jaarstukken sdoa 2021

Bepalen weerstandvermogen. Onderstaand de bepaling van het benodigd weerstandsvermogen. Omschrijving risico

Kans

Jaarlijks/ incidenteel

Onvoorziene andere politieke keuze Door verkiezingen, dan wel door onvoorziene wijzigingen in het beleid van de gemeenten, dient de bestaande koers van SDOA gewijzigd te worden. Dit kan leiden tot stagnatie van ontwikkeling (pas op de plaats). Onvoorzien stijgt het bestand meer of minder dan verwacht Terugval economie vergroot bovenkant bestand (mensen die in principe in categorie Werk zitten) en moeten andere instrumenten/activiteiten worden ingezet om burgers actief/werkfit te houden. Bedrijfsvoering onvoldoende in control Als de bedrijfsvoering niet in control is kan onvoldoende worden (bij)gestuurd op de realisatie van de doelstellingen en de beoogde kwaliteit. Door fouten in bedrijfsvoeringsprocessen kan negatieve beeldvorming ontstaan. Door afleiding focus op business verloren Door te veel afleiding als gevolg van de bestuursopdracht Samen aan het Stuur, wordt de focus op de corebusiness verloren (intern gericht)

Hoog

Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen € 375.000

Hoog

Incidenteel

€ 75.000

Middel

Jaarlijks

€ 250.000

Middel

Jaarlijks

€ 300.000

42

Omschrijving risico

Kans

Jaarlijks/ incidenteel

Door digitalisering grotere kans op inbreuk privacy

Middel

Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen € 125.000

Nieuwe wetgeving belemmert het gewenste resultaat De SDOA krijgt extra taken in de uitvoering zonder adequate financiering of wordt als gevolg van wijziging in wetgeving geconfronteerd met extra kosten. ICT systemen zijn niet beschikbaar

Laag

Jaarlijks

€ 50.000

Hoog

Incidenteel

€ 245.000

Besluitvorming gemandateerde partijen leidt tot claims De SDOA heeft taken aan andere partijen gemandateerd maar blijft eindverantwoordelijk. Bijvoorbeeld: * ROZ voor de uitvoering van de Bbz; * SON voor schuldhulpverlening. Samenstelling klantenbestand wijzigt onvoorzien

Laag

Incidenteel

€ 25.000

Laag

Incidenteel

Partners treden uit

Laag

Incidenteel

Dekking opgenomen in risico: Onvoorzien stijgt het bestand meer of minder dan verwacht. Dekking opgenomen in risico: Onvoorziene andere politieke keuze. € 1.445.000

Totaal benodigd weerstandsvermogen

7.4.2 Benodigd weerstandsvermogen Voor de sturing op het weerstandsniveau is er een ratio weerstandsvermogen, die de verhouding aangeeft tussen de beschikbare - en de benodigde weerstandscapaciteit. Voor het bepalen van het niveau van het weerstandsniveau geldt de volgende normeringstabel. Ratio weerstandsvermogen (norm) Niveau (beoordeling) Groter dan 2,0 Uitstekend Tussen 1,4 en 2,0 Ruim voldoende Tussen 1,0 en 1,4 Voldoende Tussen 0,8 en 1,0 Matig Tussen 0,6 en 0,8 Onvoldoende Kleiner dan 0,6 Ruim onvoldoende De weerstandsratio moet minimaal de kwalificatie ‘voldoende’ (tussen 1,0 – 1,4) hebben. Op basis van bovenstaande risico-inventarisatie blijkt dat het benodigde weerstandsvermogen € 1.445.000 zou moeten zijn. In 2021 hebben de genoemde risico’s zich niet voorgedaan en is geen aanspraak gemaakt op het weerstandsvermogen. De ratio weerstandsvermogen komt per balansdatum uit op 1,04 en is daarmee voldoende.

43

7.4.3 Overzicht onvoorzien Het is verplicht om in de begroting een stelpost voor onvoorziene uitgaven op te nemen. Stelpost onvoorziene uitgaven (x € 1.000) Begroting stelpost Inzet stelpost Gerealiseerd resultaat

Begroting primitief

Begroting na wijzigingen

30 0 30

30 0 30

Rekening 2020

Afwijking

0 0

30

In de begroting 2021 is, conform voorgaande jaren als onderdeel van de algemene baten en lasten een stelpost voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 30.000. In 2021 zijn geen uitgaven ten laste van deze stelpost gebracht, hetgeen geleid heeft tot een voordelig resultaat van € 30.000. 7.4.4 Kengetallen Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen de volgende kengetallen moeten worden opgenomen. Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2020

Jaarrekening 2019

-2%

-5%

-8%

-2% 27% N.v.t.

-5% 21% N.v.t.

-8% 35% N.v.t.

19% N.v.t.

180% N.v.t.

133% N.v.t.

7.5 Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en we meestal aanduiden als investeringen. Voor de SDOA betreft dit vooral de aanschaf van automatiseringsapparatuur, mobiele telefonie en meubilair. Het minimale bedrag dat wordt geactiveerd bedraagt € 20.000. De afschrijvingstermijnen zijn vermeld onder de waarderingsgrondslagen van de balans. De locatie Batterij 10-12 wordt gehuurd. Voor het onderhoud van het pand aan de buitenzijde en het dak van het pand is de verhuurder verantwoordelijk. Inpandig onderhoud is voor rekening van Fijnder, hiervoor worden onderhoudscontracten afgesloten.

7.6

Corona

7.6.1 Coronavirus (COVID-19) Als gevolg van de wereldwijde coronapandemie, zijn door de overheid ingrijpende maatregelen genomen om de verspreiding van dit virus onder controle te krijgen. Deze maatregelen hebben belangrijke financiële gevolgen voor alle gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in Nederland. Zo ook voor de SDOA. De maatregelen hebben impact op de ontwikkeling van de baten en de lasten, maar ook op de financiële positie, op het weerstandsvermogen en op de risico’s. 7.6.2 Korte termijn effecten • Wsw-detacheringsopbrengsten De SDOA is een aantal ondernemers tegemoet gekomen. Dit heeft in 2021 geleid tot een derving van inkomsten van in totaal € 46.000. De SDOA betaalt de ontvangen detacheringsvergoedingen één op één door aan de gemeenten, de uitgaven hiervoor vallen overeenkomstig lager uit. De drie SDOA gemeenten hebben in 2021 vanuit de Rijksoverheid voor de uitvoering van de WSW in totaal € 448.000 compensatie ontvangen voor de corona impact. 44

• Tozo De Tozo is één van de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis. Ondernemers konden tot 1 oktober inkomensondersteuning en/of bedrijfskrediet ontvangen. Dit heeft ertoe geleid dat er extra uitgaven zijn gedaan in 2021 ter hoogte van € 4.075.000. Deze uitgaven zijn gedekt door de voorschotbedragen die de gemeenten van het Rijk hebben ontvangen en die zij aan de SDOA hebben doorbetaald. • Dienstverlening zoveel als mogelijk digitaal Het maatschappelijk leven heeft gedurende enkele maanden deels op slot gezeten. De dienstverlening is zoveel als mogelijk digitaal voortgezet. Als gevolg van de coronamaatregelen hebben zowel de SDOA als de sociale teams als verwijzers, alsook de SON, beperkt fysieke loketten kunnen bemensen. Dit heeft zijn weerslag gehad op de dienstverlening binnen het sociaal domein. De plaatsingsmogelijkheden zijn als gevolg van de maatregelen ingeperkt. • Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) De Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) was speciaal voor inwoners die als gevolg van corona door een plotselinge en onverwachte terugval in het inkomen noodzakelijke kosten zoals huur, hypotheek of de energierekening niet meer konden betalen. De TONK was vanaf 8 maart tot vooreerst 1 juli 2021 aan te vragen met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2021.

De TONK-regeling is landelijk verlengd tot 1 oktober 2021. In totaliteit heeft de SDOA vanuit deze regeling € 471.000 uitgekeerd.

45

JAARREKENING 2021

46

BALANS PER 31 DECEMBER 2021 31-12-2021

Activa (x € 1.000)

31-12-2020

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

3.054

3.054

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen deelnemingen

0

389 389

0

0 0

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Banksaldi

12.246

15.654

3.198 7.641

6.723 7.523

1.407

1.408 59

59

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

180 180

12 12

Totaal

24 24

15.371 31-12-2021

Passiva (x € 1.000)

16.247 31-12-2020

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

4.041 1.500 1.994 547

Onderhandse leningen

3.391 1.500 1.549 342

5.000 5.000

- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

0 0 342 0 0

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden

5.915 5.915

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal

12.603 415

415

253 253

15.371

47

12.603

16.247

Borgstellingen en garantstellingen

31-12-2021

31-12-2020

(x € 1.000) Verstrekte borgstellingen Verstrekte garantstellingen

361 0

322 0

PROGRAMMAREKENING (x € 1.000) Baten en lasten Programma: - Werk en activering - Inkomen - Ondersteuning - Overhead en algemene baten en lasten Gerealiseerd resultaat baten en lasten

Begroting 2021 primitief Baten Lasten Saldo

Begroting 2021 na wijzigingen Baten Lasten Saldo

Realisatie 2021 Baten Lasten

Saldo

Afwijking

12.690 22.853 4.656 5.044

12.030 22.853 4.656 5.704

660 0 0 -660

12.745 26.963 5.343 5.459

11.912 26.963 5.343 5.889

833 0 0 -430

12.509 25.446 4.682 5.459

11.215 25.277 4.637 5.976

1.294 169 45 -517

461 169 45 -87

45.243

45.243

0

50.510

50.107

403

48.096

47.105

991

588

173

-173 0 0 -230

173 48

0

0 0 0 0

-173 -48 0 -230

0 -48 0 0

0 7 0 0

0 7 0 0

Mutaties reserves Toevoegingen: Programma: - Werk en activering - Inkomen - Ondersteuning - Overhead en algemene baten en lasten Onttrekkingen: Programma: - Werk en activering - Inkomen - Ondersteuning - Overhead en algemene baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

0

230

0 0 0 0

0

0 0 0 0

230

7 0

0

0

0

0

403

-403

7

451

-444

-41

45.243

45.243

0

50.510

50.510

0

48.103

47.556

547

547

48

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding Deze jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. BALANS ACTIVA Materiële vaste activa met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Onder verkrijgingsprijs verstaan we de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Onder vervaardigingsprijs verstaan we de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Bij het bepalen van het afschrijvingsbedrag wordt geen rekening gehouden met restwaarde. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zoals opgenomen in de Financiële Verordening 212 zijn: Omschrijving activum Afschrijvingstermijn Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen 40 jaar Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen 20 jaar Kantoormeubilair 20 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen 20 jaar Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen 15 jaar Automatiseringsapparatuur, software en licenties 5 jaar Mobiele telefonie 3 jaar Het minimale bedrag dat wordt geactiveerd bedraagt € 20.000.

Financiële vaste activa Waardering van financiële vaste activa vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. De afschrijvingsduur is afgestemd op de gebruiksduur van het actief of - indien afwijkend - de contractuele bepalingen met betrekking tot de bijdragen. 49

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Bij deze inschatting is er vanuit praktisch oogpunt voor gekozen om de afzonderlijke posten niet individueel maar gerangschikt naar ouderdom te beoordelen. PASSIVA Resultaatbepalingsgrondslagen De exploitatielasten van de Sociale Dienst Oost Achterhoek bestaan uit programmakosten en bedrijfsvoering- en algemene kosten. De programmakosten, met uitzondering van de toegerekende bedrijfsvoeringskosten, worden één op één door de gemeenten vergoed. De verdeling van de bedrijfsvoerings- en algemene kosten vindt plaats op basis van de afgesproken verdeelsleutel, zoals weergegeven op pagina 4. Vaste passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Deze passiva worden tegen de nominale waarde opgenomen.

TOELICHTING OP DE BALANS (alle bedragen zijn vermeld in duizenden euro’s tenzij anders aangegeven) ACTIVA Materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer. Bedrijfs Machines Overige gebouwen en materiële Totaal en apparaten vaste activa (x € 1.000) installaties Boekwaarde per 31-12-2020 Investeringen

0 2.720 2.720

13 0 13

376 47 423

389 2.767 3.156

Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2021

0 0 0 2.720

0 0 3 10

0 0 99 324

0 0 102 3.054

50

Investeringen (x € 1.000)

Vervanging ICT middelen ICT-projecten I-visie Verbouwing pand De Laarberg Inrichting pand De Laarberg Meubilair en overig Totaal

In Geïnvesteerd 2021 uitvoering * 0 32 * 0 * 2.720 * 0 15 2.767

Krediet na 2e berap 2021 50 30 35 4.513 301 25 4.954

Toelichting: De investeringskredieten voor begrotingsjaar hebben grotendeels betrekking op de noodzakelijke investeringen voor de verbouwing van de nieuwe locatie op de De Laarberg, de ICT middelen die hier benodigd zijn en de inrichting van het pand. Deze investeringen zijn op balansdatum nog in uitvoering. Het investeringskrediet voor de ICT-projecten vertoont een overschrijding van € 2.000. Uit dit krediet is de Wifi installatie voor het nieuwe gebouw aan de Laarberg geïnvesteerd. Financiële vaste activa Hierna worden de financiële vaste activa weergegeven. De kapitaalverstrekking heeft betrekking op de 100% deelneming van de SDOA in de besloten vennootschap Slinge Werkt! B.V. De SDOA is 100% aandeelhouder van deze vennootschap, het eigen vermogen van deze onderneming bedraagt € 1. Totaal

(x € 1.000)

Kapitaalverstrekkingen deelnemingen

Verstrekte uitzettingen per 31-12-2020 Duurzame waardeverminderingen per 31-12-2020 Boekwaarde per 31 -12-2020

0 0 0

0 0 0

Verstrekte uitzettingen

0

0

Afschrijvingen, aflossingen, verkopen Duurzame waardeverminderingen Boekwaarde per 31-12-2021

0 0 0

0 0 0

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen De in de balans onder uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder opgenomen vorderingen op openbare lichamen kunnen als volgt worden gespecificeerd: (x € 1.000) 31-12-2021 31-12-2020 Gemeente Berkelland Gemeente Oost Gelre Gemeente Winterswijk Gemeente Hengelo/ROZ Overige openbare lichamen Totaal

1.218 355 1.032 419 174 3.198

2.044 43 617 3.982 37 6.723

De vordering op de gemeente Hengelo/ROZ betreft het rekening-courantsaldo voor de uitbetalingen in het kader van de Bbz die de ROZ uit naam van de SDOA verricht. Onderdeel hiervan zijn de betalingen vanuit de Tozo regelingen.

51

Overige vorderingen De in de balans onder uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder opgenomen overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: (x € 1.000) 31-12-2021 31-12-2020 Debiteuren SoZa Debiteuren SoZa voorschotten Debiteuren overig Kapitaalverstrekkingen Bbz Te ontvangen bedragen Totaal

724 122 415 38 108 1.407

689 31 468 25 195 1.408

Toelichting: - De post debiteuren Soza betreft grotendeels de waardering van de verhaalsdebiteuren per 31-12-2021 volgens onderstaande specificatie: Gemeente (x € 1.000) Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal

Bruto Vordering 652 282 960 1.894

Waardering 247 155 322 724

- De debiteuren SoZa voorschotten betreffen voorschotten aan cliënten en de Stadsbank Oost Nederland. - Het saldo van de overige debiteuren betreft grotendeels het saldo van de detacheringsdebiteuren. In dit saldo is per ultimo 2021 geen bedrag voorzien voor een mogelijk risico voor oninbaarheid. - Op de vorderingen voor het verstrekte Bbz bedrijfskapitaal zijn voorzieningen voor het risico op oninbaarheid opgenomen. Gemeente (x € 1.000) Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal

Bruto Vordering 15 5 199 219

Waardering 11 5 22 38

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Voor het aanhouden van middelen buiten ’s Rijks schatkist is per 1 juli 2021 het drempelbedrag gewijzigd. Het drempelbedrag voor het aanhouden van middelen buiten ’s Rijks schatkist bedraagt: • Tot 1 juli 2021: 0,75% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Voor de SDOA geldt een drempelbedrag van € 339.323; • Vanaf 1 juli 2021: 2,0% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. Voor de SDOA geldt hierdoor de minimale drempelwaarde van € 1.000.000. Bedragen boven het drempelbedrag moeten verplicht bij ’s Rijks schatkist ondergebracht worden. Dit wordt per kwartaal beoordeeld. Het gemiddelde saldo buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen per kwartaal was: Eerste kwartaal 49.000 Tweede kwartaal 69.000 Derde kwartaal 33.000 Vierde kwartaal 61.000 De bankrekeningen die SDOA aanhoudt bij de BNG Bank zijn opgenomen in een compensabel stelsel. Zoals ook uit bovenstaand schema blijkt, zijn in 2021 geen middelen boven de drempelwaarde buiten ’s Rijks schatkist gehouden.

52

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: (x € 1.000) 31-12-2021 BNG Bank Bunq Bank Prepaid pinkaarten t.b.v. voorschotten aan werkzoekenden Totaal

31-12-2020

0 58 1

126 53 1

59

180

Toelichting: - Prepaid pinkaarten voor het verstrekken van voorschotten aan werkzoekenden: Dit betreft de voorraad van de aanwezige prepaid pinkaarten.

PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het resultaat boekjaar. Algemene reserve Het verloop van de algemene reserve is als volgt: Algemene reserve (x € 1.000)

2021

Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat vorig boekjaar na bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Saldo per 31 december

2020

1.500

0

0

0

0 0 1.500

1.500 0 1.500

Conform het bestuursbesluit d.d. 2 juli 2021 is het resultaat na bestemming over het jaar 2020 ten bedrage van € 342.000 uitbetaald aan de deelnemende gemeenten op basis van de verdeelsleutel 2020. Bestemmingsreserves Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt:

Bestemmingsreserves (x € 1.000)

Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat vorig boekjaar na bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Vrijval Saldo per 31 december

Reintegratie activiteiten

ICT en digitaal zaak systeem

Doorontwikkeling organisatie

1.015 0

263 0

72 0

199 0

1.549 0

173 0 0 1.189

230 0 0 493

0 0 0 72

48 7 0 240

451 7 0 1.994

Tozo

Totaal

Bestemmingsreserve Re-integratie activiteiten: Doel: De bestemmingsreserve is gevormd voor het kunnen uitvoeren van (extra) re-integratieactiviteiten die niet meer uit het Participatiebudget gedekt kunnen worden. Mutaties: De in 2021 ontvangen ESF-subsidie is aan deze reserve toegevoegd. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2023. 53

ICT en digitaal zaaksysteem: Doel: Ter dekking van de eenmalige kosten voor ICT investeringen en digitalisering/zaaksysteem is een reserve gevormd. Mutaties: In 2021 is uit deze reserve conform begroting een bedrag van € 230.000 toegevoegd. Door de omvangrijke projecten op ICT- en applicatiegebied voor onder andere de vorming van Fijnder en ook de ontvlechting van Suite voor het Sociaal Domein zijn enkele projecten vanuit de I-visie 2020-2023 doorgeschoven. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2023. Doorontwikkeling organisatie: Doel: Het dekken van de kosten voor de doorontwikkeling van de organisatie, waaronder opleiding en training en optimalisering van managementinformatie. Mutaties: In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. In 2022 zal deze reserve aangewend worden voor de uitgaven voor de verdere optimalisatie van Cognos dashboards en - rapportages. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2022. Tozo: Doel: Het dekken van de onvoorziene uitvoeringskosten ten aanzien van deze regeling. Voorbeelden hiervan zijn bezwaar/beroep of uitgebreide onderzoekskosten welke door de ROZ in rekening worden gebracht. Mutaties: Aan de bestemmingsreserve is een bedrag van € 48.000 toegevoegd. Dit bedrag betreft het verschil tussen het rijksbudget voor per aanvraag en de kosten die de ROZ hiervoor in rekening brengt.

Aan de reserve is € 7.000 onttrokken voor de door de ROZ uitgevoerde Heroriëntatie voor ondernemers. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2027. Dit is in lijn met de duur van de Tozo regeling. Gerealiseerd resultaat Het resultaat uit de bedrijfsvoering 2021 van € 547.000 overschot moet nog worden bestemd. In het jaarverslag 2021 is daartoe een voorstel gedaan. Vaste passiva De vaste passiva betreft een langlopende lening bij de BNG Bank. (x € 1.000) 31-12-2021 Vaste geldlening BNG Bank (2021-2041) Totaal

31-12-2020

5.000 5.000

0 0

In 2021 is een vaste geldlening aangetrokken bij de BNG Bank ter hoogte van € 5.000.000 voor duur van 20 jaar. De rentelast voor 2021 bedraagt € 11.481, deze wordt in 2022 betaald. De lening is aangetrokken voor de financiering van de investeringen in de verbouwing, de inrichting en de ICT middelen voor het nieuwe gebouw op De Laarberg. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto vlottende schulden bestaan uit: Overige schulden De overige schulden bestaat uit de volgende componenten: (x € 1.000) 31-12-2021 Gemeente Berkelland Gemeente Oost Gelre Gemeente Winterswijk Gemeente Hengelo / ROZ Overige openbare lichamen Saldo Rekening-courant BNG Bank Af te dragen BTW

1.346 617 366 4 226 689 0 54

31-12-2020 4.651 2.611 1.363 1.111 137 0 217

(x € 1.000) 31-12-2021 31-12-2020 Te betalen salarissen, loonheffing, premies 952 996 ZVW en pensioenpremies Te betalen PW, IOAW en IOAZ 1.330 1.361 Crediteuren 385 156 Totaal 5.915 12.603 In de overige schulden aan de gemeenten Berkelland, Oost Gelre en Winterswijk zijn de vooruit ontvangen bedragen opgenomen voor de Tozo regelingen. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. (x € 1.000) 31-12-2021 31-12-2020 Te betalen kosten Totaal

415 415

253 253

Toelichting: - Te betalen kosten: Onder deze post zijn meerdere kleinere verplichtingen opgenomen die zijn opgebouwd in het begrotingsjaar en die tot uitbetaling komen in een volgend begrotingsjaar. De afwikkeling van deze posten heeft een normaal verloop. Niet in de balans opgenomen verplichtingen, activa en regelingen De medewerkers hebben in 2021 nog niet al hun verlofrechten opgemaakt. Het resterende saldo verlofuren geeft een financiële verplichting van € 312.000. Er is een huurverplichting aangegaan voor het pand aan de Batterij 10-12 te Groenlo tot en met 30 juni 2036. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt € 160.000 excl. BTW per jaar Er is een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met de gemeente Berkelland voor het verrichten van ondersteunende diensten en gezamenlijke ICT kosten. De jaarlijkse verplichting die hieruit voortvloeit is afhankelijk van de werkelijke inzet maar bedraagt indicatief € 600.000 (exclusief BTW). Voor het onderhoud en gebruik van de softwareapplicaties zijn contracten afgesloten met softwareleveranciers. De jaarlijkse verplichting inzake deze contracten bedraagt € 241.000 exclusief BTW. Er is een kredietfaciliteit bij de BNG Bank van € 6.000.000. Er zijn borgstellingen afgegeven ten behoeve van door de Stadsbank Oost Nederland aan inwoners van de drie gemeenten verstrekte leningen tot een bedrag van € 361.000.

Borgstellingen (x € 1.000) 31-12-2021 31-12-2020 Berkelland

124

Openstaand saldo leningen

60

Oost Gelre

110 51

76

Openstaand saldo leningen

33

Winterswijk

70 28

161

Openstaand saldo leningen

84

Totaal

361

55

142 74

322

TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING Algemeen Volgens de verslaggevingsvoorschriften moeten aan de functionele programma’s nu de direct toerekenbare kosten toegerekend worden. Dit houdt in dat de directe uitvoeringskosten nu opgenomen zijn onder de programma’s en de overige uitvoeringskosten onder het programma Overhead. De directe uitvoeringskosten betreffen nu de loonkosten en kosten inhuur personeel van derden en specifieke softwarepakketten. De andere kosten zijn niet aanwijsbaar toe te rekenen aan een specifiek programma en vallen daarom volgens het BBV onder het nieuwe verplichte product Overhead. Bij de programma’s is bij het onderdeel Wat mag het kosten een toelichting gegeven op de afwijkingen. Overzicht Overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en algemeen (x € 1.000)

Begroting 2021 primitief Baten Lasten Saldo

Begroting 2021 na wijzigingen Baten Lasten Saldo

5.674 30

5.847 30 12 0

Overhead Onvoorzien Treasury Bijdrage gemeente Vennootschapsbelasting Overig Mutaties reserves

5.044

Gerealiseerd resultaat

5.044

0

5.704

-5.674 -30 0 5.044 0 0 0

5.459

-660

5.459

230

-5.847 -30 -12 5.459 0 0 -230

6.119

-660

Realisatie 2021 Baten Lasten Saldo Afwijking

0 5.459

5.459

5.964 0 11 0

230

-5.964 0 -11 5.459 0 0 -230

-117 30 1 0 0 0 0

6.206

-747

-87

Opbouw van het resultaat 2021 Het positieve rekeningresultaat ter hoogte van € 547.000 laat zich in hoofdzaak als volgt verklaren. De bedragen zijn weergegeven ten opzichte van de begroting 2021 na wijzigingen. (x € 1.000) Bedrag Lagere personeelskosten Eenmalige kosten vorming organisatie Fijnder Hogere huisvestings- en facilitaire kosten Hogere kosten dienstverlening Berkelland Lagere ICT kosten Lagere externe uitvoeringskosten Bbz en handhaving Onttrekking bestemmingsreserve Tozo Lagere kosten cliëntenraad en bezwarencommissie Geen gebruik stelpost onvoorzien Totaal

811 -294 -5 -35 3 16 7 14 30 547

Lagere personeelskosten De personeelskosten liggen lager dan begroot. Hier is in 2021 ook op gestuurd om zo dekking te creëren voor de eenmalige kosten die gemaakt moeten worden om de nieuwe organisatie Fijnder gestalte te geven. Enerzijds zijn deze lagere personeelskosten ontstaan door bijdragen die zijn ontvangen voor de inzet voor regionale projecten en voor de dienstverlening aan derden. Anderzijds is en minder formatie ingezet dan op basis van de formatieafspraken toegestaan zou zijn. Eenmalige kosten vorming organisatie Fijnder Deze eenmalige kosten bestaan met name de vanuit de uit inzet van externen, zoals projectleiding Samen aan het Stuur, projectleiding verbouwing, communicatie en organisatieadvies. Beoogd was dat de organisaties SDOA en WBO in december zouden verhuizen en waardoor de eenmalige kosten ook nagenoeg volledig in 2021 gemaakt zouden zijn. Doordat er vertraging is opgetreden in de oplevering van het gebouw zal een groot deel van de eenmalige kosten in 2022 gemaakt worden. 56

Hogere kosten dienstverlening Berkelland Samenhangend met de vorming van Fijnder is door de gemeente Berkelland aanvullende dienstverlening geleverd, met name op het gebied van HR en ICT. Bestemming voordelig saldo De programmakosten voor de programma’s Werk & Activering, Inkomen en Ondersteuning worden één op één met de deelnemende gemeenten afgerekend. De resultaten op de uitvoeringskosten van deze programma’s vormen samen met het resultaat van het programma Overhead en Algemene kosten het jaarrekeningresultaat 2021. Het jaarrekeningresultaat bedraagt € 547.000. Voorgesteld wordt dit jaarrekeningresultaat 2021 volledige aan te wenden om een bestemmingsreserve Transitie Fijnder te vormen. Deze bestemmingsreserve zal worden aangewend om de in 2022 nog te maken eenmalige kosten ter verdere vorming van de nieuwe organisatie te kunnen dekken. Door de vertraagde oplevering van het nieuwe gebouw vallen deze kosten grotendeels in het jaar 2022. Overzicht incidentele baten en lasten De regelingen die de Sociale Dienst uitvoert zijn openeinderegelingen. Omdat dit onze kernactiviteiten betreffen die één op één worden verrekend met de gemeenten, worden mutaties binnen deze regelingen niet aangemerkt als incidentele baten en lasten. In dit overzicht worden wel de incidentele baten en lasten genoemd die geen betrekking hebben op de openeinderegelingen, met een minimum van € 50.000.

De Tozo-regelingen zijn voor de SDOA openeinderegelingen. Deze regelingen kennen echter een incidenteel karakter en hebben gezien de omvang een grote impact op het lastenniveau van 2020. De Tozo regelingen worden verantwoord binnen programma Inkomen. Incidentele baten en lasten

Baten

Lasten

Saldo 2020

224 3.899 4.123

4.123 0 4.123

-3.899 3.899 0

(x € 1.000)

Tozo (incl. toevoeging reserve) Bijdragen gemeenten Tozo Totaal

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is een recht van het Algemeen Bestuur. Het budgetrecht van het Algemeen Bestuur houdt in dat het Dagelijks Bestuur in principe alleen uitgaven mag doen en verplichtingen mag aangaan na toestemming van het Algemeen Bestuur. Met de vaststelling van de begroting en de begrotingswijzigingen geeft het Algemeen Bestuur het Dagelijks Bestuur deze toestemming. Begrotingsrechtmatigheid houdt in dat de uitgaven binnen de begrote budgetten moeten blijven. Begrotingsoverschrijdingen worden door de accountant als onrechtmatig beschouwd. Het komt voor dat uitgaven of inkomsten niet passen binnen de begroting. De uitgave of inkomst is dan eigenlijk onrechtmatig. Het Algemeen Bestuur heeft de inkomst of uitgave niet goedgekeurd. Toch zijn er uitgaven en inkomsten die niet binnen de begroting passen maar die duidelijk wel rechtmatig zijn. In onderstaande tabel uit het Controleprotocol 2014 heeft het algemeen bestuur aangegeven hoe de accountant hiermee moet omgaan. Soort begrotingsafwijking

Rechtmatig/ Onrechtmatig

Kostenoverschrijdingen waar ook inkomsten voor binnenkomen. Bijvoorbeeld extra kosten voor een project waar ook subsidie voor wordt ontvangen. Als de inkomsten de uitgaven helemaal of voor een deel dekken moet de accountant de overschrijding als rechtmatig beoordelen.

Rechtmatig

57

Soort begrotingsafwijking

Rechtmatig/ Onrechtmatig

Kostenoverschrijdingen die niet op tijd konden worden gemeld en die passen binnen Rechtmatig het bestaande beleid. Hiervan is bijvoorbeeld sprake bij een regeling die we hoe dan ook moeten uitvoeren. Ook kan het zo zijn dat de overschrijding pas na het publiceren van de bestuursrapportages duidelijk wordt. In beide gevallen moet de accountant de overschrijding als rechtmatig beoordelen. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid en die (ten onrechte) Onrechtmatig niet tijdig zijn gemeld. Dit doet zich voor als tussentijds al duidelijk is dat het bestaande budget niet toereikend is en dit niet gemeld wordt. De accountant moet de overschrijding dan als onrechtmatig beoordelen. Kostenoverschrijdingen die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor geen Onrechtmatig begrotingsaanpassing is voorgesteld aan het Algemeen Bestuur. Kostenoverschrijdingen die achteraf onrechtmatig blijken. Het gaat dan om kosten Rechtmatig waarbij achteraf door controle van derden (belastingdienst, subsidieverstrekker) blijkt dat deze niet voor subsidie in aanmerking komen of dat een te laag bedrag is afgedragen. Dit leidt tot minder subsidie of een naheffing waardoor overschrijdingen ontstaan. Als dit gedurende het begrotingsjaar wordt geconstateerd gelden de normale regels. Wordt dit na het begrotingsjaar geconstateerd dan heeft dit geen gevolgen voor de rechtmatigheid.

Kostenoverschrijdingen op investeringen. Dit leidt tot jarenlang hogere kapitaallasten. Onrechtmatig Voor de overschrijding van de investering gelden de normale regels. De daaruit voortvloeiende hogere kapitaallasten zijn rechtmatig. Deze worden in volgende begrotingen namelijk meegenomen. Begrotingsoverschrijdingen die niet bij het Algemeen Bestuur bekend zijn beschouwt de accountant als onrechtmatig. Daarom worden via deze paragraaf de overschrijdingen voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Na instemming van het Algemeen Bestuur met deze overschrijdingen is er formeel geen sprake meer van overschrijdingen en begrotingsonrechtmatigheid in het kader van de controleverklaring van de accountant. Formeel is het voldoende om alleen de overschrijdingen aan de lastenkant te laten vaststellen om deze alsnog als rechtmatig te laten beschouwen. Deze paragraaf omvat een overzicht van de afwijkingen in de lasten tussen de begroting na wijzigingen en de werkelijke lasten. De afwijkingen in de lasten kunnen in vier categorieën ingedeeld worden, te weten: 2. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten; 3. Passend binnen bestaand beleid; 4. Open einde regeling; 5. Overige. Alleen het programma Overhead en algemene kosten laat een begrotingsoverschrijding zien, de overige programma’s blijven binnen het begrote lasten niveau. Programma (x € 1.000) Overhead en algemene kosten

Begroting na wijzigingen 6.119

Rekening 2021

Verschil

Categorie

6.206

87

2

De overschrijding ter hoogte van € 87.000 past binnen het bestaande beleid. De overschrijding wordt veroorzaakt door de extra kosten voor de vorming van Fijnder die aan dit programma worden toegerekend. De totale uitvoeringskosten van de SDOA blijven ruim binnen de begroting.

58

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Per 1 januari 2022 is de SDOA samengegaan met Werkbaan Oost B.V. tot Fijnder, Werkleerbedrijf OostAchterhoek. Hiertoe is de gemeenschappelijke regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek gewijzigd. Per deze datum zijn de ambtelijke medewerkers van WBO en zeven ambtelijke medewerkers van de gemeente Berkelland in dienst getreden bij Fijnder. De financiële consequenties zijn verwerkt in de begroting 2022. Fijnder wordt door WBO en de gemeente Berkelland gecompenseerd voor de saldi verlof die deze medewerkers meenemen. In februari 2022 zullen de bestaande locaties van WBO en SDOA verhuisd worden naar het nieuwe pand op de Laarberg.

WNT-VERANTWOORDING 2021 SOCIALE DIENST OOST ACHTERHOEK De WNT is van toepassing op de Sociale Dienst Oost Achterhoek. Het voor de Sociale Dienst Oost Achterhoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

T Beijer Directeur 01/01 – 31/12 1,0 Ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 209.000

€ 101.946 € 18.698 € 120.644

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020

€ 120.644 N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

bedragen x € 1

T Beijer

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 01/01 – 31/12 1,0 Ja € 88.843 € 17.604 € 106.447

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

Bezoldiging

€ 106.447 59

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

JBM Hoenderboom Voorzitter AB / DB GJ Teselink Lid AB / DB H.J. Tannemaat Lid AB / DB G.P.L. ter Denge-Alards Lid AB K.J.M. Bonsen Lid AB E.S.F. Schepers-Janssen Lid AB Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

60

CONTROLEVERKLARING

61

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

62

Lege pagina voor controleverklaring

63

BIJLAGEN

64

SISA BIJLAGE 2021 SZW

G2B

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2021

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.1 Participatiewet (PW)

I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 1 061859 Gemeente Berkelland € 6.884.733 € 94.385 € 379.917 € 1.696 € 75.160 2 061586 Gemeente Oost Gelre € 3.782.907 € 37.394 € 139.642 € 148 € 44.699 3 060294 Gemeente Winterswijk € 7.697.361 € 138.985 € 456.080 € 3.623 € 28.879 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 061859 Gemeente Berkelland €0 € 113.468 € 18.858 €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre € 1.212 € 55.823 € 6.772 €0 3 060294 Gemeente Winterswijk € 0 € 106.095 € 31.615 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet (in jaar T) schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 061859 Gemeente Berkelland € 1.197.736 €0 €0 €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre € 328.765 €0 €0 €0 3 060294 Gemeente Winterswijk € 492.704 €0 €0 €0

65

Aard controle R Indicator: G2B/06

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening Lege pagina tbv sisaHieronder bijlageper regel één zelfstandigen 2004 (exclusief gemeente(code) selecteren en levensonderhoud in de kolommen ernaast de beginnende verantwoordingsinformatie voor zelfstandigen)_deel die gemeente invullen openbaar lichaam 2021 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 061859 Gemeente Berkelland € 25.271 € 11.603 € 149.199 €0 €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre €0 € 376 € 14.225 €0 €0 3 060294 Gemeente Winterswijk € 0 € 45.156 € 60.687 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen

BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) jaar T) Aard controle n.v.t. Indicator: G3B/07 1 061859 Gemeente Berkelland €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre €0 3 060294 Gemeente Winterswijk € 0

Aard controle R Indicator: G3B/08

Aard controle R Indicator: G3B/09 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G3B/10 €0 €0 €0

66

Aard controle R Indicator: G3B/11 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G3B/12 €0 €0 €0

SZW

G4B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _ deel openbaar lichaam 2021 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 061859 Gemeente Berkelland Tozo1 €0 €0 € 3.356 € 43.382 2 061859 Gemeente Berkelland Tozo2 €0 €0 € 2.848 €0 3 061859 Gemeente Berkelland Tozo3 € 660.881 € 82.785 € 31.830 €0 4 061859 Gemeente Berkelland Tozo4 € 381.622 € 27.630 € 5.114 €0 5 061859 Gemeente Berkelland Tozo5 € 248.159 €0 € 1.924 €0 6 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo1 €0 €0 € 1.788 € 20.377 7 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo2 €0 €0 € 1.599 €0 8 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo3 € 387.113 € 19.657 € 14.828 € 62 9 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo4 € 267.351 € 3.457 € 5.726 €0 10 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo5 € 162.161 €0 € 325 €0 11 060294 Gemeente Winterswijk Tozo1 € 905 €0 € 9.488 € 36.826 12 060294 Gemeente Winterswijk Tozo2 € 1.536 €0 € 721 €0 13 060294 Gemeente Winterswijk Tozo3 € 593.700 € 60.353 € 26.762 € 10.824 14 060294 Gemeente Winterswijk Tozo4 € 364.749 € 29.251 € 6.918 €0 15 060294 Gemeente Winterswijk Tozo5 € 199.255 € 657 €0 €0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt

bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 061859 Gemeente Berkelland Tozo1 2 061859 Gemeente Berkelland Tozo2 3 061859 Gemeente Berkelland Tozo3 4 061859 Gemeente Berkelland Tozo4 5 061859 Gemeente Berkelland Tozo5 6 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo1 7 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo2 8 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo3 9 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo4 10 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo5 11 060294 Gemeente Winterswijk Tozo1 12 060294 Gemeente Winterswijk Tozo2 13 060294 Gemeente Winterswijk Tozo3 14 060294 Gemeente Winterswijk Tozo4 15 060294 Gemeente Winterswijk Tozo5

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08

Aard controle R Indicator: G4B/09 -€ 205 -€ 54 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 -€ 54 €0 € 17 €0 €0

67

Aard controle R Indicator: G4B/10 0 0 91 110 70 0 0 46 73 46 0 0 69 104 57

Aard controle R Indicator: G4B/11 0 0 15 6 0 0 0 2 3 0 0 0 15 6 1

Aard controle R Indicator: G4B/06

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

Hier wordt alleen het geheel Hier wordt alleen het geheel Hier wordt alleen het geheel van de Tozo ingevuld in 2021 van de Tozo ingevuld in 2021 van de Tozo ingevuld in 2021 (Tozo 1 tot en met 5) (Tozo 1 tot en met 5) (Tozo 1 tot en met 5)

Aard controle n.v.t. Aard controle R. Aard controle D2 Indicator: G4B/12 Indicator: G4B/13 Indicator: G4B/14 1 061859 Gemeente Berk elland 0 0 2 061859 Gemeente Berk elland 0 0 3 061859 Gemeente Berk elland 0 0 4 061859 Gemeente Berk elland 0 0 5 061859 Gemeente Berk elland 0 0 6 061586 Gemeente Oost Gelre 0 0 7 061586 Gemeente Oost Gelre 0 0 8 061586 Gemeente Oost Gelre 0 0 9 061586 Gemeente Oost Gelre 0 0 10 061586 Gemeente Oost Gelre 0 0 11 060294 Gemeente Winterswijk 0 0 12 060294 Gemeente Winterswijk 0 0 13 060294 Gemeente Winterswijk 0 0 14 060294 Gemeente Winterswijk 0 0 15 060294 Gemeente Winterswijk 0 0 G12B Kwijtschelden publieke Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien schulden SZW-domein gemeente(code) selecteren en uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet hersteloperatie in de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september kinderopvangtoeslagaffaire_ verantwoordingsinformatie voor 2012 in (jaar T) Deel openbaar lichaam die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 061859 Gemeente Berkelland €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre €0 3 060294 Gemeente Winterswijk € 0

Aard controle R Indicator: G12B/02

Aard controle R Indicator: G12B/03 €0 €0 €0

68

Aard controle R Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OVERZICHT BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD Taakveld 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 6.3 6.4 6.5 6.71 6.72 0.11

Omschrijving Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Resultaat van de rekening van baten en lasten

Baten (x € 1.000) 5.459 0 0 0 7 30.128 3.777 8.732 0 0 0 48.103

Lasten (x € 1.000) 5.965 11 0 0 451 31.173 4.395 4.800 761 0 547 48.103

69

Saldo 2021 (x € 1.000) -506 -11 0 0 -444 -1.045 -618 3.932 -761 0 -547 0

EINDDECLARATIE DEELNEMENDE GEMEENTEN 2021 In onderstaand overzicht is de einddeclaratie over 2021 per gemeente opgenomen. Omschrijving

Werkelijk 2021

Reeds verrekend

Berkelland Bijdrage programma Werk en activering Bijdrage tbv WSW begeleid werken subsidies Bijdrage loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Bijdrage directe uitvoeringskosten Werk en activering Bijdrage programma Inkomen Bijdrage/voorschot programma Inkomen – Tozo Bijdrage BTW uitvoering Tozo Bijdrage directe uitvoeringskosten Inkomen Bijdrage programma Ondersteuning Bijdrage subsidieregeling Meedoen volwassenen Bijdrage directe uitvoeringskosten Ondersteuning Bijdrage uitvoeringskosten "overhead" Afronding WMO betalingen Totaal bijdragen gemeente Berkelland

837.280 64.430 1.197.736 1.594.000 7.197.469 1.451.632 121.705 568.000 1.759.532 23.077 267.000 2.041.000 17.265 17.140.126

865.000 65.000 1.135.000 1.594.000 7.290.000 1.451.632 0 568.000 1.805.000 25.000 267.000 2.041.000 0 17.106.632

-27.720 Te betalen aan gemeente -570 Te betalen aan gemeente 62.736 Te ontvangen van gemeente 0 -92.531 Te betalen aan gemeente 0 121.705 Te ontvangen van gemeente 0 -45.468 Te betalen aan gemeente -1.923 Te betalen aan gemeente 0 0 17.265 Te ontvangen van gemeente 33.494

Doorbetaling detacheringsvergoedingen WSW

1.270.432

1.193.000

77.432 Door gemeente te factureren

Oost Gelre Bijdrage programma Werk en activering Bijdrage tbv WSW begeleid werken subsidies Bijdrage loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Bijdrage directe uitvoeringskosten Werk en activering Bijdrage programma Inkomen Bijdrage/voorschot programma Inkomen – Tozo Bijdrage BTW uitvoering Tozo

463.604 47.846 328.765 1.016.000 3.945.836 873.283 71.045

450.000 42.000 316.000 1.016.000 3.980.000 873.283 0

13.604 Te ontvangen van gemeente 5.846 Te ontvangen van gemeente 12.765 Te ontvangen van gemeente 0 -34.164 Te betalen aan gemeente 0 71.045 Te ontvangen van gemeente

70

Afrekening 2021 Opmerking

Omschrijving Bijdrage directe uitvoeringskosten Inkomen Bijdrage programma Ondersteuning Bijdrage directe uitvoeringskosten Ondersteuning Bijdrage uitvoeringskosten "overhead" Totaal bijdragen gemeente Oost Gelre

Werkelijk 2021 362.000 772.001 154.000 1.335.000 9.369.380

Reeds verrekend 362.000 771.000 154.000 1.335.000 9.299.283

Afrekening 2021 Opmerking 0 1.001 Te ontvangen van gemeente 0 0 70.097

Doorbetaling detacheringsvergoedingen WSW

1.128.891

1.090.000

38.891 Door gemeente te factureren

Winterswijk Bijdrage programma Werk en activering Bijdrage tbv WSW begeleid werken subsidies Bijdrage loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Bijdrage directe uitvoeringskosten Werk en activering Bijdrage programma Inkomen Bijdrage/voorschot programma Inkomen – Tozo Bijdrage BTW uitvoering Tozo Bijdrage directe uitvoeringskosten Inkomen Bijdrage programma Ondersteuning Bijdrage directe uitvoeringskosten Ondersteuning Bijdrage uitvoeringskosten "overhead" Afronding WMO betalingen Totaal bijdragen gemeente Winterswijk

700.945 131.512 492.704 1.666.000 8.021.749 1.280.004 100.931 593.000 1.376.265 252.000 2.083.000 -24.007 16.674.103

670.000 120.000 470.000 1.666.000 8.030.000 1.280.004 0 593.000 1.396.000 252.000 2.083.000 0 16.560.004

30.945 Te ontvangen van gemeente 11.512 Te ontvangen van gemeente 22.704 Te ontvangen van gemeente 0 -8.251 Te betalen aan gemeente 0 100.931 Te ontvangen van gemeente 0 -19.735 Te betalen aan gemeente 0 0 -24.007 Te betalen aan gemeente 114.099

782.458

760.000

22.074 Door gemeente te factureren

Doorbetaling detacheringsvergoedingen WSW

71

VERKLARING AFKORTINGEN AZC

Asielzoekerscentrum

BBV Bbz BTW CRvB

Besluit Begroting en Verantwoording Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen Belasting (over de) Toegevoegde Waarde Centrale Raad van Beroep

CZV

Collectieve zorgverzekering

FIDO FTE

nBW P&C-cyclus PW RMC

Financiering Decentrale Overheden Fulltime- equivalent (rekeneenheid voor de omvang van een dienstverband 1 fte = 36 uur) Informatie en Communicatie Technologie wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen nieuw Beschut Werk Planning en Control-cyclus Participatiewet Regionale Meld- en Coördinatiepunt

RMT-A

Regionaal Mobiliteitsteam Achterhoek

ROZ SDOA SON

Regionale Organisatie Zelfstandigen Sociale Dienst Oost Achterhoek Stadsbank Oost-Nederland

SROI

Social Return On Investment

SvhSD TONK Tozo UWV Wajong Wmo WNT WSPA Wsw ZVW

Suites voor het Sociaal Domein Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Uitkeringsinstituut Werknemersverzekeringen Wet werk en arbeidsondersteuning jonggehandicapten Wet Maatschappelijke Ondersteuning Wet normering topinkomens publieke en semipublieke sector Werkgevers Servicepunt Achterhoek Wet Sociale Werkvoorziening Zorgverzekeringswet

ICT IOAW IOAZ

72