Document · PDF

programmabegroting fijnder 2025

Raadscommissie 18 juni 2024, gemeente Oost GelreBij agendapunt: Fijnder programmabegroting 2025 en jaarstukken 202316.665 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Communicatie Na een jaar werken aan het opzetten van de fundamenten van communicatie binnen Fijnder, gaat Fijnder aan de slag met het verder versterken van de interne en externe communicatie. Interessante en relevante content is niet meer weg te denken op de sociale media en de website. Daarmee onderhoudt Fijnder de banden met de cliënten, werkgevers en gemeenten. Daarnaast worden cliënten geïnformeerd over belangrijke regelingen en plichten met behulp van de nieuwsbrief. Werkzoekenden en re-integratie cliënten worden op de hoogte gehouden van vacatures en relevante bijeenkomsten. Intern gaat het nieuwe intranet samen met andere interne activiteiten bijdragen aan verbinding tussen collega’s binnen de organisatie. Het doel is dat collega’s elkaar beter weten te vinden, wat uiteindelijk ten goede komt aan de dienstverlening aan cliënten. Naast de interne verbinding bouwt Fijnder verder aan het Fijnder ‘gen’. Financieel beheer Administratieve organisatie Fijnder streeft naar een optimale dienstverlening opdat zij haar cliënten en partners optimaal kan bedienen. Dit doet zij mede door de interne processen en bijbehorende werkinstructies van een update te voorzien en daar waar noodzakelijk aan te vullen met opleidingen en trainingen. Tevens legt Fijnder de nadruk op de thema’s Integriteit, Doelmatigheid en Rechtmatigheid.

Interne controle (IC) In verband met nieuwe ontwikkelingen en veranderende organisatie wordt het IC-plan elk jaar bijgesteld. De IC vindt maandelijks plaats. Naast de reguliere rechtmatigheidscontrole worden interne themacontroles toegevoegd. Vanuit Interne controle wordt de basis gelegd voor de rechtmatigheidsverantwoording die het Dagelijks Bestuur dient op te nemen in de jaarrekening. Tenslotte wordt de komende jaren toegewerkt naar een In Control statement. Interne processen Ook in 2024 blijft de nadruk liggen op het aanscherpen van de interne processen. Fijnder blijft investeren in het zo efficiënt mogelijk maken van interne systemen. Facilitaire dienstverlening Gebouw Fijnder is gehuisvest op de Batterij 12 te Groenlo. Op het loopbaanplein zijn eveneens het WSPA, Leerwerkloket Achterhoek, RMC, Seesing Flex en de ROZ vertegenwoordigd. Post en Archief Dagelijks wordt post vanuit de lokale teams bezorgd bij Fijnder. Fijnder beschikt over een beperkt archief op de locatie. Daarnaast wordt gebruik gemaakt van een externe locatie in Doetinchem. Archivering vindt plaats op basis van de Archiefverordening en het Besluit Informatiebeheer. In samenspraak met de Archiefinspectie worden prioriteiten benoemd voor het lopende kalenderjaar.

Inkoop Fijnder maakt gebruik van de advisering van de Gemeente Berkelland met betrekking tot de inkoop en (Europese) aanbesteding van goederen en diensten. 6.3

Wet Open Overheid

Fijnder heeft als doelstelling om te voldoen aan de vereisten van de wet en volgt daarmee actief de ontwikkelingen rondom deze wetgeving.

6.4

Weerstandsvermogen

Algemeen Het weerstandsvermogen is een buffer om ontwikkelingen waarmee geen rekening is gehouden op te vangen. In algemene zin wordt het weerstandsvermogen gevormd door de algemene reserve en de stelpost onvoorzien. Fijnder kent op dit moment een algemene reserve van € 1.500.000. Voor dit bedrag kunnen risico’s door Fijnder zelfstandig worden opgevangen en komen dan niet ten laste van de deelnemende gemeenten. De gemeenten staan garant voor de exploitatietekorten van Fijnder. De navolgende top aan potentiële risico’s is geïnventariseerd en deze zijn vervolgens vertaald in het daarvoor benodigde weerstandsvermogen om deze risico’s af te dekken. Benodigd weerstandsvermogen Om tot een onderbouwing van het benodigde weerstandsvermogen te komen wordt de volgende werkwijze gehanteerd: 1. Identificeren risico’s; 2. Beoordelen en prioriteren risico’s; 3. Analyse van de risico’s; 4. Bepalen weerstandvermogen. Onderstaand de bepaling van het benodigd weerstandsvermogen. Omschrijving risico

Politiek Door verkiezingen, dan wel door onvoorziene wijzigingen in het beleid van de gemeenten, dient de bestaande koers van Fijnder gewijzigd te worden. Dit kan leiden tot stagnatie van ontwikkeling (pas op de plaats). ICT Door inbreuk of technisch falen van de systemen kan Fijnder haar primaire proces niet uitvoeren. Personeel Door een tekort aan (kwalitatief) personeel kan Fijnder de kwaliteit van dienstverlening niet waarborgen. Wet- en regelgeving Indien geen of niet voldoende opvolging wordt gegeven aan nieuwe wet- en regelgeving, is er een afbreukrisico op het gebied van imago en/of onrechtmatigheid. Gewijzigde instroom Door onverwachte (hoge) instroom van een voor Fijnder onbekende doelgroep kan Fijnder de kwaliteit van de dienstverlening niet langer waarborgen. Macro-economische crisis Door verslechterende macro-economische omstandigheden neemt de druk op de uitvoering toe en wordt Fijnder beperkt in de plaatsingsmogelijkheden. Fraude Door vervreemding verkrijgen medewerkers onrechtmatig voordeel ten laste van Fijnder. Arbo Onvoldoende aandacht voor Arbo bij Fijnder of werkgevers kan leiden tot een stijgend ziekteverzuim en/of aansprakelijkheidsstelling.

Kans

Financieel gevolg

Benodigd weerstandsvermogen

25%

€ 525.000

€ 130.000

50%

€ 711.000

€ 355.000

25%

€ 478.000

€ 120.000

10%

€ 304.000

€ 30.000

50%

€ 150.000

€ 75.000

25%

€ 339.000

€ 85.000

10%

€ 60.000

€ 5.000

25%

€ 100.000

€ 25.000

Omschrijving risico

Beschikbaarheid gebouw Als het pand door omstandigheden niet meer toegankelijk is, loopt Fijnder risico dat de kwaliteit van dienstverlening niet gewaarborgd kan worden en opdrachten voor derden niet kunnen worden uitgevoerd. Bedrijfsvoering Als de bedrijfsvoering niet op orde is kan onvoldoende worden (bij)gestuurd op de realisatie van de doelstellingen en de beoogde kwaliteit. Pandemie Door een mogelijke grootschalige personeelsuitval als gevolg van een pandemie komt de continuïteit van de dienstverlening van Fijnder in gevaar.

Kans

Financieel gevolg

Benodigd weerstandsvermogen

10%

€ 215.000

€ 20.000

25%

€ 280.000

€ 70.000

25%

€ 205.000

€ 50.000 € 965.000

Totaal benodigd weerstandsvermogen In de begroting 2025 is rekening gehouden met een jaarlijkse stelpost onvoorzien van € 30.000. Fijnder kent bestemmingsreserves voor: • Re-integratieactiviteiten; • ICT en digitaal zaaksysteem; • Tozo.

Voor de sturing op het weerstandsniveau is er een ratio weerstandsvermogen, die de verhouding aangeeft tussen de beschikbare - en de benodigde weerstandscapaciteit. Voor het bepalen van het niveau van het weerstandsniveau geldt de volgende normeringstabel. Ratio weerstandsvermogen (norm) Niveau (beoordeling) Groter dan 2,0 Uitstekend Tussen 1,4 en 2,0 Ruim voldoende Tussen 1,0 en 1,4 Voldoende Tussen 0,8 en 1,0 Matig Tussen 0,6 en 0,8 Onvoldoende Kleiner dan 0,6 Ruim onvoldoende De weerstandsratio moet minimaal de kwalificatie ‘voldoende’ (tussen 1,0 – 1,4) hebben. Weerstandscapaciteit Algemene reserve begin 2024 Voorstel toevoeging aan algemene reserve uit begroot resultaat 2024 Totale weerstandscapaciteit (A) Benodigd weerstandsvermogen (B) Ratio weerstandsvermogen (A) / (B)

(x € 1.000) 1.500 0 1.500 965 1,55

Op basis van bovenstaande risico-inventarisatie blijkt dat het benodigde weerstandsvermogen € 965.000 zou moeten zijn. De ratio weerstandsvermogen komt per balansdatum uit op 1,55 en is daarmee ruim voldoende. In het beleidskader Risicomanagement en weerstandsvermogen van Fijnder is bepaald dat bij een ratio boven de 1,6 het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur een voorstel zal voorleggen of het noodzakelijk is de middelen als weerstandsvermogen aan te houden of dat het surplus kan worden uitgekeerd aan de gemeenten. Algemene risico’s De risico’s met betrekking tot de omvang van de uitkeringen en de Wsw-detacheringen zijn beschreven in de gemeentebegrotingen en kunnen per deelnemende gemeente verschillen. Wij volstaan hier met de verwijzing naar de gemeentebegrotingen. Het risico voor Fijnder is nihil omdat deze regelingen één op één verrekend

worden met de gemeenten. Hieronder volgt een beschrijving van de belangrijkste ontwikkelingen voor Fijnder in 2025. Personeel Om in te kunnen spelen op de wijzigingen in de omvang van het cliëntenbestand wordt voor de cliëntafhankelijke functies een flexibele schil aangehouden van 10%. Loon- en prijsontwikkeling Hoe de loon- en prijsontwikkeling zich in de jaren 2024 en 2025 zal ontwikkelen is nog niet (volledig) bekend. De salariskosten zijn berekend op basis van de verwachte salarissen per december 2024. Deze zijn bepaald op basis van de thans verwachte cao-afspraken die gelden tot en met het einde van 2024. Voor 2025 is hierop een indexatie toegepast van 5,8% op basis van de loonvoet sector overheid zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2023. Voor de overige kosten is gerekend met 1,6%, op basis van de prijs overheidsconsumptie, netto materieel eveneens gepubliceerd in de septembercirculaire van 2023. Uitvoeringskosten De budgetten met betrekking tot de uitvoeringskosten 2025 zijn ingeschat op basis van de huidige contracten en historische kosten waarbij deze maximaal geïndexeerd zijn met de hierboven genoemde indexatiepercentages. Stadsbank Oost Nederland: Fijnder staat namens de gemeenten Berkelland, Oost Gelre en Winterswijk borg voor de kredietverstrekking aan de cliënten uit de drie gemeenten van de Stadsbank Oost Nederland (SON) in Enschede.

De borgstelling bedroeg per 31 december 2023: Berkelland € 230.000 Oost Gelre € 169.000 Winterswijk € 235.000 Totaal € 634.000 Ziekteverzuim Het risico voor ziekteverzuim is opgenomen in de berekening van het weerstandsvermogen. Kengetallen Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen de volgende kengetallen moeten worden opgenomen. Kengetal

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Jaar rekening 2023 1% 1%

Begroting 2024 (na 2e berap 2023) 3% 3%

Begroting 2025 3% 3%

Meerjaren Begroting 2026 3% 3%

25% N.v.t. 0,0% N.v.t.

21% N.v.t. 0,0% N.v.t.

22% N.v.t. 0,0% N.v.t.

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Hierbij wordt het saldo van schulden minus bezittingen afgezet tegen het totaal saldo van baten en lasten. Doordat in de ramingen uitgegaan wordt van een nihil resultaat, bedraagt de structurele exploitatieruimte 0% in de begrotingen. 6.5

Onderhoud kapitaalgoederen 27

Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en die meestal worden aangeduid als investeringen. Voor Fijnder betreft dit vooral de aanschaf van kantoormeubilair, hard- en software en machines. In de gemeentelijke begroting bevatten (bijna) alle programma’s kapitaalgoederen. Daarom is in het BBV de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen voorgeschreven, zodat de gemeenteraad zicht heeft op het onderhoud dat nodig is voor het in goede staat houden van de kapitaalgoederen. Hierna volgt een korte beschrijving van de groepen kapitaalgoederen, het onderhoud en het onderhoudsbudget voor deze groepen die gelden voor Fijnder. Daarnaast worden ook de afschrijvingstermijnen vermeld die voor deze kapitaalgoederen worden gehanteerd. Gebouwen en installaties In de begroting 2025 is voor onderhoud van gebouwen en installaties een totaalbedrag van € 60.000 voorzien, gebaseerd op het meerjaren onderhoudsplan. Hardware In de begroting 2025 is voor onderhoud hardware een budget van € 203.000 opgenomen. Voor hardware geldt een afschrijvingstermijn van 5 jaar. Software Voor het up to date houden van de software zijn zoveel mogelijk onderhoudscontracten afgesloten met de leveranciers. Indien de software in eigendom wordt verkregen geldt voor de technische software een afschrijvingstermijn van drie jaar. Voor de overige software geldt een afschrijvingstermijn van vijf jaar.

Fijnder heeft op dit moment geen software in eigendom. In de begroting is voor het onderhoud van de diverse softwarepakketten een budget van € 637.000 opgenomen. Kantoormeubilair In de begroting is voor onderhoud archiefkasten en kantoormeubilair een budget van € 60.000 opgenomen. Dit is inclusief vervanging meubilair in de werkplaats. Samengevat: Omschrijving activum Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen Technische installaties in bedrijfsgebouwen Kantoormeubilair Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen Machines Automatiseringsapparatuur, software en licenties Mobiele telefonie

Afschrijvingsduur 40 jaar 20 jaar 20 jaar 20 jaar 15 jaar 10 jaar 5 jaar 3 jaar

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 20.000 worden niet geactiveerd, met uitzondering van gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. 6.6

Verbonden partijen

Met verbonden partijen worden in het BBV privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties bedoeld, waarin Fijnder als gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk of financieel belang heeft. Bedoeld worden onder meer: deelnemingen in vennootschappen, stichtingen en verenigingen. Fijnder kent één verbonden partij, de besloten vennootschap Slinge Werkt! B.V. In deze vennootschap is het werkgeverschap voor nieuw Beschut Werk ondergebracht. Fijnder is 100% aandeelhouder van deze vennootschap.

7. Financiële begroting 7.1

Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel zijn de totale baten en lasten opgenomen per programma. Overzicht van baten en lasten (x € 1.000)

Begroting 2024 (na 2e berap 2023)

Begroting 2025

Meerjaren Begroting 2026

Meerjaren Begroting 2027

Meerjaren Begroting 2028

16.507 24.097 3.876 6.404

16.567 26.599 4.120 7.287

17.297 27.117 4.206 7.400

17.798 27.713 4.289 7.520

18.151 28.243 4.373 7.656

50.884

54.573

56.020

57.320

58.423

16.227 24.097 3.876 7.064

16.716 26.599 4.120 7.394

17.327 27.117 4.206 7.400

17.798 27.713 4.289 7.520

18.151 28.243 4.373 7.656

51.264 -380 380

54.829 -256 256

56.050 -30 30

57.320 0 0

58.423 0 0

Baten Programma Werk en activering Programma Inkomen Programma Ondersteuning Programma Overhead en algemene kosten Totaal baten Lasten Programma Werk en activering Programma Inkomen Programma Ondersteuning Programma Overhead en algemene kosten Totaal lasten Resultaat baten en lasten Onttrekking reserves Programma Werk en activering Programma Inkomen Programma Ondersteuning Programma Overhead

380 0 0 0

Toevoeging reserves Programma Werk en activering Programma Inkomen Programma Ondersteuning Programma Overhead

Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

149 0 0 107

30 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

380

256

In de baten en lasten zijn zowel de programmakosten opgenomen alsook de uitvoeringskosten van de betreffende programma’s. De specificaties per gemeente zijn opgenomen in de overzichten Baten en lasten 2025 in bijlage A. 7.1.1 Analyse begroting 2025 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 Het opstellen van deze begroting 2025 vindt in hetzelfde tijdspad plaats als het opstellen van de Eerste bestuursrapportage 2024. In deze bestuursrapportage wordt de tweede begrotingswijziging voor 2024 voorgesteld waarin de ramingen onder andere bijgesteld worden voor de geraamde toename van het aantal cliënten, het gestegen wettelijk minimumloon en de overige prijs- en loonontwikkelingen in 2024. Deze prijsontwikkelingen werken door naar de begroting 2025. Op diverse budgetposten verklaart dit de grotere afwijkingen in vergelijking met de eind 2023 vastgestelde begroting 2024 na wijzigingen. De begroting 2025 kent een geraamd lasten- en batenniveau van afgerond € 54,9 miljoen. Daarmee ligt het lastenniveau afgerond € 3,6 miljoen hoger dan de begroting 2024 na wijzigingen in de Tweede bestuursrapportage 2023. Grotendeels is dit toe te schrijven aan de toename van het cliëntenbestand waardoor

de uitkeringslasten en de uitvoeringkosten toenemen. Programma Werk en activering De voor 2025 geraamde lasten liggen afgerond € 0,5 miljoen hoger dan de raming in de begroting 2024 na wijzigingen. De grootste wijzigingen zijn toe te schrijven aan de hogere lasten voor beschut werk, de loonkostensubsidies en de uitvoeringkosten. De lasten voor beschut werk en loonkostensubsidies zijn bijgesteld op basis van de actuele realisatiecijfers. Daarnaast is hierbij eveneens rekening gehouden met geraamde verhogingen van het wettelijk minimumloon (WML) in 2024 en 2025. In de uitvoeringkosten zijn de incidentele kosten opgenomen voor de uitvoering van ontwikkelopdrachten voor zover deze in 2025 doorlopen. Deze incidentele kosten worden gedekt door overeenkomstige bedragen te onttrekken aan de bestemmingsreserve re-integratie. Daarnaast stijgen de uitvoeringskosten door de toename van het cliëntenbestand en prijs- en loonontwikkelingen. De lasten voor de doorbetaling van de Wsw detacheringsvergoedingen aan de gemeenten nemen af als gevolg van de dalende omvang van deze doelgroep. Ook de uitvoeringskosten vallen naar verwachting lager uit. De lasten voor de Wet inburgering zijn gerelateerd aan de omvang van de taakstelling die gemeenten hebben. Voor de begroting 2025 is hierbij de taakstelling voor het eerste halfjaar 2024 als basis genomen.

Deze taakstelling ligt lager dan geraamd in de begroting 2024 na wijzigingen. Programma Inkomen Het hogere lastenniveau van programma inkomen wordt met name veroorzaakt door de gestegen uitkeringslasten. Hiervoor wordt circa € 2,0 miljoen geraamd. In de bijstelling is voorzien is dat het cliëntenbestand mogelijk in 2024 met 2,2% en in 2025 met 1,4% zal stijgen. De hoogte van de bijstandsuitkeringen is gekoppeld aan de ontwikkeling van het WML. Door de halfjaarlijkse indexatie van het WML nemen de uitkeringslasten eveneens toe. De uitvoeringskosten nemen toe door de toename van het cliëntenbestand en prijs- en loonontwikkelingen. Programma Ondersteuning De toename van de kosten van de meedoenregelingen is toe te schrijven aan de volwassenenregeling van de gemeente Winterswijk. Deze regeling is structureel geworden vanaf 2024. De uitvoeringskosten nemen door de uitvoering van deze regeling toe en daarnaast door de toename van het cliëntenbestand en prijs- en loonontwikkelingen. Programma overhead en algemene kosten In de kosten voor Overhead is voor 2025 een incidentele last geraamd ter hoogte van € 107.000 voor uitvoering van de projecten vanuit de i-visie. Deze incidentele kosten worden gedekt door een overeenkomstige onttrekking uit de bestemmingsreserve ICT. Daarnaast nemen de uitvoeringskosten toe door prijs- en loonontwikkelingen.

7.2

Geprognosticeerde balans en EMU-saldo

In onderstaande tabellen zijn de meerjarige geprognosticeerde balans opgenomen en de berekening van het EMU-saldo. Geprognosticeerde balans (x € 1.000) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Vaste passiva Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Voorzieningen Onderhandse leningen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva EMU saldo (x € 1.000)

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie (+) Bruto investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd (-) Eventuele boekwinsten bij verkoop effecten en (im)materiële activa (-) Berekend EMU saldo

31-122024

31-122025

31-122026

31-122027

31-122028

4.113 0 4.113

4.058 0 4.058

3.829 0 3.829

3.697 0 3.697

3.330 0 3.330

7.904

6.947

6.415

5.820

5.465

37 258 8.199 12.312

37 258 7.242 11.300

37 258 6.710 10.539

37 258 6.115 9.812

37 258 5.760 9.090

1.500 1.089 0 214 4.250 7.053

1.500 833 0 208 4.000 6.541

1.500 803 0 227 3.750 6.280

1.500 803 0 250 3.500 6.053

1.500 803 0 278 3.250 5.831

5.151

4.651

4.151

3.651

3.151

108 5.259 12.312

108 4.759 11.300

108 4.259 10.539

108 3.759 9.812

108 3.259 9.090

Begroting 2024 (na 2e berap 2023) -380

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

-256

-30

387

395

414

407

416

340

185

275

-333

-201

199

132

366

7.3

Incidentele baten en lasten

Onderstaand de overzichten van de geraamde incidentele baten en - lasten. Incidentele baten (x € 1.000) Onttrekking reserve re-integratie Onttrekking reserve ICT Totaal incidentele baten Incidentele lasten (x € 1.000) Ontwikkelopdrachten re-integratie Incidentele lasten i-visie Totaal incidentele lasten 7.4

Begroting 2024 (na 2e berap 2023) 380 0 380

Begroting 2025

Begroting 2024 (na 2e berap 2023) 380 0 380

Begroting 2025

149 107 256

Meerjaren begroting 2026 30 0 30

Meerjaren begroting 2027 0 0 0

Meerjaren begroting 2028 0 0 0

Meerjaren begroting 2026 30 0 30

Meerjaren begroting 2027 0 0 0

Meerjaren begroting 2028 0 0 0

Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld

Onderstaand het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld. Taak veld 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 6.1 6.3 6.4 6.5 6.71 6.72 0.11

7.5

Omschrijving taakveld Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Samenkracht en burgerparticipatie Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal

Lasten 2025 7.342 22 30 0 0 853 33.180 4.370 9.032 0 0 0

Baten 2025 7.287 0 0 0 256 853 33.180 4.370 8.883 0 0 0

Saldo 2025 -55 -22 -30 0 256 0 0 0 -149 0 0 0

Saldo 2026 0 0 0 0 30 0 0 0 -30 0 0 0

Saldo 2027 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Saldo 2028 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

54.829

Overzicht verloop reserves en voorzieningen

Reserves Algemene reserve De algemene reserve is gevormd ter dekking van de risico’s zoals opgenomen in de berekening van het benodigde weerstandsvermogen. Het verloop van de algemene reserve wordt als volgt begroot. Algemene reserve (x € 1.000) Saldo 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand jaar Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december

Begroting 2025 1.500 0 0 0 1.500

Meerjaren Begroting 2026 1.500 0 0 0 1.500

Meerjaren Begroting 2027 1.500 0 0 0 1.500

Meerjaren Begroting 2028 1.500 0 0 0 1.500

De geraamde weerstandsratio voor 2024 bedraagt 1,55 en de omvang van de algemene reserve is daarmee afdoende om de risico’s af te dekken. De ratio dient tussen de 1,0 en 1,6 te liggen. 32

Bestemmingsreserves In onderstaande tabellen wordt het geprognosticeerde verloop van de bestemmingsreserves weergegeven. Re-integratie (x € 1.000) Raming saldo 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand jaar Toevoegingen Onttrekkingen Raming saldo 31 december

Begroting 2025 789 0 0 149 640

Meerjaren Begroting 2026 640 0 0 30 610

Meerjaren Begroting 2027 610 0 0 0 610

Meerjaren Begroting 2028 610 0 0 0 610

De bestemmingsreserve re-integratie is gevormd voor het kunnen uitvoeren van (extra) re-integratieactiviteiten die niet meer uit het participatiebudget gedekt kunnen worden. Het bestuur heeft besloten om de reserve in te zetten om acht incidentele ontwikkelopdrachten uit te voeren. Voor de start van elke opdracht wordt deze voor instemming voorgelegd aan het Dagelijks Bestuur. Nadere uitwerking van de aanwending van deze reserve volgt via de bestuursrapportages. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2025. ICT (x € 1.000) Raming saldo 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand jaar Toevoegingen Onttrekkingen Raming saldo 31 december

Begroting 2025 116 0 0 107 9

Meerjaren Begroting 2026 9 0 0 0 9

Meerjaren Begroting 2027 9 0 0 0 9

Meerjaren Begroting 2028 9 0 0 0 9

De bestemmingsreserve ICT is gevormd ter dekking van eenmalige kosten voor ICT-investeringen en digitalisering van het zaaksysteem. In 2023 is een nieuwe I-visie voor de jaren 2023-2025 opgesteld, hiervan zal in 2024 een herziening plaatsvinden. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2026. Tozo (x € 1.000) Raming saldo 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand jaar Toevoegingen Onttrekkingen Raming saldo 31 december

Begroting 2025 184 0 0 p.m. 184

Meerjaren Begroting 2026 184 0 0 p.m. 184

Meerjaren Begroting 2027 184 0 0 p.m. 14

Meerjaren Begroting 2028 184 0 0 p.m. 184

De bestemmingsreserve Tozo dient ter dekking van de onvoorziene uitvoeringskosten voor de uitvoering van de Tozo-regelingen. De mogelijke onttrekkingen kunnen op dit moment nog niet worden voorzien en zijn daarom als p.m. post opgenomen in bovenstaande opgave. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2027. Dit is in lijn met de duur van de Tozo-regelingen. Voorzieningen Voorziening verlofsparen Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 op basis van de cao bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeleid. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Om die reden dient hiervoor een voorziening gevormd te worden. Gezien het onvoorspelbare karakter kunnen de dotaties en onttrekkingen per jaar niet geraamd worden.

Voorziening verlofsparen (x € 1.000)

Begroting 2025

Saldo 1 januari Dotaties Onttrekkingen Saldo 31 december

188 p.m. p.m. 188

Meerjaren Begroting 2026 188 p.m. p.m. 188

Meerjaren Begroting 2027 188 p.m. p.m. 188

Meerjaren Begroting 2028 188 p.m. p.m. 188

Voorziening groot onderhoud Voor het groot onderhoud is een voorziening gevormd. Door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening kunnen de uitgaven voor onderhoud geleidelijk ten laste van het resultaat worden gebracht. De geraamde dotaties en onttrekkingen zijn gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan. Voorziening verlofsparen (x € 1.000)

Begroting 2025

Saldo 1 januari Dotaties Onttrekkingen Saldo 31 december

7.6

26 60 66 20

Meerjaren Begroting 2026 20 60 41 39

Meerjaren Begroting 2027 39 60 37 62

Meerjaren Begroting 2028 62 60 32 90

Investeringsbegroting

In de begroting 2025 zijn de navolgende investeringskredieten met een economisch nut begroot. Investeringen (x € 1.000)

Begroting 2025

Vervanging ICT-middelen Meubilair en overig Totaal

315 25 340

Meerjaren Begroting 2026 160 25 185

Meerjaren Begroting 2027 250 25 275

Meerjaren Begroting 2028 25 25 50

Vervanging ICT-middelen Hieronder valt de reguliere vervanging van ICT-gerelateerde middelen, waaronder telefonie, hardware en servers.

Meubilair en overig Hieronder valt de reguliere vervanging van het meubilair in de kantoren en de werkplaats. 7.7

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten

Op basis van de BBV is het niet toegestaan verplichtingen op de balans op te nemen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten, zoals het tegoed op vakantiedagen. Per ultimo december 2023 bedroeg het saldo voor vakantiedagen een verplichting van € 462.000. 7.8

Vennootschapsbelasting

In de begroting 2025 is niet gerekend met verplichtingen voor de Vennootschapsbelasting. De Inspecteur van de Belastingdienst heeft in 2019 bevestigd dat Fijnder niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting.

7.9

Beleidsindicatoren

Nr. 1

Taakveld 0. bestuur en ondersteuning

Naam indicator Formatie

Eenheid FTE per 1.000 inwoners

Rekening 2023 1,5

Begroting 2024 1,4

Begroting 2025 1,4

0. bestuur en ondersteuning

Bezetting

FTE per 1.000 inwoners

1,4

0. bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

€ 0,13

€ 0,15

€ 0,16

0. bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

16,8%

7,4%

5,1%

0. bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

11,8%

14,0%

13,4%

6. Sociaal domein

Personen met een bijstandsuitkering

Aantal per 10.000 inwoners

CBS 2023 Berkelland: 172,4 Oost Gelre: 147,0 Winterswijk: 294,2

CBS 2024 Berkelland: 172,4 Oost Gelre: 147,0 Winterswijk: 294,2

6. Sociaal domein

Lopende reintegratie voorzieningen

Aantal per 10.000 inwoners van 15-64 jaar

CBS 2023 Berkelland: 492,3 Oost Gelre: 432,5 Winterswijk: 646,7

CBS 2024 Berkelland: 492,3 Oost Gelre: 432,5 Winterswijk: 646,7

BIJLAGEN

Bijlage A. Overzicht baten en lasten begroting 2025 Totaal (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten LKS Bijdrage gemeenten Wet inburgering Overige ontvangsten Bijdrage Wsw algemene kosten WSW detacheringen * Bijdrage gemeenten WSW begeleid werkensubsidies Bijdrage gemeenten dagbesteding Bijdrage gemeenten programma Werk en activering Bijdrage gemeenten loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Werk en activering

Werkelijk 2023

Begroting 2024 na 2de berap 2023

Meerjaren begroting 2026

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

24 21 560 583 291 3.610 223 0 2.159 2.780 301 5.311 15.863

0 0 910 0 320 3.593 234 147 2.444 3.084 380 5.775 16.887

0 0 811 0 347 3.404 236 150 1.970 3.254 149 6.395 16.716

0 0 821 0 305 3.398 236 156 2.099 3.467 30 6.815 17.327

0 0 831 0 357 3.324 236 162 2.229 3.571 0 7.088 17.798

0 0 841 0 313 3.217 236 168 2.366 3.679 0 7.331 18.151

337 304 1 0 0 576 20.612 41 1.416 23.287

195 52 0 0 0 636 21.797 0 1.417 24.097

312 62 0 0 0 853 23.741 0 1.631 26.599

317 62 0 0 0 855 24.212 0 1.671 27.117

322 62 0 0 0 857 24.769 0 1.703 27.713

327 62 0 0 0 859 25.262 0 1.733 28.243

125

Bijdrage gemeenten programma Ondersteuning Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Ondersteuning

7.751 612 8.488

3.168 634 3.876

3.313 807 4.120

3.382 824 4.206

3.452 837 4.289

3.522 851 4.373

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN BATEN Overige algemene baten Treasury Overhead Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Totaal programma Overhead en algemene kosten

0 114 0 106 5.749 5.969

0 0 0 0 6.404 6.404

0 0 0 107 7.287 7.394

0 0 0 0 7.400 7.400

0 0 0 0 7.520 7.520

0 0 0 0 7.656 7.656

Totaal programma's

53.607

51.264

54.829

56.050

57.320

58.423

PROGRAMMA INKOMEN BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten BBZ Debiteurenontvangsten Oekraine Debiteurontvangsten Tozo Bijdrage gemeenten Tozo Leefgeld ontheemden Oekraine Bijdrage gemeenten programma Inkomen Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Inkomen PROGRAMMA ONDERSTEUNING BATEN Debiteurenontvangsten

Totaal (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING LASTEN Re-integratie

Werkelijk 2023

Begroting 2024 na 2de berap 2023

Meerjaren begroting 2026

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

948

1.120

1.137

1.161

1.187

1.212

560 3.610 291 223 0 8 2.801 590 567 5.639 15.237

910 3.593 320 234 0 147 3.084 666 0 6.153 16.227

811 3.404 347 236 0 150 3.254 833 0 6.544 16.716

821 3.398 305 236 0 156 3.467 938 0 6.845 17.327

831 3.324 357 236 0 162 3.571 1.042 0 7.088 17.798

841 3.217 313 236 0 168 3.679 1.154 0 7.331 18.151

21.042 211

21.854 190

23.887 228

24.360 231

24.919 234

25.414 237

Tijdelijke overbr. reg. zelfstandig ondernemers (Tozo) Leefgeld ontheemden Oekraine

0 577

0 636

0 853

0 855

0 857

0 859

Mutaties reserves

Directe uitvoeringskosten Totaal programma lasten Inkomen

1.432 23.272

1.417 24.097

1.631 26.599

1.671 27.117

1.703 27.713

1.733 28.243

PROGRAMMA ONDERSTEUNING LASTEN Bijzondere bijstand/minimabeleid Meedoenregelingen Schuldhulpverlening /Stadsbank Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Ondersteuning

7.475 382 19 821 8.697

2.772 448 22 634 3.876

2.773 528 12 807 4.120

2.834 536 12 824 4.206

2.896 544 12 837 4.289

2.958 552 12 851 4.373

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN LASTEN Algemene baten en lasten Treasury Overhead Mutatie reserves/rekeningresultaat

0 39 6.302 60

30 22 7.012 0

30 22 7.342 0

30 21 7.349 0

30 20 7.470 0

30 18 7.608 0

Totaal programma Overhead en algemene kosten

6.401

7.064

7.394

7.400

7.520

7.656

Totaal programma's

53.607

51.264

54.829

56.050

57.320

58.423

Wet inburgering Doorbetaling WSW detacheringen * Wsw algemene kosten WSW begeleid werken subsidies Bijdrage voorziening dubieuze debiteuren Dagbesteding Langdurige loonkostensubsidies Beschut werken Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Werk en activering PROGRAMMA INKOMEN LASTEN Inkomenswaarborg (WWB, IOAW en IOAZ) Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ)

* inclusief de detacheringsvergoedingen voor de Sw medewerkers uit de gemeenten Aalten en Haaksbergen en de doorbetaling daarvan.

Berkelland (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten LKS Bijdrage gemeenten Wet inburgering Overige ontvangsten Bijdrage Wsw algemene kosten WSW detacheringen Bijdrage gemeenten WSW begeleid werkensubsidies Bijdrage gemeenten dagbesteding Bijdrage gemeenten programma Werk en activering Bijdrage gemeenten loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Werk en activering

Werkelijk 2023

Begroting 2024 na 2de berap 2023

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

17 7 246 230 143 1.226 71 0 895 1.650 115 2.090 6.690

0 0 368 0 160 1.247 70 49 1.019 1.823 143 2.246 7.125

326

330

334

338

170 1.232 70 50 898 1.860 57 2.521 7.184

154 1.243 70 52 951 1.970 11 2.685 7.466

175 1.214 70 54 1.002 2.023

158 1.174 70 56 1.057 2.078

2.793 7.665

2.889 7.820

125 50 1 0 0 327 7.765 14 549 8.831

55 23

66 25

67 25

68 25

69 25

255 8.115

382 9.088

383 9.269

383 9.482

384 9.671

536 8.984

635 10.196

651 10.395

664 10.622

676 10.825

3.261 232 3.560

1.377 241 1.638

1.394 277 1.671

1.422 283 1.705

1.451 288 1.739

1.480 293 1.773

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN BATEN Overige algemene baten Treasury Overhead Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Totaal programma Overhead en algemene kosten

41 2.235 2.320

2.441 2.441

41 2.806 2.847

2.849 2.849

2.896 2.896

2.948 2.948

Totaal programma's

21.401

20.188

21.898

22.415

22.922

23.366

Berkelland (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING LASTEN Re-integratie Wet inburgering Doorbetaling WSW detacheringen Wsw algemene kosten WSW begeleid werken subsidies Bijdrage voorziening dubieuze debiteuren Dagbesteding Langdurige loonkostensubsidies Beschut werken Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Werk en activering

Begroting 2024 na 2de berap 2023

Werkelijk 2023

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

399

472

480

490

500

510

246 1.226 143 71

368 1.247 160 70

326 1.232 170 70

330 1.243 154 70

334 1.214 175 70

338 1.174 158 70

3 1.657 284 219 2.214 6.462

49 1.823 307

50 1.860 418

52 1.970 461

54 2.023 502

56 2.078 547

2.389 6.885

2.578 7.184

2.696 7.466

2.793 7.665

2.889 7.820

7.827 113

8.118 75

9.064 115

9.244 117

9.456 119

9.644 121

328

255

382

383

384

PROGRAMMA INKOMEN LASTEN Inkomenswaarborg (WWB, IOAW en IOAZ) Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ) Tijdelijke overbr. reg. zelfstandig ondernemers (Tozo) Leefgeld ontheemden Oekraine Mutaties reserves

Directe uitvoeringskosten Totaal programma lasten Inkomen

568 8.840

536 8.984

635 10.196

651 10.395

664 10.622

676 10.825

PROGRAMMA ONDERSTEUNING LASTEN Bijzondere bijstand/minimabeleid Meedoenregelingen Schuldhulpverlening /Stadsbank Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Ondersteuning

3.156 166 6 312 3.640

1.218 169 10 241 1.638

1.219 169 6 277 1.671

1.244 172 6 283 1.705

1.270 175 6 288 1.739

1.296 178 6 293 1.773

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN LASTEN Algemene baten en lasten Treasury Overhead Mutatie reserves/rekeningresultaat

0 15 2.433 23

11 8 2.662

12 8 2.827

12 8 2.829

12 8 2.876

12 7 2.929

Totaal programma Overhead en algemene kosten

2.471

2.681

2.847

2.849

2.896

2.948

Totaal programma's

21.413

20.188

21.898

22.415

22.922

23.366

Oost Gelre (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten LKS Bijdrage gemeenten Wet inburgering Overige ontvangsten Bijdrage Wsw algemene kosten WSW detacheringen Bijdrage gemeenten WSW begeleid werkensubsidies Bijdrage gemeenten dagbesteding Bijdrage gemeenten programma Werk en activering Bijdrage gemeenten loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Werk en activering

Werkelijk 2023

Begroting 2024 na 2de berap 2023

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

3 5 159 137 62 1.140 45 0 547 551 75 1.254 3.978

271

242

245

248

251

63 1.157 45 49 593 591 96 1.431 4.296

70 1.106 57 50 533 691 37 1.524 4.310

60 1.107 57 52 573 744 8 1.625 4.471

72 1.085 57 54 614 769

62 1.039 57 56 656 796

1.689 4.588

1.748 4.665

111 35

30 6

60 12

61 12

62 12

63 12

117 4.483

177 4.754

177 4.848

178 4.959

178 5.057

353 4.989

389 5.392

399 5.497

406 5.617

414 5.724

0 0 85 4.116 7 340 4.694

1.738 145 1.901

723 159 912

751 174 925

767 178 945

783 181 964

799 184 983

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN BATEN Overige algemene baten Treasury Overhead Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Totaal programma Overhead en algemene kosten

26 1.430 1.483

1.655 1.655

26 1.763 1.789

1.790 1.790

1.820 1.820

1.852 1.852

Totaal programma's

12.056

11.852

12.416

12.703

12.989

13.224

Oost Gelre (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING LASTEN Re-integratie

Begroting 2024 na 2de berap 2023

Werkelijk 2023

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

247

284

289

295

302

308

159 1.140 62 45

271 1.157 63 45

242 1.106 70 57

245 1.107 60 57

248 1.085 72 57

251 1.039 62 57

3 556 183 137 1.335 3.867

49 591 189

50 691 244

52 744 278

54 769 312

56 796 348

1.527 4.176

1.561 4.310

1.633 4.471

1.689 4.588

1.748 4.665

4.230 32

4.490 29

4.789 37

4.884 37

4.996 37

5.095 37

Tijdelijke overbr. reg. zelfstandig ondernemers (Tozo) Leefgeld ontheemden Oekraine

117

177

178

Mutaties reserves

Wet inburgering Doorbetaling WSW detacheringen Wsw algemene kosten WSW begeleid werken subsidies Bijdrage voorziening dubieuze debiteuren Dagbesteding Langdurige loonkostensubsidies Beschut werken Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Werk en activering PROGRAMMA INKOMEN LASTEN Inkomenswaarborg (WWB, IOAW en IOAZ) Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ)

Directe uitvoeringskosten Totaal programma lasten Inkomen

332 4.681

353 4.989

389 5.392

399 5.497

406 5.617

414 5.724

PROGRAMMA ONDERSTEUNING LASTEN Bijzondere bijstand/minimabeleid Meedoenregelingen Schuldhulpverlening /Stadsbank Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Ondersteuning

1.656 93 8 196 1.953

597 151 5 159 912

597 151 3 174 925

611 153 3 178 945

625 155 3 181 964

639 157 3 184 983

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN LASTEN Algemene baten en lasten Treasury Overhead Mutatie reserves/rekeningresultaat

0 9 1.525 15

8 6 1.761

7 6 1.776

7 5 1.778

7 5 1.808

7 4 1.841

Totaal programma Overhead en algemene kosten

1.549

1.775

1.789

1.790

1.820

1.852

Totaal programma's

12.050

11.852

12.416

12.703

12.989

13.224

Winterswijk (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten LKS Bijdrage gemeenten Wet inburgering Overige ontvangsten Bijdrage Wsw algemene kosten WSW detacheringen Bijdrage gemeenten WSW begeleid werkensubsidies Bijdrage gemeenten dagbesteding Bijdrage gemeenten programma Werk en activering Bijdrage gemeenten loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Werk en activering

Werkelijk 2023

Begroting 2024 na 2de berap 2023

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

4 9 156 215 87 853 107 0 717 579 111 1.968 4.806

271

243

246

249

252

97 786 119 49 832 670 141 2.098 5.063

107 796 109 50 539 703 55 2.350 4.952

91 772 109 52 575 753 11 2.505 5.114

110 742 109 54 613 779

93 714 109 56 653 805

2.606 5.262

2.694 5.376

100 219

110 23

186 25

189 25

192 25

195 25

0 0 164 8.731 20 527 9.761

264 9.199

294 9.899

295 10.095

296 10.328

297 10.534

528 10.124

607 11.011

621 11.225

633 11.474

643 11.694

2.751 235 3.025

1.068 234 1.326

1.168 356 1.524

1.193 363 1.556

1.218 368 1.586

1.243 374 1.617

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN BATEN Overige algemene baten Treasury Overhead Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Totaal programma Overhead en algemene kosten

39 2.084 2.165

2.308 2.308

40 2.718 2.758

2.761 2.761

2.804 2.804

2.856 2.856

Totaal programma's

19.757

18.821

20.245

20.656

21.126

21.543

Winterswijk (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING LASTEN Re-integratie Wet inburgering Doorbetaling WSW detacheringen Wsw algemene kosten WSW begeleid werken subsidies Bijdrage voorziening dubieuze debiteuren Dagbesteding Langdurige loonkostensubsidies Beschut werken Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Werk en activering

Begroting 2024 na 2de berap 2023

Werkelijk 2023

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

302

362

368

376

385

394

156 853 87 107

271 786 97 119

243 796 107 109

246 772 91 109

249 742 110 109

252 714 93 109

3 588 123 211 2.089 4.519

49 670 170

50 703 171

52 753 199

54 779 228

56 805 259

2.239 4.763

2.405 4.952

2.516 5.114

2.606 5.262

2.694 5.376

8.985 66

9.246 86

10.034 76

10.232 77

10.467 78

10.675 79

164

264

294

295

296

297

Directe uitvoeringskosten Totaal programma lasten Inkomen

532 9.751

528 10.124

607 11.011

621 11.225

633 11.474

643 11.694

PROGRAMMA ONDERSTEUNING LASTEN Bijzondere bijstand/minimabeleid Meedoenregelingen Schuldhulpverlening /Stadsbank Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Ondersteuning

2.663 122 5 313 3.103

957 128 7 234 1.326

957 208 3 356 1.524

979 211 3 363 1.556

1.001 214 3 368 1.586

1.023 217 3 374 1.617

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN LASTEN Algemene baten en lasten Treasury Overhead Mutatie reserves/rekeningresultaat

0 15 2.344 22

11 8 2.589

11 8 2.739

11 8 2.742

11 7 2.786

11 7 2.838

Totaal programma Overhead en algemene kosten

2.381

2.608

2.758

2.761

2.804

2.856

Totaal programma's

19.754

18.821

20.245

20.656

21.126

21.543

Bijlage B: Verklaring afkortingen BBV Bbz BTW FIDO FTE ICT IOAW IOAZ nBW P&C-cyclus PW RMT TONK Tozo UWV WNT WSPA Wsw ZVW

Besluit Begroting en Verantwoording Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen Belasting (over de) Toegevoegde Waarde Financiering Decentrale Overheden Fulltime- equivalent (rekeneenheid voor de omvang van een dienstverband 1 fte = 36 uur) Informatie en Communicatie Technologie wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen nieuw Beschut Werk Planning en Control-cyclus Participatiewet Regionaal Mobiliteitsteam Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Uitkeringsinstituut Werknemersverzekeringen Wet normering topinkomens publieke en semipublieke sector Werkgevers Servicepunt Achterhoek Wet Sociale Werkvoorziening Zorgverzekeringswet

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14249203/1