programmabegroting regio achterhoek 2027

4.2 Investeringsfonds

Het investeringsfonds is hoofdzakelijk gevoed met beschikbare incidentele middelen. Het fonds wordt – zoals afgesproken in de Achterhoek Werkt Door 2.0 en vastgelegd in de verordening financieel beleid, beheer en organisatie Regio Achterhoek 2025– zo mogelijk gevoed uit een voordelig jaarsaldo van Regio Achterhoek. Dit is maximaal 0,50 per inwoner per jaar (circa € 150.000). Daarnaast wordt het fonds gevoed met incidentele vrijgevallen middelen uit subsidie inkomsten. Jaarlijks wordt een klein deel ingezet als werkbudget voor de Board (€ 90.000) en de Ontwikkeltafels (€ 135.000 per jaar) en er is jaarlijks € 90.000 beschikbaar voor kleine initiatieven. De overige middelen worden ingezet als (co-) financiering voor projecten. Inzet van het investeringsfonds loopt via de begroting van Regio Achterhoek. Het algemeen bestuur besluit over de inzet van het investeringsfonds.

31

Verwachte ontwikkeling investeringsfonds: Stand 1 januari bij: toevoeging € 0,50 p.i. af: kosten Board (jaarlijks vast te stellen werkbudget) af: kosten ontwikkeltafels (jaarlijks vast te stellen werkbudgetten) af: kosten initiatieven (jaarlijks vast te stellen werkbudget) af: projecten (waarover besluitvorming is geweest) af: cofinanciering Regiodeal (€ 3,7 mln.) Stand 31 december

2027 4.410.000 152.000 -90.000 -135.000

2028 4.192.000 152.000 -90.000 -135.000

2029 3.972.000 152.000 -90.000 -135.000

2030 3.809.000 152.000 -90.000 -135.000

-90.000 -55.000 pm 4.192.000

-90.000 -57.000 pm 3.972.000

-90.000 0 pm 3.809.000

-90.000 0 pm 3.646.000

De regio zet zich in om nieuwe Rijks en provinciale middelen binnen te halen. Het hebben van voldoende cofinanciering is daarbij noodzakelijk. Het investeringsfonds is daar belangrijk voor (gebleken). Het investeringsfonds is echter uitputtend en wordt nauwelijks gevoed. Het investeringsfonds zal ook voor ca 4 mln. worden ingezet als cofinanciering bij de nieuwe Regiodeal, waarvan € 3,7 mln. nog niet is verwerkt in bovenstaande tabel. Dit betekent dat in de toekomst meer cofinanciering nodig is van de partners c.q. het investeringsfonds aangevuld moet worden.

4.3 Regio Deal

De Regio Deal is een Rijksbijdrage. In 2024 is Regiodeal II toegekend voor € 25 miljoen. Projecten hebben voor de uitvoering de tijd tot eind 2028. In 2022 is de herijkte Visie 2030 in de Achterhoek Raad vastgesteld. Bij de herijking van de Visie hebben we ook een financiële doorvertaling van de ambities uit de Visie gemaakt. Dit is de basis voor gesprekken die we met het Rijk en provincie en in Europa voeren en voor gesprekken met investeerders zoals Oost NL. We zijn zo op zoek naar nieuwe financiële middelen om de doelen uit onze Visie te realiseren.

4.4 Interreg Met INTERREG worden samenwerkingsprojecten langs de Europese grenzen financieel ondersteund. Voor de Nederlands-Duitse grensregio staat in de periode 2021-2027 een bedrag van ca. 465 miljoen euro ter beschikking. De doelstellingen die met deze middelen moeten worden bereikt staan beschreven in het samenwerkingsprogramma “INTERREG Deutschland-Nederland”. Aanvragen kunnen bij Interreg worden ingediend door publieke of private rechtspersonen (organisaties of bedrijven). Uitsluitend projecten waarbij Nederlandse en Duitse partners met elkaar samenwerken worden gesubsidieerd. De financiering van projecten bestaat altijd uit een eigen bijdrage van de partners, EUsubsidiemiddelen en vaak ook uit nationale en regionale subsidiemiddelen (bijvoorbeeld van ministeries of provincies). De aanvragen worden beoordeeld door Interreg en bij een positief besluit wordt een beschikking afgegeven door Interreg. De zeven gemeentelijke Duitslandcoördinatoren hebben hierin een belangrijke rol. Zij acteren tussen de Euregio en de Ontwikkeltafels om zo te komen tot nieuwe projecten die we in willen dienen. Op dit moment is één lopende project (EDL zie ontwikkellijn Economie als stuwende kracht).

4.5 LEADER (pop-gelden)

LEADER Achterhoek stelt subsidie beschikbaar voor lokale initiatieven en goede ideeën die de leefbaarheid op het platteland verbeteren. LEADER Achterhoek is bestemd voor de gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, buitengebied Doetinchem, Lochem, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk. Regio Achterhoek is eindverantwoordelijk voor de besteding van de LEADER-gelden. Hiervoor is een LEADERcoördinator aangesteld. Voor de Leader periode van 2023-2027 is geld toegekend aan de Achterhoek. De Achterhoek krijgt hiermee € 1.028.190 EU middelen en € 153.461 provinciale middelen ter beschikking. Vorige periode was de Achterhoek het enige Leader-gebied in Gelderland, in de huidige periode zijn er 6 gebieden.

32

Om voor subsidie in aanmerking te komen is een eigen bijdrage van 50% nodig. De aanvragen worden beoordeeld door de LAG en de provincie. Bij een positief besluit wordt een beschikking afgegeven door de provincie. Voor de nieuwe Leaderperiode zijn 5 projecten gestart. Projectnaam Korte omschrijving Boerderij Köning, rauwmelkse Inclusieve dagbesteding en leeromgeving middenin de samenleving. kazen Paviljoen De Strang Een horecagelegenheid in Ulft, waar mensen met een verstandelijke beperking een waardevolle dagbesteding krijgen. Circulair en natuurinclusief Kennisdeling via leergroepen over natuurinclusieve en circulaire landbouw verbouwen (goed gevulde) Cultureel centrum Etten Realiseren van een licht- en geluidsinstallatie in het Multifunctionaal en Cultureel Centrum Etten. Behoud Cafe Kerkemeijer Duurzaam behouden en versterken van Cafe Kerkemeijer als gemeenschappelijke voorziening voor het dorp.

33

Deel 3 Financiële begroting

34

1. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA Programma

Rekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Smart Governance

4.951.000

3.511.000

3.309.000

717.000

415.000

448.000

5.668.000

3.926.000

3.757.000

1.910.000

632.000

716.000

990.000

401.000

365.000

2.900.000

1.033.000

1.081.000

2.422.000

2.255.000

2.372.000

0

245.000

236.000

C

2.422.000

2.500.000

2.608.000

C+B-A

-346.000

-393.000

-68.000

1.512.000

781.000

375.000

824.000

776.000

370.000

0

0

0

688.000

0

0

0

5.000

5.000

-776.000

-388.000

-307.000

Algemene reserve

-100.000

0

0

Investeringsfonds

-376.000

-152.000

-152.000

Egalisatiereserve rente

-300.000

-236.000

-155.000

TOTAAL MUTATIES RESERVES

736.000

393.000

68.000

GEREALISEERD RESULTAAT

390.000

0

0

Bedrijfsvoering en rente TOTAAL LASTEN

A

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente TOTAAL BATEN (exclusief bijdrage gemeenten)

B

Smart Governance gemeenten Bedrijfsvoering en rente TOTAAL BIJDRAGE GEMEENTEN SALDO BATEN EN LASTEN Onttrekkingen reserves Investeringsfonds Egalisatiereserve rente Reserve toekomstbestendige organisatie Reserve huisvesting

Toevoegingen reserves

35

2. MEERJARENRAMING 2027-2030 Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

3.309.000

3.108.000

3.008.000

3.047.000

448.000

447.000

447.000

446.000

102.000

114.000

119.000

10.000

11.000

11.000

3.757.000

3.667.000

3.580.000

3.623.000

716.000

513.000

358.000

272.000

365.000

225.000

162.000

157.000

1.081.000

738.000

520.000

429.000

2.375.000

2.375.000

2.487.000

2.612.000

233.000

233.000

233.000

233.000

112.000

125.000

130.000

2.608.000

2.720.000

2.845.000

2.975.000

SALDO BATEN EN LASTEN

-68.000

-209.000

-215.000

-219.000

Onttrekkingen reserves

375.000

377.000

367.000

371.000

370.000

372.000

315.000

315.000

0

0

47.000

51.000

5.000

5.000

5.000

5.000

-307.000

-168.000

-152.000

-152.000

Investeringsfonds

-152.000

-152.000

-152.000

-152.000

Egalisatiereserve rente

-155.000

-16.000

0

0

TOTAAL MUTATIE RESERVES (- = toevoeging)

68.000

209.000

215.000

219.000

0

0

0

0

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente Meerjarige aanpassingen autonome kosten: Salarissen en sociale lasten Prijsindex TOTAAL LASTEN Smart Governance Bedrijfsvoering en rente TOTAAL BATEN (exclusief bijdrage gemeenten) Smart Governance Bedrijfsvoering en rente Meerjarige aanpassingen autonome kosten: Gemeentelijke bijdrage TOTAAL BIJDRAGE GEMEENTEN

Investeringsfonds Egalisatiereserve rente Reserve huisvesting

Toevoegingen reserves

GEREALISEERD RESULTAAT

Zie onderdeel 3.3 voor het incidentele deel van de baten en lasten.

36

3 Toelichting baten en lasten In deze paragraaf wordt een toelichting gegeven op de exploitatiebegroting van Regio Achterhoek.

3.1 Algemene financiële beschouwing 3.1.1 Uitgangspunten programmabegroting 2027

Bij het opstellen van de begroting van Regio Achterhoek/ 8RHK ambassadeurs hanteren we de volgende uitgangspunten:  Een structureel sluitende begroting Een structureel sluitende begroting is volgens de eisen van de Provincie een structurele dekking van het eerste jaar, of perspectief voor structurele dekking in het laatste jaar. Het algemeen bestuur heeft echter aangegeven een structureel sluitende begroting te willen vanaf het eerste jaar tot en met het laatste jaar van de meerjarenraming. 

Realistisch begroten We hanteren de volgende uitgangspunten ten aanzien van specifieke kostenposten of inkomsten: o Indexeren volgens de afgesproken systematiek (AB 15 december 2021).  Loonkosten: indexeren met indexcijfers uit de septembercirculaire 2025 (loonvoet sector overheid) inclusief nacalculatie van het voorlaatste begrotingsjaar.  Overige exploitatiekosten: indexeren met indexcijfers uit de septembercirculaire 2025 (overheidsconsumptie netto materieel). o Renteopbrengsten: uitgaan van werkelijke renteopbrengsten per jaarschijf en in verband met de dalende trend in de meerjarenraming hierbij werken met een egalisatiereserve rente. We hanteren een rentebate van € 200.000 als structurele dekking voor de organisatiekosten. Dit bedrag is gebaseerd op de gemiddelde verwachte renteopbrengsten 2026-2030. Meer ontvangen rente in een jaar wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve rente en bij lagere renteopbrengsten wordt dit onttrokken aan de egalisatiereserve rente. De egalisatiereserve rente mag een maximale omvang van € 600.000 hebben. Meeropbrengsten vloeien terug in het exploitatieresultaat. o In de begroting is een structurele opbrengst vanuit subsidies verwerkt van € 120.000. Meestal zijn subsidies wel meerjarig, maar niet structureel dus hier zit een verhoogd risicoprofiel dat we meenemen bij de bepaling van het weerstandsvermogen (omvang algemene reserve).

Onderstaand de bijbehorende indexcijfers uit de septembercirculaires: Indexcijfers Loonindex Circulaire Circulaire Begroting 2024 2025 2027 2026 nacalculatie

3,8%

2027 Te hanteren index in begrotingsjaar 2027

Prijsindex Circulaire 2025

2,9%

-0,9%

5,1%

5,1%

2,2%

4,2%

2,2%

Op basis van genoemde uitgangspunten bedraagt de absolute stijging van de inwonerbijdrage € 107.672. Specificatie absolute stijging

Totaal

Loonsom Opleidingsbudget (1,5% van de loonsom) Overige exploitatiekosten (huur, ICT, verzekering, etc.) Totale stijging

37

94.962 1.424 11.286 107.672

3.1.2 Bijdrage per inwoner begroting 2027

De Regio begroting bevat de programma’s ‘Bestuur en organisatie’, ‘Ontwikkellijnen’ en Bedrijfsvoering en rente’. Alleen voor de programma’s ‘Bestuur en organisatie’ en ‘Bedrijfsvoering en Rente’ wordt een bijdrage van de gemeenten gevraagd in de organisatiekosten. Bijdrage gemeenten Bijdrage van de gemeenten 2026 Absolute stijging van de autonome kosten Bijdrage van gemeenten 2027 bestaand beleid

Totaal 2.500.005 107.672 2.607.677

Per inw 8,24 0,34 8,58

Jaarlijks wordt een eventueel overschot bij de bestemming van het jaarresultaat toegevoegd aan het investeringsfonds tot maximaal € 0,50 per inwoner (in 2027 max € 151.909), zoals opgenomen in de verordening financieel beleid, beheer en organisatie Regio Achterhoek 2025.

3.1.3 Projectbijdrage De besluitvorming over financiële bijdragen aan projecten loopt via de Ontwikkeltafels, Achterhoek Board en het algemeen/dagelijks bestuur. Besluitvorming over de inzet van het investeringsfonds is voorbehouden aan het algemeen bestuur. Projecten worden ingediend en uitgevoerd door verschillende partners binnen de samenwerking. De uitvoerende partner zorgt zelf voor aanvullende financiering (bijvoorbeeld van bedrijven, organisaties of gemeenten). Verantwoording wordt, op basis van de afgegeven subsidiebeschikking, afgelegd door de uitvoerende partner.

3.1.4 Meerjarenbeeld en risico’s

In de meerjarenraming (pagina 35) zijn de meerjarige structurele gevolgen op het gebied van salarissen en prijsindex doorgerekend op basis van de indexcijfers uit de septembercirculaire. Over de meerjarenperiode 2027 – 2030 geeft de inwonerbijdrage voor de gemeenten de volgende ontwikkeling te zien: 2027 2028 2029 2030 Autonome kostenstijging € 0,35 € 0,37 € 0,41 € 0,43 Af: stijging aantal inwoners -€ 0,01 pm pm pm Totaal per inwoner gemeenten € 0,34 € 0,37 € 0,41 € 0,43 In 2027 is er sprake van een negatieve nacalculatie salarissen en sociale lasten van 0,9%. Daarom is de autonome kostenstijging voor 2027 lager dan de jaren erna.

3.1.5 Begroot bedrag onvoorzien

Het budget voor onvoorziene uitgaven is € 8.000. Dit is opgenomen in programma ‘Bestuur en organisatie’.

3.2 Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen De toevoegingen (T) en onttrekkingen (O) aan reserves en voorzieningen zijn als volgt: Reserve Progr. Kosten/opbrengsten Mutatie Investeringsfonds 1 Werkbudget board/opgavetafels O 1 Kosten projecten O 1 Bijdrage gemeenten T Reserve onderhoud 4 Onderhoudskosten O 4 Rente egalisatie T Totaal mutatie reserves O Er zijn in 2027 geen onttrekkingen aan voorzieningen geraamd. 38

Bedrag - 315.000 -55.000 152.000 - 5.000 155.000 - 68.000

Investeringen

Voor 2027 zijn er geen vervangingsinvesteringen geraamd.

3.3 Incidentele baten en lasten

Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Hieronder vallen ook de mutaties reserves. In onderstaande tabel is dit weergegeven. Baten incidenteel 2027 2028 2029 2030 Bijdrage gemeenten in investeringsfonds 152.000 152.000 152.000 152.000 Projectopbrengsten 444.000 241.000 86.000 0 Sub-totaal 596.000 393.000 238.000 152.000 Onttrekking aan reserves 375.000 377.000 320.000 320.000 Incidentele baten totaal 971.000 770.000 558.000 472.000 Lasten incidenteel Thematafels en Board uit investeringsfonds Projectkosten Kosten uit reserve huisvesting Sub-totaal Toevoeging aan reserves Incidentele lasten totaal Totaal per saldo incidentele baten (+) en lasten (-)

2027 315.000 499.000 5.000 819.000 152.000 971.000

2028 315.000 298.000 5.000 618.000 152.000 770.000

2029 315.000 86.000 5.000 406.000 152.000 558.000

2030 315.000 0 5.000 320.000 152.000 472.000

0

0

0

0

De toevoegingen en onttrekking aan de egalisatiereserve rente zijn structureel van aard en daarom niet opgenomen in bovengenoemd overzicht. Het betreft de bespaarde rente over reserves.

3.4 Geprognosticeerde balans

Volgens de BBV is het verplicht een geprognosticeerde balans op te nemen. Activa Werkelijk Prognose Prognose Prognose per 31 december 2025 2026 2027 2028 Financiële vaste activa 283 278 272 266 Totaal vaste activa 283 278 272 266 Uiteenzettingen < 1jr 37.715 22.335 12.502 7.194 Liquide middelen 60 60 60 60 Overlopende activa 460 460 460 460 Totaal vlottende activa 38.235 22.855 13.022 7.714 Totaal activa 38.518 23.133 13.294 7.980

Prognose 2029 222 222 7.141 60 460 7.661 7.883

Prognose 2030 154 154 7.586 60 460 8.106 8.260

Passiva per 31 december Eigen vermogen Totaal vaste passiva Vlottende schuld <1jr Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

Prognose 2029 3.358 3.358 351 4.174 4.525 7.883

Prognose 2030 3.140 3.140 351 4.769 5.120 8.260

Werkelijk 2025 6.390 6.390 351 31.760 32.111 38.518

Prognose 2026 6.007 6.007 351 16.775 17.126 23.133

Prognose 2027 5.539 5.539 351 7.404 7.755 13.294

39

Prognose 2028 4.398 4.398 351 3.231 3.582 7.980

Bijlagen

40

Formatieplan Onderstaand het formatieplan voor 2027. Hierin zijn de personele gevolgen van de heroriëntatie nog niet verwerkt. De organisatorische consequenties van de inhoudelijke keuzes worden binnen de bestaande financiële kaders in de komende periode verder uitgewerkt. Een gewijzigd formatieplan met, indien nodig, een (budgettair neutrale) begrotingswijziging wordt in het najaar voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Onderdeel

Functienaam

Totaal ondersteuning

Formatie in fte 2026 1,00 1,00 0,50 0,50 2,50 2,50 3,50 1,00 1,00 0,50 1,00 1,00 16,00 0,75 0,69 0,78 0,53 1,00 3,75

Formatie in fte 2027 1,00 1,00 0,50 0,50 2,50 2,50 3,50 1,00 1,00 0,50 1,00 1,00 16,00 0,75 0,69 0,78 0,53 1,00 3,75

Kerntaken

Secretaris/directeur Adviseur bestuur/Achterhoek Board Adviseur bestuur/Griffie Adviseur bestuur/Duitsland Programmaregisseur I Programmaregisseur II Programma-/projectmedewerker Subsidiespecialist Adviseur public affairs Medewerker public affairs Medewerker communicatie/profilering I Medewerker communicatie/profilering II

Totaal excl. projecten Projecten Totaal incl. projecten

19,75 1,56 23,42

19,75 19,75

Totaal kerntaken Ondersteuning

Sr. adviseur financiën Adviseur financiën Administrateur Medewerker financiële administratie Secretaresse

Toelichting op het formatieplan

In bovenstaand overzicht is per onderdeel aangegeven wat de toegestane formatie per 1 juli 2026 is. De gegevens zijn uitgedrukt in fulltime eenheden. De gegevens, zoals opgenomen in dit overzicht, zijn gebruikt ten behoeve van het opstellen van de raming salarissen en sociale lasten voor de begroting 2027. De detachering/inhuur vanuit derden is niet meegeteld in de toegestane formatie. Daarvoor worden zo nodig afzonderlijke budgetten in de begroting opgenomen. De totale formatie van Regio Achterhoek bedraagt 19,75 fte. Er is in 2027 geen (structurele) projectformatie. Formatie Duitsland Er is 0,5 fte formatie opgenomen voor adviseur bestuur Duitsland. In een bestuursopdracht “Grensoverschrijdende samenwerking in de Achterhoek” (GROS) werd in 2019 besloten dit budget te gebruiken als werkbudget grensoverschrijdende activiteiten. In het algemeen bestuur van 11 februari 2022 is een midterm review met aanbevelingen behandeld op basis waarvan een nieuwe bestuursopdracht wordt opgesteld. Vooralsnog blijft de formatie staan in het formatieplan, maar worden de middelen ingezet als werkbudget.

41

Wachtgelders

Regio Achterhoek kent voor 2027 geen wachtgelders. De laatste uitkeringsperiode loopt t/m 31 december 2023.

Detachering

Regio Achterhoek kent voor 2027 geen detacheringen naar andere organisaties.

Bepaling loonsom

In de raming van salarissen en sociale lasten wordt uitgegaan van de werkelijke structurele loonkosten per 1 februari 2026, gecorrigeerd voor een autonome loonstijging (indexering inclusief nacalculatie). De salarisindex voor 2027 bedraagt 4,2% inclusief nacalculatie. Voor alle functies wordt de max van de schaal gehanteerd. De totale loonsom voor 2027 bedraagt € 2.355.000.

Netto-uren

De productieve uren ofwel netto-uren bedragen 1.350 uren per formatieplaats, in overeenstemming met algemeen gehanteerde normen. Omschrijving per fulltime fte Formele arbeidsduur volgens CAO Normaal en bovenwettelijk verlof Ziekteverzuim Aanwezige uren Algemeen overleg Opleiding en bijhouden literatuur Frictie-uren (verplaatsing, verzorging, ed.) Totaal indirecte uren Netto werkuren (aanwezige – indirecte uren)

Rekening houdend met 8 feestdagen 4 weken en 7 dagen 5%

42

Uren 1.829 194 82 1.553 50 40 113 203 1.350

STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN Naam reserve

Saldo begin 2026

Vermeerdering wegens rente 0,00%

491.537 491.537

0 0

0 0

0 0

491.537 491.537

0 0

0 0

0 0

491.537 491.537

Investeringsfonds (*) Toekomstbestendige organisatie Reserve rente-egalisatie Reserve huisvesting BESTEMMINGSRESERVES

5.034.182 150.096 300.000 23.689 5.507.967

0 0 0 0

152.000 0 236.000 0 388.000

776.000 0 0 5.000 781.000

4.410.182 150.096 536.000 18.689 5.114.967

0 0 0 0 0

152.000 0 155.000 0 307.000

370.000 0 0 5.000 375.000

4.192.182 150.096 691.000 13.689 5.046.967

TOTAAL RESERVES

5.999.504

0

388.000

781.000

5.606.504

0

307.000

375.000

5.538.504

Voorziening verlofsparen VOORZIENINGEN

17.123 17.123

0 0

0 0

0 0

17.123 17.123

0 0

0 0

0 0

17.123 17.123

TOTAAL VOORZIENINGEN

17.123

0

0

0

17.123

0

0

0

17.123

6.016.627

0

388.000

781.000

5.623.627

0

307.000

375.000

5.555.627

Algemene reserve ALGEMENE RESERVE

TOTAAL-GENERAAL

Dotatie 2026

Onttrekking 2026

Saldo begin

Vermeerdering 2027 wegens rente 0,00%

(*) investeringsfonds is nog exclusief onttrekkingen voor cofinanciering Regiodeal waarover nog besluitvorming moet plaats vinden.

43

Dotatie 2027

Onttrekking 2027

Saldo per 31-12-2027

TOELICHTING BIJ STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) maakt onderscheid tussen reserves en voorzieningen.

Reserves

Tot de algemene reserve worden gerekend alle reserves, waaraan geen bestemming is gegeven (vrij besteedbaar). Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het algemeen bestuur een bepaalde bestemming (doel) is gegeven. Deze bestemming kan te allen tijde worden opgeheven; er zitten geen verplichtingen naar derden achter. Het rechtstreeks aan reserves toevoegen of onttrekken van middelen is niet toegestaan. Dit moet plaats vinden via de exploitatie.

Voorzieningen

Voorzieningen geven een schatting van de voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden min of meer onzeker zijn. De voorziene lasten moeten hun oorsprong in het verleden hebben (voor balansdatum). De voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s.

Rentetoevoeging

De rentevergoeding over het eigen vermogen is volgens de BBV maximaal het rentepercentage dat is gebaseerd op de externe lasten over het totaal van lang en kort aangetrokken financieringsmiddelen. De Regio heeft geen financieringsmiddelen aangetrokken. Het rentepercentage voor toevoeging aan de algemene reserve is voor 2027 dan ook 0%.

1. Algemene reserve

De algemene reserve dient vooral voor het opvangen van de tegenvallers in het jaarresultaat. Door het algemeen bestuur is bepaald dat het maximaal te reserveren bedrag voor weerstandsvermogen wordt bepaald op basis van een weerstandsratio van 1,4 * de benodigde weerstandscapaciteit (AB 17 december 2021), ofwel op basis van de huidige begroting 2027 1,4 * € 489.000 = € 685.000. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 491.537. In de paragraaf Weerstandsvermogen wordt nader ingegaan op de omvang van de algemene reserve.

2. Bestemmingsreserves Investeringsfonds

Bij de besluitvorming over de doorontwikkeling is een investeringsfonds gevormd. Jaarlijks wordt een klein deel ingezet als werkbudget voor de Board (€ 90.000) en de Thematafels (€ 22.500 per Thematafel per jaar) en er is jaarlijks € 90.000 beschikbaar voor kleine initiatieven. Het investeringsfonds wordt onder meer gebruikt als cofinanciering voor de projecten. De inzet van de middelen loopt via besluitvorming door het algemeen bestuur. De inzet moet voldoen aan vastgestelde criteria. In het overzicht is nog geen rekening gehouden met cofinanciering voor de Regiodeal II (€ 4 mln.) voor zover hierover nog geen besluitvorming is geweest.

44

De regio zet zich steeds in om nieuwe Rijks en provinciale middelen binnen te halen. Het hebben van voldoende cofinanciering is daarbij noodzakelijk. Het investeringsfonds is daar belangrijk voor (gebleken). Het investeringsfonds is echter uitputtend en wordt nauwelijks gevoed, ook omdat de provincie niet meer bijdraagt hieraan. Het investeringsfonds zal ook voor ca 4 mln. worden ingezet als cofinanciering bij de nieuwe Regiodeal. Dit betekent dat in de toekomst meer cofinanciering nodig is van de partners c.q. het investeringsfonds aangevuld moet worden. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 4.192.182.

Bestemmingsreserve toekomstbestendige organisatie

In 2025 is een reserve toekomstbestendige organisatie gevormd. Door de besparingsopgaven en gewijzigde uitgangspunten (o.a. egalisatiereserve rente) is de begroting vanaf 2026 structureel sluitend en dit betekent dat de reserve toekomstbestendig organisatie niet meer in volle omvang nodig is. In 2026 is besloten om nog € 150.000 in de reserve te behouden voor kosten van organisatieontwikkeling en mogelijke frictiekosten naar aanleiding van de uitwerking van de inhoudelijke agenda en de bijbehorende Governance. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 150.096.

Bestemmingsreserve egalisatiereserve rente In 2025 is een egalisatiereserve rente gevormd voor het opvangen van verschillen tussen werkelijk ontvangen rente en structurele inzet van rente als dekking van de organisatiekosten. De egalisatiereserve is een buffer, waarmee eventuele tekorten in het een jaar kunnen worden opgevangen met overschotten eerdere jaren. We hanteren een rentebate van € 200.000 als structurele dekking voor de organisatiekosten. Dit bedrag is gebaseerd op de gemiddelde verwachte renteopbrengsten 2026-2030. Meer ontvangen rente in een jaar wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve rente en bij lagere renteopbrengsten wordt dit onttrokken aan de egalisatiereserve rente. De egalisatiereserve rente mag een maximale omvang van € 600.000 hebben. Meeropbrengsten vloeien terug in het exploitatieresultaat. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 691.000. Naar verwachting zal er in 2027 een vrijval in het exploitatieresultaat plaatsvinden. Dit is nog niet in de begroting verwerkt.

Bestemmingsreserve onderhoud huisvesting

Begin 2019 is de Regio verhuist naar de Steck aan de Raadhuisstraat in Doetinchem. Het pand werd voor een periode van 3 jaren gehuurd. Het contract wordt jaarlijks verlengd. In juli 2019 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het reserveren van een bedrag van € 25.000 voor onvoorziene incidentele huisvestingskosten. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 13.689.

3. Voorzieningen Voorziening verlofsparen

De voorziening verlofsparen is opgericht omdat er sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft de toevoegingen en opnamen van het spaarverlof. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 17.123.

45

3. OVERZICHT TAAKVELDEN 2027 Taakveld

0.1 0.4 0.5 0.8

Bestuur Bestuur (inc. Regionale samenwerking) Ondersteuning organisatie (overhead) Treasury (rentebaat) Overige baten en lasten

0.10 Mutatie reserves Saldo van baten en lasten

46

Lasten

Baten

Saldo

3.300.945 437.733 10.000 8.000

2.174.945 432.733 365.000 716.000

-1.126.000 -5.000 355.000 708.000

3.756.677

3.688.677

-68.000

307.000

375.000

68.000

4.063.677

4.063.677

0

VERZAMELSTAAT BIJDRAGEN GEMEENTEN 2027 Naam gemeente

Aantal inwoners

Smart Governance incl onvoorzien

2027 Bedrijfs- ongewijzigd voering en beleid rente totaal

2026 Per inwoner

Totaal

Totaal per inwoner

per 1/1/26 Aalten

27.617

215.883

21.155

237.038

8,58

226.465

8,24

Berkelland

43.988

343.855

33.696

377.551

8,58

362.200

8,24

Bronckhorst

35.967

281.155

27.552

308.707

8,58

296.850

8,24

Doetinchem

60.491

472.860

46.338

519.197

8,58

495.125

8,24

Montferland

37.011

289.316

28.351

317.667

8,58

305.085

8,24

Oost Gelre

29.871

233.502

22.882

256.384

8,58

247.690

8,24

Oude IJsselstreek

39.584

309.429

30.322

339.752

8,58

325.709

8,24

Winterswijk

29.288

228.945

22.435

251.380

8,58

240.881

8,24

Totaal gemeenten

303.817

2.374.945

232.733

2.607.677

8,58 2.500.005

8,24

47