2025. Met het jaarverslag en de jaarrekening 2025 legt het college van burgemeester en wethouders zowel financieel als beleidsmatig verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid in 2025. 1.2. De jaarstukken sluiten af met een positief rekeningresultaat van € 8.311.000 voor bestemming. Door vaststelling van de jaarrekening wordt voldaan aan de wettelijke vereisten en kan vóór 15 juli een door de raad vastgestelde en door de accountant gecontroleerde jaarrekening aan de provincie worden toegezonden. Dit is een van de voorwaarden om voor repressief toezicht, oftewel de lichtste vorm van toezicht van de provincie in aanmerking te komen. 1.3. De accountant heeft een goedkeurende verklaring over de jaarrekening afgegeven. De jaarrekening 2025 is gecontroleerd door accountantskantoor Stolwijk Kelderman. Naar hun oordeel geeft de jaarrekening 2025 een getrouwe beeld van de grootte en samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen op 31 december 2025.

Hun bevindingen vindt u terug in het accountantsverslag 2025. 2.1. Met deze budgetmutaties kan het voorgestelde beleid in 2026 worden gerealiseerd. Niet alle beleidsvoornemens zijn in 2025 volledig uitgevoerd, terwijl hiervoor wel verplichtingen zijn aangegaan. Met de onderliggende voorstellen worden deze budgetten overgeheveld naar 2026 en gereserveerd voor uitvoering. 2.2 De toevoeging aan de bestemmingsreserve sociaal domein is een doelgerichte reservering. Per 2028 hebben we de wettelijke verplichting om uitvoering te geven aan de Hervormingsagenda Jeugd, het Toekomstscenario Kind- en gezinsbescherming, Integraal zorgakkoord (IZA), het Aanvullend Zorgakkoord (AZWA), het Transformatieplan Mentale Gezondheid en het Hoofdlijnenakkoord Ouderenzorg (HLO). Voor Oost Gelre ligt er de komende jaren een concrete opgave om uiterlijk per 1 januari 2028 te beschikken over een sterk lokaal team. Dit vraagt een beweging van de ‘achterkant’ naar de ‘voorkant’ van het sociaal domein, waarbij er eerder, integraler en dichterbij inwoners wordt ondersteund, om daarmee duurdere, geïndiceerde zorg te verminderen. De beoogde transformatie is noodzakelijk om de ondersteuning aan inwoners op de lange termijn effectiever én financieel beheersbaar te houden. Deze beweging brengt, zoals hierboven aangegeven, in de komende jaren incidentele aanjaag- en transitiekosten met zich mee.

Gezien het incidentele karakter van deze kosten is dekking uit een reserve passend bij de gemeentelijke werkwijze.

RAADSVOORSTEL 19576-2026

2

Na vaststelling van de visie en uitgangspunten in de raad van 7 juli, worden in de begrotingsvergadering de uitgewerkte uitvoeringsscenario’s voorgelegd aan uw gemeenteraad. De middelen uit de bestemmingsreserve worden dan expliciet betrokken bij de integrale afweging en besluitvorming over de dekking van de incidentele transitiekosten. De middelen worden daarmee niet opgepot, maar tijdelijk doelgericht gereserveerd. In 2025 heeft de gemeente Oost Gelre vanuit de centrumgemeente Doetinchem een overschot ontvangen op beschermd wonen en maatschappelijke opvang over 2024 ter hoogte van € 547.252. Deze middelen worden op dit moment niet specifiek geoormerkt voor het sociaal domein, maar toegevoegd aan de algemene reserve. Hiermee blijft uw gemeenteraad vrij om deze middelen op een later moment te betrekken bij de integrale afweging om de middelen in te zetten ten behoeve van de transformatie van het sociaal domein, dan wel een ander taakveld. De € 1,1 miljoen wordt uitsluitend ingezet voor incidentele kosten die samenhangen met de transitie naar een sterk lokaal team. Het deel van de middelen dat uiteindelijk niet nodig blijkt voor deze transitie, vloeit terug naar de algemene reserve. 3.1 Het is noodzakelijk om de positie van de algemene reserve op peil te houden, mede gezien de ontwikkelingen van de algemene uitkering de komende jaren.

Na resultaatbestemming wordt € 1.992.000 toegevoegd aan de vrij besteedbare algemene reserve. De vrij besteedbare algemene reserve bedraagt dan € 18.766.000. Dit is ruim boven de gewenste minimale reservepositie (€ 4 miljoen) volgens de nota reserves en voorzieningen. 4.1 Hiermee kan de uitvoering van investeringen in 2026 voortgezet worden. Deze kredieten hebben vaak een meerjarig karakter. Aan het einde van het lopende dienstjaar blijven gelden over waar verplichtingen tegenover staan en welke uitgevoerd worden in een volgend dienstjaar. Met het overhevelen van de kredieten wordt het mogelijk om de uitvoering van de investeringen voort te zetten dan wel af te ronden. 4.2 De Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Oost Gelre schrijft dit voor In paragraaf 2 artikel 5 lid 6 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie van de Gemeente Oost Gelre staat dat er besluitvorming plaatsvindt door de raad voor het overhevelen van de kredieten naar het volgende dienstjaar, na vaststelling van de jaarrekening. Kanttekeningen Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing. Uitvoering Juridische aspecten Niet van toepassing.

RAADSVOORSTEL 19576-2026

3

Financiële aspecten In het onderstaande overzicht hebben wij een vergelijking gemaakt met de programmabegroting 2025 (inclusief begrotingswijzigingen) (x € 1.000): Programma

Begrotingsaldo in €

Rekeningsaldo in €

Afwijking voordeel/nadeel in €

1. Wonen

-12.098

-10.311

V 1.787

2. Welzijn

-46.234

-40.845

V 5.389

3. Werken

-1.044

-1.005

V 39

4. Dienstverlening

-6.814

-5.827

V 986

Algemene dekkingsmiddelen

78.571

78.416

N 155

Overhead

-14.077

-13.269

V 808

Heffing Vennootschapsbelasting

-73

-78

N5

Bedrag onvoorzien

-10

0

V 10

Saldo van baten en lasten

-1.778

7.081

V 8.859

Mutaties reserves

6.071

1.230

N 4.841

Resultaat

4.293

8.311

V 4.018

De verschillen tussen het begrotingssaldo en het rekeningsaldo worden toegelicht in de jaarrekening. Deze verschillen zijn onder andere het gevolg van incidentele baten en lasten, zoals de decembercirculaire algemene uitkering, opbrengsten uit de opvang van Oekraïners, de HAR-voorziening, nog niet uitgevoerde taken en projecten en hogere inkomsten uit grondverkopen. Resultaatbestemming Het positieve resultaat ad €8.311.000 wordt voorgesteld om als volgt te bestemmen (x €1.000) Gerealiseerd rekeningresultaat 2025 voor bestemming

8.311

Bestemming jaarrekening resultaat: Transitievisie warmte

575

Afwaardering scholen Lichtenvoorde

465

Grachten

453

Complex Lindebrook

350

Woonzorgvisie

200

Leader

168

Subsidie duurzaam omgaan met hemelwater

161

Organiseren VNG Congres 2026

150

RAADSVOORSTEL 19576-2026

4

Project lokaal bedrijventerrein Lichtenvoorde en bedrijventerrein de Kamp

140

Complex Vossenburcht Lievelde

109

Ondermijning Achterhoek

86

Subsidieregeling verduurzamen woningen

85

Onderzoek leegstand en transformatie

85

Multifunctionele accommodaties

81

Migratie E-suite naar PodiumD

79

Cultuurraad

63

Stimuleringsregelingen Groenlo en Lichtenvoorde

38

Nutsvoorzieningen

35

Afscheid burgemeester

31

Brug eiland

20

Project bestaanszekerheid

19

Resultaat grondexploitaties naar bestemmingsreserve grondexploitatie

50

Realisatiestimulans subsidie overhevelen naar bestemmingsreserve grondexploitatie

413

Aanvulling bestemmingsreserve zwembad Meekenesch vanuit resultaat 2025 conform amendement

551

Toevoeging resultaat opvang Oekraïners aan bestemmingsreserve huisvesting migranten

329

Toevoeging resultaat HAR 2025 aan bestemmingsreserve huisvestiging migranten

483

Toevoegen compensatie jeugdzorgmiddelen 2023-2024 aan bestemmingsreserve sociaal 1.100 domein 6.319

Rekeningresultaat 2025 na bestemming

1.992

Van de resultaatbestemming wordt € 3.393.000 overgeheveld naar de exploitatie 2026 om lopende projecten verder uitvoering te geven. Er wordt € 2.926.000 toegevoegd aan bestemmingsreserves, met als doel om toekomstige uitgaven te kunnen bekostigen. In bijlage 5 ‘memo resultaatbestemming’ kunt u een verder toelichting vinden op de resultaatbestemming. Het resultaat na bestemming ad € 1.992.000 wordt toegevoegd aan de vrij besteedbare algemene reserve. Hiermee komt de stand van deze reserve uit op €18.766.000. Overhevelen kredieten Het totaalbedrag aan restantkredieten dat overgeheveld wordt van 2025 naar 2026 € 27.399.958 (uitgaven en inkomsten gesaldeerd). Deze (restant)kredieten zijn in 2025 (en voorgaande jaren) beschikbaar gesteld door de raad. De financiële gevolgen zijn hierdoor reeds verwerkt in de begroting. In de bijlage is een specificatie van bovengenoemde bedragen toegevoegd.

RAADSVOORSTEL 19576-2026

5

Personele aspecten Niet van toepassing. Communicatie De jaarstukken worden gepubliceerd op de gemeentelijke website en ter kennisname gebracht via de plaatselijke pers. Planning Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 wordt na besluitvorming voor 15 juli verzonden aan Gedeputeerde Staten. Evaluatie Niet van toepassing Bijlage(n) Omschrijving 1 Jaarrekening en jaarverslag 2025 2 Overzicht kredieten 3 Accountantsverslag 2025 4 Memo resultaatbestemming 2025 5 Aanbiedingsbrief

Openbaar Ja Ja Ja Ja Ja

Toelichting

Wij bieden u hierbij een ontwerpbesluit ter vaststelling aan. Het college van de gemeente Oost Gelre, secretaris,

burgemeester,

J.J.L. Heerkens

G. Hofstede

RAADSVOORSTEL 19576-2026

6