jaarverslag oda 2021
Tekst van het document
Financiering
De wet Financiering decentrale overheden (FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan zijn verbonden. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 een geactualiseerd treasurystatuut vastgesteld. De wijzigingen betreffen onder meer het opnemen van het in 2014 ingevoerde schatkistbankieren en het schrappen van bepalingen die voor de ODA niet van toepassing zijn. Qua vormgeving is overgestapt van een beschrijvend statuut naar een artikelsgewijs opgebouwd treasurystatuut. Treasuryfunctie De uitvoering van de treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Berkelland voor de Omgevingsdienst Achterhoek verricht.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. De kasgeldlimiet voor een GR volgens de Wet
28
2
FIDO bedraagt 8,2% van het totaal van de primitieve begroting, voor 2021 is dit € 8.192.000. De kasgeldlimiet bedraagt dan € 671.744. Tot nu toe heeft de ODA nog niet hoeven lenen. Aan de hand van de tijdige bevoorschotting worden de lopende activiteiten gefinancierd en is externe financiering niet nodig. Wel moet geconstateerd worden, dat bij een behoorlijke toename van activiteiten zoals in het jaar 2018, er een financieringsprobleem kan ontstaan omdat er pas aan het einde van het jaar wordt afgerekend met de partners. In dat geval zal de ODA actie ondernemen om het financieringsprobleem op te pakken.
4.
Onderhoud kapitaalgoederen
Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en die we meestal aanduiden als investeringen. Artikel 3 van de financiële verordening bepaalt dat nieuwe investeringen in de begroting moeten worden vermeld. Mocht de Omgevingsdienst Achterhoek met investeringen worden geconfronteerd dan hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen. Voor investeringen hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen. hardware: 3 jaar software: 5 jaar dienstvervoermiddelen: 7 jaar Overigens bepaalt de financiële verordening (artikel 6) dat materiële vaste activa met economische waarde annuïtair worden afgeschreven. In 2021 zijn er geen investeringen in kapitaalgoederen gedaan.
2
29
JAARREKENING 2021 ▪
Balans per 31 december 2021
▪
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
▪
Toelichting op de balans
▪
WNT-verantwoording
▪
Overzicht van baten en lasten
▪
Toelichting op overzicht van baten en lasten
3
30
Balans per 31 december 2021 Bedragen x € 1.000 ACTIVA Vaste activa Financiële activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Ultimo 2020
2
2
Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk
Ultimo 2021
2
486
2
0 486
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhouding met het Rijk
491 1.494
0 902 1.080
1.985 Liquide middelen Banksaldi
2
1.982 88
2
88
53
0
Totaal vlottende activa
2.526
2.070
TOTAAL ACTIVA
2.528
2.072
Overlopende activa: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Vooruitbetaalde bedragen
PASSIVA
41 12
Ultimo 2020
Ultimo 2021
Vaste Passiva Eigen vermogen: Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat
107 538
150 100 104
Voorzieningen
80
62
Totaal vaste passiva Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Banksaldi Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Nog te betalen bedragen
725
416
266
466
1.537
19 1.171
Totaal vlottende passiva
1.803
1.656
TOTAAL PASSIVA
2.528
2.072
0
0
Aan natuurlijke of rechtspersonen verstrekte borg- en of garantstellingen
31
3
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Deze jaarrekening is samengesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar.
BALANS ACTIVA Vaste activa Financiële activa Waarborgsommen Betreffen betaalde waarborgsommen voor geleasede dienstauto’s.
3
Vlottende activa Vlottende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
PASSIVA Vaste passiva Voorzieningen De voorziening harmonisatietoelagen betreft een voorziening voor verplichtingen samenhangend met rechten van voormalig provinciale medewerkers. De voorziening is gevormd ter hoogte van
verkregen gelden die voor de medewerkers wordt aangewend. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Deze passiva worden tegen de nominale waarde opgenomen.
32
RESULTAATBEPALING De exploitatielasten van de Omgevingsdienst Achterhoek bestaan hoofdzakelijk uit bedrijfsvoeringskosten. Er is geen sprake van een rechtstreeks risico voor de Omgevingsdienst omdat de deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling uiteindelijk garant staan voor de bijdragen aan de ODA. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de in de begroting 2021 afgesproken verdeelsleutel: De (verwachte) afname van de partners per programma.
3
33
Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Financiële activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (€ 2.000) Het betreft hier betaalde waarborgsommen in het kader van lease van bedrijfsauto’s. Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk (€ 0) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen (€ 902.000) Het betreft vorderingen op enkele deelnemende gemeenten van de gemeenschappelijke regeling, op andere omgevingsdiensten, belastingdienst en de Provincie. Aangezien de onderhanden werk positie per jaareinde is verrekend met de deelnemers, maakt de ‘onderhanden werk positie’ in 2021 onderdeel uit van de nog te ontvangen deelnemersbijdragen en is derhalve verantwoord onder de vorderingen op openbare lichamen.
3
Rekening courant verhouding met het Rijk (€ 1.080.000) Saldo tegoed op het Ministerie van Financiën in het kader van schatkistbankieren van € 1.080.000. Banksaldi (€ 88.000) Het banksaldo van de lopende rekening bij de BNG per 31 december 2021.
34
Drempelbedrag schatkistbankieren Van de verplichting om overtollige middelen bij het rijk aan te houden is een bepaald “drempelbedrag” uitgezonderd. Dit drempelbedrag was voor de ODA voor het 1e halfjaar van 2021 € 250.000. Met ingang van 1 juli 2021 is het drempelbedrag voor organisaties met een begrotingstotaal van kleiner dan € 500 miljoen verhoogd naar € 1.000.000. Voor ieder kwartaal over 2021 dient te worden toegelicht welk bedrag met inachtneming van het drempelbedrag door de ODA buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. De ODA is in 2021 elk kwartaal onder het drempelbedrag gebleven. Hieronder wordt de specificatie per kwartaal weergegeven
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag
250
250
1.000
1.000
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
64
39
36
44
186
211
964
956
0
0
0
0
Verslagjaar (4a)
(4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
8.192
3
8.192
250
250
1.000
1.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(5a)
(5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
5.795
3.588
3.349
4.023
91 64
91 39
92 36
92 44
Drempelbedrag kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zorgt ervoor dat er niet te veel kortlopende leningen worden aangetrokken. De gemiddelde netto-vlottende schuld per kwartaal van een openbaar lichaam mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. In 2021 is er in geen enkel kwartaal sprake geweest van een overschrijding.
35
De ruimte onder de limiet was voor: 1e kwartaal 2021 € 2.456.000 2e kwartaal 2021 € 3.675.000 3e kwartaal 2021 € 2.727.000 4e kwartaal 2021 € 2.444.000 Overige vorderingen (€ 0) Per 31-12-2021 zijn er, buiten de vorderingen op openbare lichamen, geen overige vorderingen. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel (€ 0) Per 31 december 2021 staan er geen voorschotbedragen open. Verloopoverzicht Omschrijving Provincie Gelderland; subsidie Omgevingsveiligheid 2019 Provincie Gelderland; Gelders uitvoeringsplan Omgevingsdienst 2020 Totaal
Saldo 1-1-2021 € 22.301
Toevoegingen €
0
Ontvangen € 22.301
Saldo 31-12-2021 €
0
€ 18.697
€
0
€ 18.697
€
0
€ 40.998
€
0
€ 40.998
€
0
Vooruitbetaalde bedragen (€ 0) In het jaar 2021 zijn er geen facturen betaald waarvan een gedeelte van de last betrekking heeft op 2022.
3
36
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve (€ 150.000) Bestemmingsreserve (€ 100.000) Omschrijving
Saldo
Bestemming resultaat 1-1-2021 2020
Algemene reserve
107.008
Gerealiseerd resultaat
538.419
Uitkering deelnemers Bestemmingsreserve omgevingswet
Toevoe-
Onttrek-
Saldo
gingen
kingen
31-12-2021
43.419
0
0
150.427
395.000
Totaal
0
100.000
0
0
100.000
645.427
538.419
0
0
250.427
Toelichting Algemene reserve (€ 150.000) Het saldo van de algemene reserve bedroeg per 1 januari 2021 afgerond € 107.000. Vanuit het resultaat van 2020 is een bedrag van € 43.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Met deze toevoeging komt de algemene reserve uit op € 150.000. Tezamen met de ruimte in de begroting ad € 64.000, die meetelt voor het weerstandsvermogen, komt het weerstandsvermogen uit op € 214.000. Dit is het afgesproken maximumbedrag behorende bij de kwalitatieve eis van ‘niet meer dan uitstekend’. Bestemmingsreserve (€ 100.000) Bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 is besloten om van het resultaat € 100.000 te reserveren voor uitgestelde opleidingen en aanpassing van systematiek en systemen met het oog op de invoering van de omgevingswet. Gerealiseerd resultaat ( € 104.000) Het voordelig exploitatieresultaat over 2021 beloopt € 104.000. Voorzieningen Verloop van de voorzieningen: Omschrijving Voorziening harmonisatietoelagen Totaal
Saldo 1-1-2021 80.203 80.203
Toevoegingen
Vrijgevallen 18.072 18.072
Aanwendingen
Saldo 31-12-2021 62.131 62.131
Toelichting De provincie heeft in 2014 enkele rechtspositionele verplichtingen, waaronder de harmonisatietoelagen, voor voormalige provinciale medewerkers die zijn overgegaan naar de ODA afgekocht. De ODA heeft daartoe in 2014 een bedrag van € 401.065 ontvangen. Voor harmonisatie van toeslagen resteert per 1 januari 2021 € 80.000. In 2021 is € 18.000 vrijgevallen. Per einde boekjaar is de voorziening € 62.000. 37
3
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Crediteuren (€ 466.000) De belangrijkste crediteuren per 31 december 2021: Omschrijving Gemeente Doetinchem ICT dienstverlening 2e hjr. DPA Cauberg-Huygens, controle november Exsin, uitbestede werkzaamheden Gemeente Berkelland, fin. administratie 2e hjr Bender detachering, inhuur medewerker OG De Vallei, inhuur medewerker + afrekening I-GO WHS accountants, 50% jaarrekeningcontrole Gemeente Zutphen, archeologie, 4e kw. Diverse kleine(re) crediteuren Totaal
Bedrag € 206.000 € 54.000 € 33.000 € 22.000 € 20.000 € 17.000 € 15.000 € 13.000 € 86.000 € 466.000
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkering met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren (€ 19.000) Het gaat hierbij om de volgende voorschotbedragen: Omschrijving Prov. Zuid-Holland, ontwikkeling OpenWave REV ODRN, circulaire economie Totaal
Bedrag € 9.000 € 10.000 € 19.000
3
Nog te betalen bedragen (€ 1.171.000) Omschrijving Belastingdienst, loonheffing dec. 2021 Gemeente Berkelland, afrekening 2021 Diverse medewerkers, nabetaling 2021 nieuwe CAO Belastingdienst, omzetbelasting 4e kwartaal 2021 ABP, afdracht dec. 2021 DPA Cauberg-Huygens, controles december Gemeente Winterwijk, afrekening 2021 ODRN, complexe vergunningverlening Gemeente Bronckhorst, afrekening 2021 Diverse kleinere bedragen nog te betalen Totaal
Bedrag € 410.000 € 161.000 € 128.000 € 119.000 € 81.000 € 74.000 € 59.000 € 57.000 € 48.000 € 34.000 € 1.171.000
Niet uit de balans blijkende verplichtingen. De gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek heeft een huurverplichting voortvloeiend uit een 1-jarig huurcontract eindigend op 31 december 2022 met een optie tot jaarlijkse verlenging. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd. De huurlasten voor 2021 bedragen € 159.000.
38
WNT-verantwoording 2021 Omgevingsdienst Achterhoek De WNT is van toepassing op de Omgevingsdienst Achterhoek. Het voor de Omgevingsdienst Achterhoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,-. Dit betreft het algemeen WNTbezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021
P.G.M. van Oosterbosch Directeur 01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
96.184,52
Beloningen betaalbaar op termijn
18.110,76
Subtotaal
114.295,28
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
186.010,00
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
3
114.295,28
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Gegevens 2020 bedragen x € 1
P.G.M. van Oosterbosch
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
94.521,78
Beloningen betaalbaar op termijn
17.093,52
Subtotaal
111.615,30
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Bezoldiging
178.890,00
111.615,30
39
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder. NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
J.H.A. van Oostrum
DB/AB vz
W.J.A. Gerritsen
DB/AB
W.W. Buunk
DB/AB
B.T.M. Porskamp
DB/AB
T.M.M. Kok
AB
F.H.T. Langeveld
AB
O.E.T. van Dijk
AB
I.T.F. Klein Gunnewiek
AB
L.J. Werger
AB
P.G.J. Kerris
AB
R.R.S. Bosch
AB
B.J. Groot Wesseldijk
voormalig DB/AB
4
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700: niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is: niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is: niet van toepassing.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen: niet van toepassing.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
40
Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma x 1.000 euro
Taakveld
Begroting 2021
Begroting na wijz
Realisatie 2021
Begr-real
Baten
Baten
Baten
Saldo
Lasten
Lasten
Lasten
Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening 7.4 Milieubeheer Programma 2 Toezicht en handhaving 7.4 Milieubeheer Programma 3 Advies 7.4 Milieubeheer Programma 4 Stelseltaken 7.4 Milieubeheer Eigen stelseltaak Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten Programma 5 Projecten 7.4 Milieubeheer
1.968 4.806 1.310
1.046 2.907 929
1.968 4.806 1.310
1.046 2.907 929
1.815 4.591 1.678
1.230 2.819 1.440
-337 -127 -143
104
123 691
104
123 691
83 324
97 444 96
5 247 224
2.432
0
2.261
171
0 8.387 395
64 104 -395 395 104
4
4
Overzichten Overhead Algemene dekkingsmiddelen Bedrag onvoorzien
0.4 Overhead onderst. Organisatie 0.5 Treausury 0.8 Algemene baten en lasten
Geraliseerde totaal saldo van baten en lasten normale bedrijfsvoering
2.432
8.192
64 8.192
8.192
64 8.192
0 8.491
8.192
8.192
8.192
8.192
395 8.886
Verrekening met deelnemers batig saldo 2020 Ontrekking algemene reserve ivm saldo 2020
Gerealiseerde resultaat
8.782
De baten en lasten over de programma’s zijn op directe wijze toegerekend aan de hand van de directe kosten en opbrengsten per productgroep. De baten en lasten zijn weergegeven aan de hand van het format dat met de Gelderse Omgevingsdiensten onderling is afgesproken. Voor de toelichting op de programma’s wordt verwezen naar de desbetreffende beleidshoofdstukken.
Baten en lasten naar kosten categorieën Omschrijving
2020
2021
2021
Realisatie
Begroting
Realisatie
4
x € 1.000 LASTEN 1
Personele kosten/Inhuur en diensten derden
2 3
' 6.007
5.937
6.602
Organisatiekosten
557
643
641
Organisatieontwikkeling en SPP
47
105
35
4
Bovenregionale taken
651
813
542
5
Organisatie ondersteuning
656
630
567
6
Algemene lasten
0
64
0
7.918
8.192
8.387
Totaal Lasten BATEN 21
Bijdragen van derden
374
108
407
25
Bijdragen deelnemers
8.082 8.456
8.084 8.192
8.084 8.491
538
0
104
Totaal Baten Resultaat reguliere bedrijfsvoering Verrekening resultaat 26
Verrekening met deelnemers rekeningsaldo
495
27
Bijdrage/Onttrekking algemene reserve
-495 538
Gerealiseerde resultaat
-395 0
395 104
41
Toelichting overzicht van baten en lasten LASTEN (€ 195.000 nadelig) Personeelskosten/ Inhuur en diensten derden (€ 665.000 nadelig) De personele kosten en inhuur diensten derden bestaan uit de kosten van eigen personeel en de capaciteit van derden die wordt ingehuurd. Deze inhuur betreft zowel detacheringen als gerichte dienstverlening door bureaus. De capaciteit van derden is de flexibele schil naast de eigen capaciteit van de ODA. Opbrengsten uit detachering van medewerkers van de ODA komen ten gunste van deze post. De totale lasten vallen ruim € 665.000 hoger uit. Door toenemende werkzaamheden in combinatie het zeer lastig kunnen invullen van vacatures, ziekte en het starten van trainees liggen de kosten hoger dan begroot. Hier staan hogere opbrengsten tegenover. Organisatiekosten (€ 2.000 voordelig) De organisatiekosten worden gevormd door de verschillende vormen van bijkomende kosten voor personeel en organisatie. De ODA heeft meer kosten gemaakt voor opleidingen en minder voor reiskosten. Organisatie ontwikkeling en SPP (€ 70.000 voordelig) De kosten hangen samen met de ontwikkeling van de informatievoorziening van de gemeenschappelijke Omgevingsdiensten in het Gelders stelsel. Er bleven middelen over op de ontwikkeling en beheer van I-Go een informatie uitwisselingsysteem.
Bovenregionale taken ( € 271.000 voordelig) Bovenregionale taken (x € 1.000)
2020
2021
2021
Realisatie
Begroting
Realisatie
OD De Vallei - Kwaliteit en coördinatie stelsel
22
21
18
OD Rivierenland - Ketentoezicht
75
76
79
OD Veluwe en IJssel - Portaal en kenniscentrum
59
81
55
OD Regio Nijmegen - Complexe vergunningverlening
208
306
133
177
172
147
9
10
10
OD Achterhoek - Personeel en Organisatie
98
122
97
Diversen
3
25
3
651
813
542
Omschrijving
OD Regio Arnhem - Complexe handhaving, meetdienst en bezwaar en beroep OD Noord Veluwe - Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu
Totaal
4
De totale uitgaven aan de partners in het stelsel bedragen € 542.000,-. Binnen de uitgaven is een onderscheid te maken tussen de pure bovenregionale taak die als organisatiekosten/overhead gelden en kosten die betrekking hebben op dienstverlening op de primaire processen vergunningverlening en toezicht en handhaving. Zo worden de kosten voor complexe vergunningverlening vanuit de ODRN 1:1 doorberekend aan de partners. De kosten hangen samen met verrichte diensten voor de meer complexe vergunningen. Dit geldt grotendeels ook voor de kosten van de ODRA. Het betreft hier vooral de kosten van de 42
bouwtaken die we bij hen belegd hebben. Hier huren we de expertise en kennis in vanuit Arnhem. De kosten voor de bouwtaken worden via de normproducten versleuteld richting de partners. Organisatie ondersteuning ( € 63.000 voordelig) Ondersteunende dienst (x € 1.000) Omschrijving
2020
2021
2021 Realisatie
Realisatie
Begroting
Berkelland - Financieel (beheer)
35
42
39
Bronckhorst - Huisvesting en Fac. Ondersteuning
158
173
150
Doetinchem - Informatisering en automatisering
432
384
347
Lochem - Personeel- en salarisadministratie)
31
32
31
656
630
567
Totaal
De lagere kosten voor huisvesting hangen samen met het wegvallen van de kosten DIV. De lagere kosten van de ICT ondersteuning betreffen lagere kosten voor telefonie doorbelasting netwerk en apparatuur. Algemene lasten (€ 64.000) Deze post wordt gebruikt ter dekking van onvoorziene hogere kosten bijvoorbeeld voor personele capaciteit en inhuur derden. Werkelijke uitgaven vinden plaats op de andere kostencategorieën.
BATEN (€ 299.000 voordelig) Bijdragen van derden (€ 299.000 voordelig) Onder bijdrage derden zijn de opbrengsten verantwoord die buiten de reguliere partner werkzaamheden worden verkregen. Deze bestaat uit verschillende onderdelen. Ten eerste betreft het de inzet die we hebben geleverd voor de aanpak en ondersteuning van de stikstofdossiers bij de Provincie e.e.a. gestart in 2020. Daarnaast hebben we verdere inzet gepleegd op de coördinatie van de groene BOA’s zoals dat eveneens was opgestart in 2020. De ODA heeft subsidie ontvangen ter ondersteuning van de regionale archeologie voor de komende 4 jaar met een bedrag van € 20.000 per jaar. Ook over 2021 heeft de ODA weer inzet geleverd voor het landelijke project Zeer Gevaarlijke stoffen vanuit de VNG. Tevens hebben we een bijdrage ontvangen voor het ontwikkelen van het systeem register externe veiligheid. Voor het overige betreft het kleinere bijdragen zoals de participatie in het PGS en inzet voor thema groepen externe veiligheid. De bijdrage die we andere partners vragen voor de stelseltaak P&O is eveneens verantwoord onder deze post. Specificatie bijdrage derden (x € 1.000) Omschrijving Bijdrage stelseltaak HRM - Gelders stelsel
2021
2021
Begroot
Realisatie
104
83
Subsidie archeologie- bevordering en ondersteuning
20
Ondersteuning Stikstofdossiers Provincie
133
Bijdrage inzet groene BOA's
65
Inzet kennis en expertise netwerk Externe Veiligheid
14
Bijdrage project register externe veiligheid
23
Decentralisatie benadering ZZS
58
Overige
4
11
Totaal
108
407
43
4
Bijdragen deelnemers (€ -) Bijdrage per deelnemer (x € 1.000)
2020
2021
2021
Realisatie
Begroting
Realisatie
579
444
469
Berkelland
1.140
1.318
1.185
Bronckhorst
1.011
967
921
Doetinchem
1.071
1.027
1.076
Lochem
641
669
771
Montferland
380
321
442
Oost Gelre
1.106
1.034
1.067
Oude IJsselstreek
643
619
665
Winterswijk
604
653
604
Zutphen
540
587
597
Provincie Gelderland/ ODRA
338
445
252
Verschillen nog te verrekenen met de partners
29
0
34
8.082
8.084
8.084
Aalten
Totaal
De bijdrage van de partners was geraamd op € 8.084.000 en komt, heel bijzonder, op realisatie precies hetzelfde uit. Wel zijn er over de partners verschillen die in de afzonderlijke partner rapportages zijn toegelicht. Er is een klein gedeelte aan omzet dat nog verrekend dient te worden bij de partners. Op het moment dat we de deelnemersbijdragen definitief maakten, was deze omzet nog niet bekend. Dit gaat mee in de verantwoording 2022.
Verrekening resultaat 2020 Vorig jaar sloot de ODA af met een positief resultaat. De partners hebben, conform AB besluit, een bedrag teruggestort gekregen van in totaal € 395.000,-. Dit bedrag is betaald vanuit de algemene reserve.
4
44
Incidentele baten en lasten
Subsidie bijdrage regionale archeologie Bijdragen i.c. met personele inzet en diensten derden Totaal nadelig
20 I -121 I -101
Kosten Inzet trainees Lagere organisatie kosten/organisatieontwikkeling Bovenregionale taken -stelseltaak HRM door de ODA -waarvan bijdrage partners Geldersstelsel voor deze HRM taak Bovenregionale taken -algemene kosten Lagere kosten organisatie ondersteuning Lagere kosten organisatie ondersteuning (Huisvesting/ICT) Algemene lasten Totaal voordelig
-50 72 20 -17 53 28 35 64 205
Totaal per saldo voordelig
104
I I S S I I S I
I = Incidenteel S= Structureel De meeste verschillen zijn van tijdelijke aard. Afwijkingen in omzet en personele inzet, tezamen met de inzet vanuit de ketenpartners, bezien we als communicerende vaten. Hogere vraag maken we mogelijk door inzet vanuit de flexibele schil die als het ware meebeweegt met meer of minder omzet. Door het lastig invullen van vacatures en ziekte hebben we, naast de hogere vraag, ook voor deze gemiste capaciteit een beroep moeten doen op externe inzet om de werkzaamheden te kunnen verrichten. Per saldo leidt de hogere externe inzet bij aan een tekort. Deze verklaren we door het hogere uurtarief dat betaald moet worden voor de externe inzet waardoor de dekkingsbijdrage op de vaste kosten minder wordt. Met het zelf opleiden van trainees hopen we de afhankelijkheid van externe inzet voor de komende jaren te verminderen. Dat leidt nu tot extra kosten maar op termijn tot minder externe inzet. De lagere kosten voor de HRM stelseltaak zijn van meer structurele aard eveneens als de lagere kosten voor DIV (huisvesting) en een deel van de ICT ondersteuning. Structureel lagere kosten worden vertaald naar de begroting.
Aldus opgemaakt door het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Achterhoek, Bronckhorst, 21 februari 2021.
De secretaris,
De voorzitter,
Ir. P.G.M. van Oosterbosch
drs. J.H.A. van Oostrum
45
4