jaarstukken fijnder 2024

Status

Activiteiten

Resultaat

→

A. Actualisatie I-Visie

Onder andere implementatie Liquit afgerond, VUM geïmplementeerd, dashboards inburgering en resultaten zijn opgeleverd

√

B. Vervanging statisch intranet door een sociaal intranet

De oplevering van een nieuw sociaal intranet staat gepland op 31 maart 2025

√

C. Aanbesteding schoonmaakdienstverlening

Voorlopige gunning

28

Doelstellingen

Status

2. Fijnder heeft de administratieve organisatie, de ontwikkeling en beheer van beleid en de kwaliteitsborging voortdurend op orde

Activiteiten

Resultaat

√

A. Wijzigingen als gevolg van wet- en regelgeving

Gewijzigde gemeenschappelijke regeling, actualisatie mandaatregister, verordeningen en beleidsregels

√

B. Actualisatie Beleidskader risicomanagement en weerstandsvermogen

Verlaging algemene reserve

√

C. Fijnder academie

Trainee Teamleiders traject en jobcoach opleiding consulenten succesvol afgerond. Besluitvorming IGM gereed en subsidie toekenning ter hoogte van € 710.000 in het kader van MDIEU

Legenda tabel: √= gerealiseerd, →= nog in ontwikkeling, X = niet gerealiseerd

Toelichting: 1.A Actualisatie I-Visie In de i-Visie 2023-2026 is onderscheid gemaakt in de doorontwikkeling bedrijfsvoering, doorontwikkeling dienstverlening en datagedreven organisatie. Bij ieder thema worden een aantal ontwikkelingen genoemd. Doorontwikkeling Bedrijfsvoering Telefonie Fijnder is volledig overgegaan van een traditionele telefooncentrale naar de Microsoft Teams oplossing waarbij voor de KCC functionaliteit ook Anywhere 365 is toegevoegd. Alle medewerkers zijn nu of via Teams of via hun mobiele telefoon bereikbaar. Hiermee is een betere bereikbaarheid voor cliënten gewaarborgd en kunnen collega’s eenvoudiger vanaf iedere locatie met elkaar communiceren middels beeldbellen en het delen van documenten in vergaderingen. Ook zijn alle vergaderruimtes van Fijnder voorzien van videobeeld belapparatuur (schermen en camera’s) Hiermee heeft Fijnder een enorme efficiencyslag gemaakt en faciliteert hiermee het hybride werken van medewerkers. Uitfasering Citrix en introductie van modern workspace Fijnder heeft een belangrijke stap gezet in de modernisering van haar IT-infrastructuur. Door een migratie van Citrix naar de nieuwe digitale werkplek af te ronden. Met deze migratie wordt Citrix uitgefaseerd en hebben de medewerkers van Fijnder volledig de overstap gemaakt naar Liquit als Modern Workspaceconcept.

De overgang naar een Modern Workspace-concept biedt een flexibele, schaalbare en gebruiksvriendelijke werkplek die medewerkers in staat stelt om vanuit elke locatie en op elk apparaat efficiënt te werken. Met de inzet van Liquit kunnen medewerkers eenvoudig toegang krijgen tot hun applicaties, bestanden en werktools, zonder afhankelijk te zijn van specifieke hardware of complexe infrastructuren. Dit verhoogt de productiviteit en flexibiliteit. Informatieveiligheid en privacy 29

De eerste DPIA’s zijn uitgevoerd en ter goedkeuring bij de Functionaris Gegevensbescherming neergelegd. Daarnaast is er de privacy workspace geïntroduceerd, deze tool geeft inzicht in het gebruik binnen alle aangesloten applicaties. Hierdoor kunnen burgers gebruikmaken van hun recht op inzage en houdt Fijnder controle over de implementatie van de AVG binnen de organisatie. Ten slotte is voor het gebruik van de applicatie Suite4SociaalDomein het inloggen via Single Sign On ingericht. Doorontwikkeling dienstverlening Portaal voor matching van werk en werkzoekenden - Verbeteren Uitwisseling Matchingsgegevens (VUM) De arbeidsmarktregio Achterhoek heeft deelgenomen aan de pilotfase van de implementatie van Verbeteren uitwisseling matchinggevens en de verschillende gemeenten en uitvoeringsorganisatie zijn in 2024 gestart met de pilot VUM. Dit is een nieuw systeem dat werkzoekenden en werkgevers sneller en beter kan matchen. Het doel is om meer transparantie in het werkzoekenden- en vacaturebestand over regio- en organisatiegrenzen heen te realiseren. Het bestaat uit een uitwisselingsvoorziening, een afsprakenstelsel en gegevensstandaarden. Besloten is om de pilot VUM welke oorspronkelijk liep tot 31 december 2024 met drie maanden te verlengen.

Reden hiervoor was gelegen in dat verschillende partners in de arbeidsmarktregio onvoldoende in staat waren gebleken hun data te ontsluiten en toegankelijk voor VUM te maken. Hierdoor ontstonden te weinig testmogelijkheden. Fijnder heeft binnen de oorspronkelijke pilotperiode de relevante data ontsloten ten behoeve van VUM. Fijnder gebruikt de verlenging van de pilot om de uitwisseling van gegevens nader te testen. De organisatorische inbedding van het gebruik van VUM vraagt aandacht en tijd. VUM heeft namelijk impact op het werkproces van de bemiddelaar. Voor de verdere doorontwikkeling blijft de vraag centraal staan of VUM effectief is of meer kan worden ingezet voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, wiens talenten niet altijd vanuit gestandaardiseerde gegevenssets kunnen worden gepresenteerd. In 2024 is voor de implementatie een additionele subsidie binnengehaald door Fijnder ter hoogte van de kosten die Fijnder heeft gemaakt voor het inrichten van gegevensuitwisseling vanuit CompetenSYS. Dit bedrag is toegevoegd aan de bestemmingsreserve ICT. Digitalisering: Doorontwikkeling E-formulieren E-formulieren bieden invoervalidatie, zodat het digitale formulier met gecontroleerde en daardoor correcte informatie rechtstreeks in het Case Management Systeem kan worden opgeslagen en automatisch het juiste werkproces kan worden gestart.

Zo komt alle informatie direct bij de werknemer op de juiste afdeling terecht en kan de aanvraag eenvoudig en snel worden afgehandeld. Het is hiermee een interactief digitaal formulier dat beschikbaar wordt gesteld aan de inwoners. Het wordt ingezet bij aanvraag-, uitvraag- en adviesprocessen. Deze digitale formulieren worden via een webbrowser op de websites van Fijnder benaderd en zijn gebaseerd op een vaste gegevensstandaard. Sinds eind 2024 kunnen ook de periodieke inkomstenverklaringen digitaal via “Mijn Inkomen” digitaal worden afgehandeld. Datagedreven werken Implementatie dashboard inburgering In april 2024 is de eerste versie van het Dashboard Inburgering opgeleverd. Dit dashboard biedt uitgebreide informatie rondom het proces voor de Wet Inburgering 2021. Het geeft informatie over verschillende onderdelen van de inburgering, zoals het Persoonlijk Inburgeringsplan (PIP), het Participatieverklaringstraject (PVT) en de Module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP). Daarnaast bevat het gegevens over de duur van de inburgering, leerroutes en de contactmomenten tussen inburgeraars en Fijnder. Voor Fijnder is het dashboard een waardevol hulpmiddel om het proces te monitoren en de caseload van consulenten efficiënter te beheren. Sinds de lancering wordt continu gewerkt aan verbeteringen om de functionaliteiten verder te optimaliseren.

Hierdoor kunnen consulenten de voortgang van inburgeraars steeds beter volgen en hen gerichter ondersteunen, wat bijdraagt aan een soepeler verloop van het inburgeringstraject. Het dashboard biedt ook een periodiek overzicht voor gemeenten. Hiermee krijgen zij op hoofdlijnen inzicht in het aantal inburgeraars en waar zij staan binnen het traject inburgering. 30

Implementatie dashboard resultaten In september 2024 is een eerste versie van het dashboard resultaten opgeleverd, waarmee dagelijks actueel inzicht wordt geboden in de ontwikkeling van het cliëntenbestand. Het dashboard geeft gedetailleerde informatie over de instroom, uitstroom (inclusief redenen van in-, uitstroom), de inzet van activiteiten en het resultaat hiervan. Ook biedt het inzicht in de ontwikkeling van cliënten, de inzet van Langdurige loonkostensubsidie, nieuw Beschut Werk en de ontwikkeling van het aantal werkenden tijdens de bijstand. Het dashboard geeft waardevolle inzichten in zowel behaalde resultaten als mogelijke verbeterpunten. Hierdoor kan gerichter worden gewerkt aan het optimaliseren van de uitvoering en de afstemming van activiteiten op de behoeften van cliënten. Het dashboard ondersteunt niet alleen bij het monitoren en analyseren van de bestandsontwikkeling, maar draagt ook bij aan effectieve samenwerking en besluitvorming. 1.B Vervanging statisch intranet door een sociaal intranet In 2024 is gestart met de voorbereiding van een nieuw sociaal intranet, met een geplande opleverdatum op 31 maart 2025. Dit platform verbetert interne communicatie en samenwerking door interactieve functies zoals tijdlijnen en nieuwsfeeds.

Met deze stap wordt gewerkt aan een modern, gebruiksvriendelijk en toekomstbestendig Fijnder, waarin technologie de menselijke verbinding ondersteunt. Alle systemen en tools worden centraal toegankelijk, wat tijd bespaart en e-mailverkeer vermindert. 1.C Aanbesteding schoonmaakdienstverlening Vanaf de vorming van Fijnder worden de schoonmaakwerkzaamheden onder regie van Fijnder uitgevoerd. Kernactiviteit van Fijnder is om cliënten een stap verder te brengen in hun ontwikkeling. Fijnder heeft geen expertise op schoonmaakdienstverlening. Fijnder is voor de toekomst op zoek naar een strategische partner. Enerzijds voor de schoonmaakdienstverlening, anderzijds om structurele plaatsingsmogelijkheden te kunnen garanderen voor de toekomst voor de brede doelgroep. In het najaar is het aanbestedingsproces doorlopen. Fijnder heeft als eerste organisatie in Nederland de groene kaart ontvangen van de Code Verantwoordelijk Marktgedrag schoonmaak- en glazenwassersbranche. Deze erkenning benadrukt de inzet voor eerlijke, duurzame en respectvolle aanbestedingen. De beoogde ingangsdatum is 1 maart 2025. 2.A Wijzigingen als gevolg van wet- en regelgeving Per 1 juli 2022 is de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) gewijzigd. Op grond van deze wetswijziging is de gemeenschappelijke regeling Fijnder gewijzigd met ingang van 1 juli 2024.

In navolging hiervan zijn onder andere het delegatiebesluit aangepast en zijn de nodige beleidsregels en verordeningen geactualiseerd. Daarnaast is met de inwerkingtreding van de Wet open overheid (Woo) op 1 mei 2022 de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervallen. De Woo geeft de burger het recht om informatie op te vragen over alles wat de overheid doet. De Woo vraagt om een aanpassing van het mandaatregister. De nieuwe mandaten hebben betrekking op het passief (het op verzoek) openbaar maken van documenten. Hiermee kunnen medewerkers van Fijnder in mandaat Woo verzoeken afhandelen. 2.B Actualisatie beleidskader risicomanagement en weerstandsvemogen Het Beleidskader risicomanagement en weerstandsvermogen is in 2024 geactualiseerd met daarin de risicoinventarisatie. Uit de berekening van het benodigde weerstandsvermogen blijkt dat de algemene reserve ruim voldoende was om deze risico’s af te dekken. Door het Algemeen Bestuur is besloten om de algemene reserve met € 300.000 te verlagen tot een bedrag van € 1.200.000. Daarmee ligt de hoogte van de algemene reserve meer in lijn met het risicoprofiel van Fijnder. De verlaging van de algemene reserve leidt in 2024 tot een eenmalige bate van € 300.000 die teruggevloeid is naar de gemeenten.

2.C Fijnder academie Fijnder kent sinds 1 januari 2024 de Fijnder academie waarin alle personele- en organisatie ontwikkelactiviteiten binnen Fijnder worden samengevoegd. Het nastreven en borgen van vakmanschap is 31

hierbij de doelstelling. De dienstverlening aan cliënten van Fijnder vraagt blijvende ontwikkeling op methodisch handelen en kennis van wet- en regelgeving. De activiteiten komen ten goede aan onze cliënten en zorgen tevens voor duurzame inzetbaarheid van het personeel. Een groep consulenten heeft in 2024 de Jobcoachopleiding succesvol afgesloten. Ook zijn er dankzij een succesvol intern traineeship drie nieuwe teamleiders aan het leidinggevend kader toegevoegd. Eind 2024 heeft besluitvorming plaatsgevonden omtrent toepassing van het Integratief gedragsmodel (IGM). Het model kent een wetenschappelijke basis. Dit model, dat door tal van gemeenten in het land doorgevoerd wordt, stelt de cliënt centraal in plaats van de procedure. De cliënt gaat zich meer gehoord voelen. Er ontstaat meer eenheid door het werken vanuit een gemeenschappelijke taal en meer maatwerk zonder willekeur. Het plan ziet op een ontwikkeltraject voor de uitvoerende professionals werkzaam binnen re-integratie. In totaal worden vanaf 2025 circa 60 consulenten getraind. Om de ontwikkeling van medewerkers te ondersteunen is er een succesvol beroep gedaan op de MDIEU Subsidie (Maatwerkvoorziening Duurzame Inzetbaarheid en vervroegde uittreding). Een subsidie ter hoogte van ruim € 710.000 is beschikbaar gesteld door het ministerie. Het eerste voorschotbedrag is in december ontvangen.

5.3.2 Wat heeft het gekost? Programma Overhead en algemene kosten (x € 1.000) Baten Lasten Resultaat baten en lasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting primitief

Begroting na wijzigingen

Rekening 2024

Afwijking

6.404 7.064 -660 0 0 -660

6.748 7.294 -546 571 25 0

6.794 7.021 -227 458 25 206

46 -273 319 -113 0 206

De lasten voor het programma Overhead en algemene kosten wijken in positieve zin af van de begroting. De belangrijkste afwijking wordt veroorzaakt door lagere incidentele kosten voor de projecten vanuit de i-visie. Daar deze incidentele lasten uit de bestemmingsreserve ICT gedekt worden, wijkt ook de onttrekking uit de reserves af. Daarnaast vallen de personeelslasten lager uit en is de stelpost onvoorzien ter hoogte van € 30.000 niet aangewend. De hogere baten zijn gerealiseerd doordat de rentebaten hoger zijn uitgevallen dan geraamd.

32

6. Beleidsindicatoren Onderstaand een opgave van de beleidsindicatoren. Nr 1 2 3 4

5 27

28

Taakveld

Naam indicator

0. bestuur en ondersteuning 0. bestuur en ondersteuning 0. bestuur en ondersteuning 0. bestuur en ondersteuning

Formatie

0. bestuur en ondersteuning 6. Sociaal domein

Overhead

6. Sociaal domein

Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

Eenheid

Rekening

Begroting

Rekening

2024

2024

2023

Rekening 2022

1,5

1,4

1,5

1,4

1,5

1,4

1,4

1,4

€ 0,14

€ 0,15

€ 0,13

€ 0,13

Kosten als % van totale 17,1% loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten 13,1%

7,4%

16,8%

14,1%

14,0%

11,8%

13,0%

CBS 2024

CBS 2023

CBS 2023

CBS 2022

188,6 154,6 301,6 CBS 2022

172,4 147,0 294,2 CBS 2022

172,4 147,0 294,2 CBS 2023

179,1 153,0 308,7 CBS 2022

549,0 385,1 629,7

549,0 385,1 629,7

492,3 432,5 646,7

549,0 385,1 629,7

FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten per inwoner

Personen met Aantal per 10.000 een inwoners bijstandsuitkering Berkelland: Oost Gelre: Winterswijk: Lopende Aantal per 10.000 re-integratie inwoners 15-64 jaar voorzieningen Berkelland: Oost Gelre: Winterswijk:

33

7. Paragrafen 7.1 Algemeen In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) staat aangegeven welke paragrafen moeten worden opgenomen in de jaarrekening. De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn niet van toepassing voor de gemeenschappelijke regeling Fijnder. De volgende paragrafen worden achtereenvolgens behandeld: 1. Financiering 2. Verbonden partijen 3. Bedrijfsvoering 4. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 5. Onderhoud kapitaalgoederen 6. Wet open overheid (Woo) 7. Klachtenprocedure en bezwaarschriften 8. Rechtmatigheidsverantwoording

7.2 Financiering De Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) verplicht de gemeenschappelijke regeling om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Fijnder heeft een eigen Treasurystatuut. Treasuryfunctie De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende diensten die de gemeente Berkelland voor Fijnder verricht. Risicobeheer Om de risico’s eenvoudig te beheersen zal Fijnder bij voorkeur alleen gelden uitzetten bij en aantrekken van de gemeente Berkelland tegen gangbare marktconforme condities. De voorschotnota’s voor de bijdrage van de gemeenten worden afgestemd op de geldstromen binnen Fijnder. Kasgeldlimiet en renterisiconorm Onderstaand de toetsberekening van de kasgeldlimiet in 2024. Kasgeldlimiet

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

50.163

50.163

50.163

50.163

8,2% 4.113

8,2% 4.113

8,2% 4.113

8,2% 4.113

-

-

667 667

917 917

(x € 1.000) Omvang begroting per 1 januari 2024 1. Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In bedrag 2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Totale omvang van de vlottende schuld 3. Vlottende middelen

34

Kasgeldlimiet (x € 1.000) Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totale omvang van de vlottende middelen Toets kasgeldlimiet 4. Totaal netto vlottende schuld (2) - (3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (+) / Overschrijding (-) = (1) - (4) Renterisico norm (x € 1.000) Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal aan lasten Percentage regeling Renterisconorm in bedrag Berekening renterisico Renteherzieningen +/+ aflossingen Renterisico Toetsing rentenorm Renterisiconorm Renterisico Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

0 5.448 5 5.453

0 2.725 4 2.729

0 3.310 406 3.716

0 4.107 510 4.617

-5.453 4.113 9.567

-2.729 4.113 6.842

-3.050 4.113 7.163

-3.700 4.113 7.814

Begroting 2024

Rekening 2024

50.163 20% 10.033

53.165 20% 10.633

250 250

250 250

10.033 250 9.783

10.633 250 10.383

Fijnder heeft in 2021 een langlopende lening afgesloten ter hoogte van € 5 miljoen. Er is in 2024 voor een bedrag van € 250.000 afgelost. De renterisiconorm is niet overschreden. De rentelasten in 2024 bedroegen € 22.000. Er wordt geen rente toegerekend aan investeringen en/of taakvelden. Voor 2024 wordt geen aanvullende financieringsbehoefte verwacht.

7.3 Verbonden partijen Er is sprake van een deelneming wanneer Fijnder aandelen in een B.V. of N.V. heeft. Het aanhouden van aandelen is op zich een risicodragend financieel belang, waarmee stemrecht gemoeid is. Daarmee is er sprake van zowel een bestuurlijk als een financieel belang en dus een verbonden partij. In het kader van de wet FIDO mag Fijnder alleen deelnemingen hebben vanwege het publieke belang en indien Fijnder ook daadwerkelijk invloed wil kunnen uitoefenen. Het houden van een aandelenbelang als belegging - en dus zonder wenselijk bestuurlijk belang - is op grond van de wet FIDO niet toegestaan. Fijnder kent één deelneming. Dit is Slinge Werkt! B.V. Deze vennootschap is opgericht om het werkgeverschap voor nieuw Beschut Werken vorm te geven. Fijnder is enig aandeelhouder van deze vennootschap. Het eigen vermogen van Slinge Werkt! bestaat uit het door Fijnder volgestorte aandelenkapitaal ter hoogte van € 1,-.

7.4 Bedrijfsvoering

7.4.1 Personeel Invulling formatie 2024 35

Fijnder ervaart de gevolgen van de krapte op de arbeidsmarkt voor haar personele bezetting. Net zoals in 2022 en 2023 ervaart Fijnder een groot verloop. In 2023 heeft Fijnder moeten constateren dat vacatures voornamelijk werden ingevuld door medewerkers met weinig tot geen ervaring. Deze trend heeft zich voortgezet in 2024. Om kwaliteit van de diensten van Fijnder te borgen is in 2024 fors geïnvesteerd. Zo is het inwerkprogramma geëvalueerd en is dit op een aantal punten cruciaal veranderd. Voor een aantal cruciale functies is gebruikgemaakt van een assessmentbureau. Door het inzetten van assessment kan potentie beter worden ingeschat en is ervaring niet meer doorslaggevend bij de selectieprocedure. De Fijnder academie zorgt ervoor dat medewerkers de juiste middelen hebben om de kwaliteit van onze diensten te kunnen waarborgen. Zo hebben de consulenten re-integratie de opleiding tot jobcoaching gevolgd. Ook in 2025 zullen een aantal vakgerelateerde opleidingen gevolgd worden door onze medewerkers en zal het gedragsmodel IGM geïmplementeerd worden binnen Fijnder. Op deze manier hoopt Fijnder de juiste medewerkers aan zich te binden en niet alleen voor onze cliënten een werkleerbedrijf te zijn maar ook voor medewerkers. De gemiddelde bezetting, inclusief ziektevervanging, bedroeg 153,7 fte tegen een formatieomvang van 153,0.

Gemiddeld had 83% van de medewerkers een ambtelijke aanstelling, de overige 17% is ingezet via een payroll- of uitzendovereenkomst (detachering). Ziekteverzuim Het ziekteverzuim is praktisch hetzelfde gebleven als in 2023. In 2023 kende Fijnder een ziekteverzuim van 6,2%, in 2024 was dit 6,3%. Het landelijk ziekteverzuim ligt op 5,3%. Uit analyse van het langdurig ziekteverzuim is gebleken dat het merendeel een medische oorzaak heeft en niet werkgerelateerd is. In 2025 zullen er intervisiebijeenkomsten worden gehouden om zowel ingewikkelde casussen als succesverhalen met elkaar te delen.

7.4.2 Huisvesting Voorziening groot onderhoud In 2024 is een voorziening groot onderhoud gevormd op basis van het meerjarig onderhoudsplan. Jaarlijks wordt aan deze voorziening € 60.000 gedoteerd om de lasten voor onderhoud te egaliseren over de boekjaren. Zonnepanelen In 2023 is gebleken dat de dakconstructie ontoereikend is om zonnepanelen op gebruikelijke wijze te plaatsen. Meerdere alternatieven zijn onderzocht, deze hebben geen oplossing geboden. Om gebruik te kunnen maken van de oppervlakte van het dak om energie op te wekken is zonnefolie het enig resterend alternatief. Fijnder is in gesprek met de enige leverancier op dit gebied. De ontwikkeling en productie hiervan is vertraagd en zal niet eerder dan medio 2026 een mogelijke oplossing bieden. Met de leverancier wordt bekeken of in 2025 mogelijk reeds als testfase een deel van het dak voorzien kan worden met deze folie.

7.4.3 Informatisering Uitbesteding ICT Infrastructuur Fijnder neemt haar ICT-dienstverlening af bij de gemeente Berkelland. Gemeente Berkelland heeft een deel van de IT-infrastructuur uitbesteed, de overgang naar deze dienstverlener is in 2024 afgerond. In 2024 heeft gemeente Berkelland voor de ICT werkplek inrichting een aanbesteding gedaan. Op basis van deze aanbesteding is in 2024 bij Fijnder een groot deel van de mobiele telefoons vervangen. De werkplekomgeving is in het najaar van 2024 omgezet van Citrix naar Liquit, Met de inzet van Liquit kunnen medewerkers eenvoudig toegang krijgen tot hun applicaties, bestanden en werktools, zonder afhankelijk te 36

zijn van specifieke hardware of complexe infrastructuren. Samen met gemeente Berkelland is er voortdurend aandacht voor de informatie- en dataveiligheid. In 2025 worden hier de verdere stappen in gemaakt.

7.4.4 Communicatie In 2024 heeft Fijnder belangrijke stappen gezet om de organisatie en communicatie te versterken. De communicatieafdeling is duidelijker gepositioneerd en heeft bijgedragen aan verbeterde interne en externe communicatie, waaronder de invoering van nieuwe sjablonen, een beeldbank en meer contentcreatie. Projecten zoals narrowcasting en intranet zijn opgestart en de interactie met externe kanalen is aanzienlijk gegroeid. De organisatie heeft meer focus gekregen op doelgroepgericht werken en verbinding met cliënten, gemeenten en medewerkers. Deze resultaten vormen een stevige basis voor verdere professionalisering en groei in 2025.

7.4.5 Financieel beheer Administratieve organisatie Op het gebied van Planning en Control-stukken vindt overleg met de gemeente plaats in het Strategisch Overleg, onder regievoering van de gemeente. De P&C-cyclus is in lijn met de cycli van de drie gemeenten en de Wet gemeenschappelijke regelingen. Aangezien Fijnder een gemeenschappelijke regeling is, noopt dit tot een relatief vroege agendering van de begrotingen en bestuursrapportages. Interne Controle en rechtmatigheidsverantwoording De interne controle is in 2024 verder geprofessionaliseerd. Het Dagelijks Bestuur heeft hiervoor het interne controleplan 2024 vastgesteld. Ieder kwartaal is er een tussenrapportage uitgebracht aan het management en het bestuur. De intern auditor geeft vorm aan de verbijzonderde interne controle en treft voorbereidingen voor de rechtmatigheidsverantwoording. Komende jaren wordt toegewerkt naar een In Control Statement.

7.4.6 Facilitaire dienstverlening Inkoop Fijnder maakt gebruik van de inkoopadviseur van Berkelland. In 2024 heeft Fijnder een Europese aanbesteding uitgezet voor de schoonmaakactiviteiten binnen Fijnder. De beoogde ingangsdatum van dit contract is 1 maart 2025. Voor de inhuur van personeel wordt gebruikgemaakt van het aanbestedingsplatform van Werken in Gelderland. Ontwikkeling archief Fijnder geeft vorm aan de digitale informatievoorziening (DIV) en is zoveel mogelijk overgegaan van een papieren naar een digitale organisatie. Daarmee heeft Fijnder nog meer toegewerkt naar een digitaal archief. Het handboek vervanging (de overgang naar een digitaal archief) is goedgekeurd door de archiefinspectie. Ook is in 2024 geïnvesteerd in de kennis inzake DIV binnen de organisatie Service Unit. Acht medewerkers zijn gestart met de opleiding SOD1 (DIV) waarmee Fijnder medio 2025 over een gediplomeerd DIV team beschikt. Verder is het project ‘verwijderen identiteitsbewijzen’ opgepakt; zowel digitaal als in het statisch archief zijn inmiddels bijna alle identiteitsbewijzen verwijderd. In april 2025 vindt de afronding van dit project plaats. De emailbewaring en het archiveren van de netwerkschijven zijn besproken en hieraan wordt in 2025 verder gewerkt.

7.4.7 Externe processen Cliëntenraad en klankbordgroep De Cliëntenraad Participatiewet wordt zo optimaal mogelijk betrokken bij de voorbereiding, vaststelling, uitvoering en evaluatie van gemeentelijk beleid. Zij geven formeel, informeel en ongevraagd advies. De CR 37

heeft zich gepositioneerd als een belangrijke gesprekspartner op belangrijke dossiers. De CR heeft in 2024 de volgende adviezen, verzoeken en onderwerpen aan het Dagelijks Bestuur gericht: -

Formeel advies aanpassingen beleidsregels bijzondere bijstand Ongevraagd advies medische verklaring aanvraag studietoeslag Formeel advies beleidsregels samenwonen op proef

Verder is de cliëntenraad in kennis gesteld van de aanpak alleenverdienersproblematiek, technische aanpassingen in beleidsregels als gevolg van wijzigingen in de gemeenschappelijke regeling en van stukken uit de planning- en controlcyclus. Daarnaast is er in 2024 regelmatig overleg geweest tussen een vertegenwoordiging vanuit Fijnder en de klankbordgroep dienstverlening. Doel van de klankbordgroep is de dienstverlening van Fijnder te optimaliseren. De klankbordgroep is betrokken bij de communicatie naar cliënten over meedoenregelingen en bijzondere bijstand, verbetering van de Fijnder website, de bereikbaarheid van consulenten en de verbetering van de reiskostenvergoeding. Ook zijn verschillende onderwerpen (waaronder Woo, de inrichting van de e-dienst inkomstenverklaring, project bestaanszekerheid) toegelicht en is feedback opgehaald.

7.5 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 7.5.1 Algemeen Het weerstandsvermogen is een buffer om ontwikkelingen waarmee geen rekening is gehouden op te vangen. In algemene zin wordt het weerstandsvermogen gevormd door de algemene reserve en de stelpost onvoorzien. In 2024 is het Beleidskader Risicomanagement en Weerstandsvermogen Fijnder 2024 vastgesteld. Als gevolg hiervan is de algemene reserve met € 300.000 verlaagd, waardoor de hoogte van de algemene reserve in lijn is gebracht met het benodigde weerstandsvermogen. Fijnder kent op dit moment een algemene reserve van € 1.200.000. Voor dit bedrag kunnen risico’s door Fijnder worden opgevangen. Dit komt dan niet ten laste van de deelnemende gemeenten. De gemeenten staan garant voor de exploitatietekorten van Fijnder, maar Fijnder heeft met de algemene reserve dus een eigen buffer. In 2024 hebben de in de begroting opgenomen risico’s zich niet voorgedaan. Hierdoor is aanspraak op de algemene reserve niet noodzakelijk gebleken. De belangrijkste potentiële risico’s zijn geïnventariseerd en deze zijn vervolgens vertaald in het daarvoor benodigde weerstandsvermogen om deze risico’s af te dekken.

7.5.2 Benodigd weerstandsvermogen Om tot een onderbouwing van het benodigde weerstandsvermogen te komen wordt de volgende werkwijze gehanteerd: 1. Identificeren risico’s; 2. Beoordelen en prioriteren risico’s; 3. Analyse van de risico’s; 4. Bepalen weerstandvermogen. Onderstaand de bepaling van het benodigd weerstandsvermogen.

38

Omschrijving risico

Kans

Financieel gevolg

Politiek Door verkiezingen, dan wel door onvoorziene wijzigingen in het beleid van de gemeenten, dient de bestaande koers van Fijnder gewijzigd te worden. Dit kan leiden tot stagnatie van ontwikkeling (pas op de plaats). ICT Door inbreuk of technisch falen van de systemen kan Fijnder haar primaire proces niet uitvoeren.

25%

€ 525.000

Benodigd weerstandsvermogen € 130.000

50%

€ 711.000

€ 355.000

Personeel Door een tekort aan (kwalitatief) personeel kan Fijnder de kwaliteit van dienstverlening niet waarborgen.

25%

€ 478.000

€ 120.000

Wet- en regelgeving Indien geen of niet voldoende opvolging wordt gegeven aan nieuwe wet- en regelgeving, is er een afbreukrisico op het gebied van imago en/of onrechtmatigheid. Gewijzigde instroom Door onverwachte (hoge) instroom van een voor Fijnder onbekende doelgroep kan Fijnder de kwaliteit van de dienstverlening niet langer waarborgen.

10%

€ 304.000

€ 30.000

50%

€ 150.000

€ 75.000

25%

€ 339.000

€ 85.000

Fraude Door vervreemding verkrijgen medewerkers onrechtmatig voordeel ten laste van Fijnder. Arbo Onvoldoende aandacht voor Arbo bij Fijnder of werkgevers kan leiden tot een stijgend ziekteverzuim en/of aansprakelijkheidsstelling. Beschikbaarheid gebouw Als het pand door omstandigheden niet meer toegankelijk is, loopt Fijnder risico dat de kwaliteit van dienstverlening niet gewaarborgd kan worden en opdrachten voor derden niet kunnen worden uitgevoerd.

10%

€ 60.000

€ 5.000

25%

€ 100.000

€ 25.000

10%

€ 215.000

€ 20.000

Bedrijfsvoering Als de bedrijfsvoering niet op orde is kan onvoldoende worden (bij)gestuurd op de realisatie van de doelstellingen en de beoogde kwaliteit.

25%

€ 280.000

€ 70.000

Pandemie Door een mogelijke grootschalige personeelsuitval als gevolg van een pandemie komt de continuïteit van de dienstverlening van Fijnder in gevaar.

25%

€ 205.000

€ 50.000

Macro-economische crisis Door verslechterende macro-economische omstandigheden neemt de druk op de uitvoering toe en wordt Fijnder beperkt in plaatsingsmogelijkheden.

€ 965.000

Totaal benodigd weerstandsvermogen

7.5.3 Ratio weerstandsvermogen Voor de sturing op het weerstandsniveau is er een ratio weerstandsvermogen, die de verhouding aangeeft tussen de beschikbare - en de benodigde weerstandscapaciteit. Voor het bepalen van het niveau van het weerstandsniveau geldt de volgende normeringstabel. Ratio weerstandsvermogen (norm)

Niveau (beoordeling) 39

Groter dan 2,0

Uitstekend

Tussen 1,4 en 2,0

Ruim voldoende

Tussen 1,0 en 1,4

Voldoende

Tussen 0,8 en 1,0

Matig

Tussen 0,6 en 0,8

Onvoldoende

Kleiner dan 0,6

Ruim onvoldoende

De weerstandsratio moet minimaal de kwalificatie ‘voldoende’ (tussen 1,0 – 1,4) hebben. Weerstandscapaciteit (x € 1.000) Algemene reserve begin 2024

1.500

Voorstel toevoeging aan algemene reserve uit positieve resultaat 2024

0

Verlaging reserve 2025

-300

Totale weerstandscapaciteit (A)

1.200

Benodigd weerstandsvermogen (B)

965

Ratio weerstandsvermogen (A) / (B)

1,24

In 2024 hebben de genoemde risico’s zich niet voorgedaan en is geen aanspraak gemaakt op het weerstandsvermogen. Op basis van bovenstaande risico-inventarisatie blijkt dat het benodigde weerstandsvermogen € 965.000 zou moeten zijn. De ratio weerstandsvermogen komt per balansdatum uit op 1,24 en is daarmee voldoende.

7.5.4 Overzicht onvoorzien Het is verplicht om in de begroting een stelpost voor onvoorziene uitgaven op te nemen. Stelpost onvoorziene uitgaven (x € 1.000) Begroting stelpost Inzet stelpost Gerealiseerd resultaat

Begroting primitief

Begroting na wijzigingen

30 30 0

30 30 0

Rekening 2024

Afwijking

0 0

30 30

In de begroting 2024 is, conform voorgaande jaren als onderdeel van de algemene baten en lasten een stelpost voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 30.000. In 2024 zijn geen uitgaven ten laste van deze stelpost gebracht, hetgeen geleid heeft tot een voordelig resultaat van € 30.000.

7.5.5 Kengetallen Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen de volgende kengetallen moeten worden opgenomen.

40

Kengetal

Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2023

Jaarrekening 2022

Netto schuldquote

1%

1%

1%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

1%

1%

1%

Solvabiliteitsratio

24%

25%

26%

Grondexploitatie

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Structurele exploitatieruimte

0,6%

0%

0%

Belastingcapaciteit

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

7.6 Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en we meestal aanduiden als investeringen. Voor Fijnder betreft dit over het algemeen vooral de aanschaf van automatiseringsapparatuur, mobiele telefonie en meubilair. Het minimale bedrag dat wordt geactiveerd bedraagt € 20.000. De afschrijvingstermijnen zijn vermeld onder de waarderingsgrondslagen van de balans. De locatie Batterij 10-12 wordt gehuurd. Voor het onderhoud van het pand aan de buitenzijde en het dak van het pand is de verhuurder verantwoordelijk. Inpandig onderhoud is voor rekening van Fijnder, hiervoor worden onderhoudscontracten afgesloten. In 2023 is een meerjarig onderhoudsplan opgesteld ter vorming van een onderhoudsvoorziening per 2024.

7.7 Wet open overheid (Woo) De Woo verplicht overheidsorganisaties om publieke informatie passief op verzoek of actief uit eigen beweging openbaar te maken. De wet schrijft voor dat de openbaarmaking elektronisch moet plaatsvinden. Fijnder voldoet aan de vereisten van de Wet. De documenten uit diverse categorieën die onder de WOO vallen worden gepubliceerd op de website van Fijnder of op www.overheid.nl. Via de WOO index zijn deze documenten te vinden. Fijnder maakt de volgende informatiecategorieën inmiddels openbaar: Wet- en regelgeving, Organisatiegegevens, Bestuursstukken en Begroting en jaarstukken. De Service Unit is aangewezen als ingang voor klachten.

7.8 Klachtenprocedure en bezwaarschriften Klachtenprocedure Fijnder heeft de wettelijke verplichting om informatie over binnengekomen klachten openbaar te maken In 2024 zijn er dertien klachten ingediend, waarvan één is ingetrokken en één niet ontvankelijk werd verklaard. Deze klachten zijn in afstemming met de cliënten afgewikkeld. In 2023, 2022 en 2021 waren dit er respectievelijk zeven, vijf en elf. Fijnder publiceert een aparte klachtenanalyse buiten de jaarrekening. Bezwaarschriften Indien cliënten het niet eens zijn met een door Fijnder genomen besluit kunnen ze een bezwaarschrift indienen bij de Commissie Bezwaarschriften. Dit is een onafhankelijke commissie bestaande uit een voorzitter, twee leden en een ambtelijk secretaris. Fijnder heeft in 2024 in totaal 8.897 besluiten genomen. Tegen 7.084 besluiten kon een bezwaar ingediend worden. In 2024 zijn er in totaal 43 bezwaarschriften ingediend, dit komt neer op 0,60%. Ook in 2023 is er in 0,60% van alle besluiten een bezwaar ingediend. Het percentage bezwaarschriften is hiermee gelijk gebleven.

41

7.9 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur Fijnder De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur van Fijnder vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving (o.a. de SiSa-verantwoording). Deze kaders zijn vastgelegd in het normenkader 2024 zoals door het Algemeen Bestuur van Fijnder vastgesteld op 23 december 2024. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3%) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.501.890. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is een recht van het Algemeen Bestuur. Het budgetrecht van het Algemeen Bestuur houdt in dat het Dagelijks Bestuur in principe alleen uitgaven mag doen en verplichtingen mag aangaan na toestemming van het Algemeen Bestuur. Met de vaststelling van de begroting en de begrotingswijzigingen geeft het Algemeen Bestuur het Dagelijks Bestuur deze toestemming. Begrotingsrechtmatigheid houdt in dat de uitgaven binnen de begrote budgetten moeten blijven. Begrotingsoverschrijdingen worden als onrechtmatig beschouwd. Het komt voor dat uitgaven of inkomsten niet passen binnen de begroting. De uitgave of inkomst is dan eigenlijk onrechtmatig. Het Algemeen Bestuur heeft de inkomst of uitgave niet goedgekeurd. Toch zijn er uitgaven en inkomsten die niet binnen de begroting passen maar die duidelijk wel rechtmatig zijn. In het Controleprotocol 2023 heeft het Algemeen Bestuur aangegeven hoe het Dagelijks Bestuur hiermee in de verantwoording moet omgaan.

Begrotingsoverschrijdingen die niet bij het Algemeen Bestuur bekend zijn beschouwt het Dagelijks Bestuur als onrechtmatig. Daarom worden via deze paragraaf de overschrijdingen voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Na instemming van het Algemeen Bestuur met deze overschrijdingen is er formeel geen sprake meer van overschrijdingen en begrotingsonrechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur. Formeel is het voldoende om alleen de overschrijdingen aan de lastenkant te laten vaststellen om deze alsnog als rechtmatig te laten beschouwen. Deze paragraaf omvat een overzicht van de afwijkingen in de lasten tussen de begroting na wijzigingen en de werkelijke lasten. De afwijkingen in de lasten kunnen in vier categorieën ingedeeld worden, te weten: 1. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten; 2. Passend binnen bestaand beleid; 3. Open einde regeling; 4. Overige. Begrotingsoverschrijding

42

Binnen het programma inkomen is een begrotingsoverschrijding geconstateerd van € 13.000. Deze overschrijding is te wijten aan hogere uitvoeringslasten binnen dit programma. De totale uitvoeringslasten van Fijnder blijven binnen de begroting.

43

JAARREKENING 2024

44

Balans per 31 december 2024 Activa (x € 1.000) Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen deelnemingen Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal

31-12-2023

3.900

4.144

3.900

4.141 0

0

0 0

8.754

9.464

4.533 3.006

7.314 807

1.215

1.343 87

87

37 37

149 149

Passiva (x € 1.000) Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Voorzieningen Voorzieningen Onderhandse leningen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

31-12-2024

258 258

12.890

13.903

31-12-2024

31-12-2023

2.923

3.456

1.200 1.393 330

1.500 1.896 60 289

289

188 188

4.250 4.250

4.500 4.500

5.276 5.276

5.651 5.651

152 152

108 108

12.890

13.903

31-12-2024

31-12-2023

Verstrekte borgstellingen

898

634

Verstrekte garantstellingen

0

0

Borgstellingen en garantstellingen (x € 1.000)

45

46

Programmarekening (x € 1.000)

Baten en lasten Programma: - Werk en activering - Inkomen - Ondersteuning - Overhead en algemene baten en lasten Gerealiseerd resultaat baten en lasten

Begroting 2024 primitief Baten Lasten Saldo

Begroting 2024 na wijzigingen Baten Lasten Saldo

Realisatie 2024 Baten Lasten Saldo

16.101 23.503 3.775 6.404

15.821 23.503 3.775 7.064

280 0 0 -660

16.124 25.805 4.155 6.748

16.710 25.859 4.155 7.294

16.120 25.714 4.066 6.794

16.164 25.872 4.109 7.021

-44 -158 -43 -227

542 -104 -43 319

49.783

50.163

-380

52.832

54.018 -1.186 52.694

53.166

-472

714

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 25

0 0 0 -25

0 0 0 0

337 32 0 458

-249 -22 0 -113

Mutaties reserves Toevoegingen: Programma: - Werk en activering - Inkomen - Ondersteuning - Overhead en algemene baten en lasten Onttrekkingen: Programma: - Werk en activering - Inkomen - Ondersteuning - Overhead en algemene baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

380 0 0 0

0 0 0 25

-586 -54 0 -546

0 0 0 -25

Afwijking

380 0 0 0

586 54 0 571

586 54 0 571

337 32 0 458

25 1.186

827

25

802

-384

53.521

53.191

330

330

380

0

380

1.211

50.163

50.163

0

54.043

54.043

0

47

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Deze jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende verlofaanspraken.

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Normenkader De uit te voeren werkzaamheden bij de controle van de jaarrekening zijn afhankelijk van de wettelijke regelgeving. Ook andere regels die voor de controle belangrijk zijn, kunnen de uit te voeren werkzaamheden bij de controle beïnvloeden. Door wijzigingen in wet- of regelgeving kunnen de uit te voeren werkzaamheden veranderen. Een totaaloverzicht van de geldende regelgeving voor de organisatie wordt het normenkader genoemd. Het normenkader voor de controle van de jaarrekening 2024 is door het Algemeen Bestuur op 23 december 2024 vastgesteld.

BALANS ACTIVA Materiële vaste activa met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Onder verkrijgingsprijs verstaan we de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Onder vervaardigingsprijs verstaan we de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Bij het bepalen van het afschrijvingsbedrag wordt geen rekening gehouden met restwaarde. Het ingangsmoment van afschrijven is 1 januari van het jaar na het jaar van ingebruikname van het volledige actief. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zoals opgenomen in de Financiële Verordening 212 zijn: Omschrijving activum Afschrijvingstermijn Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen 40 jaar Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen 20 jaar Kantoormeubilair 20 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen 20 jaar Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen 15 jaar Machines 10 jaar Automatiseringsapparatuur, software en licenties 5 jaar 48

Mobiele telefonie Het minimale bedrag dat wordt geactiveerd bedraagt € 20.000.

3 jaar

Financiële vaste activa Waardering van financiële vaste activa vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. De afschrijvingsduur is afgestemd op de gebruiksduur van het actief of - indien afwijkend - de contractuele bepalingen met betrekking tot de bijdragen. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Bij deze inschatting is er voor de debiteuren Soza vanuit praktisch oogpunt voor gekozen om de afzonderlijke posten niet individueel maar gerangschikt naar ouderdom te beoordelen. De overige vorderingen worden afzonderlijk beoordeeld. PASSIVA Resultaatbepalingsgrondslagen De exploitatielasten van Fijnder bestaan uit programmakosten en bedrijfsvoerings- en algemene kosten. De programmakosten, met uitzondering van de toegerekende bedrijfsvoeringskosten, worden één op één door de gemeenten vergoed. De verdeling van de bedrijfsvoerings- en algemene kosten vindt plaats op basis van de afgesproken verdeelsleutel, zoals weergegeven op pagina 7. Vaste passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen Voorziening spaarverlof Medewerkers kunnen op basis van de cao bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlof inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. Groot onderhoud Voor het (meerjarig) groot onderhoud is een voorziening gevormd. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Deze passiva worden tegen de nominale waarde opgenomen.

49

Toelichting op de balans (alle bedragen zijn vermeld in duizenden euro’s tenzij anders aangegeven)

ACTIVA Materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer. Bedrijfsgebouwen en installaties

Machines en apparaten

Overige materiële vaste activa

Totaal

Boekwaarde per 31-12-2023 Investeringen

3.617 0 3.617

4 0 4

523 103 626

4.144 103 4.247

Desinvesteringen Afwaarderingen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2024

0 0 0 200 3.417

0 0 0 4 0

25 0 0 118 483

25 0 0 322 3.900

Investeringen

Krediet na 2e berap 2024 25 0 130 35 190

Geïnvesteerd 2024 0 0 103 0 103

(x € 1.000)

(x € 1.000) Meubilair en overig Zonnepanelen Mobiele telefoons Vervanging ICT-middelen Totaal

In uitvoering X

Toelichting: Middels de begrotingswijziging in de Tweede bestuursrapportage is het investeringskrediet voor de zonnepanelen doorgeschoven naar 2025. Dit investeringskrediet zal ingezet worden voor het plaatsen van zonnefolie. Bij de samenvoeging en de verhuizing van de voormalige locaties van de Sociale Dienst Oost Achterhoek en Werkbaan Oost naar het nieuwe pand van Fijnder is het bestaande meubilair, waaronder bureaustoelen, overgegaan. Eind 2024 is vanuit de RI&E vastgesteld dat deze bureaustoelen grotendeels niet voldoen aan de Arbo eisen en vervangen dienen te worden. Begin 2025 zal hier uitvoering aan gegeven worden. Het investeringskrediet wordt doorgeschoven naar 2025.

Financiële vaste activa Hierna worden de financiële vaste activa weergegeven. De kapitaalverstrekking heeft betrekking op de 100% deelneming van Fijnder in de besloten vennootschap Slinge Werkt! B.V. Fijnder is 100% aandeelhouder van deze vennootschap, het eigen vermogen van deze onderneming bedraagt € 1. De boekwaarde per 31 december 2024 bedraagt € 1. Gedurende 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Vlottende activa 50

Vorderingen op openbare lichamen De in de balans onder uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder opgenomen vorderingen op openbare lichamen kunnen als volgt worden gespecificeerd: (x € 1.000)

31-12-2024

31-12-2023

281 1.500 2.351 321 80 4.533

2.910 1.293 2.106 211 794 7.314

Gemeente Berkelland Gemeente Oost Gelre Gemeente Winterswijk Gemeente Hengelo/ROZ Overige openbare lichamen Totaal

De vordering op de gemeente Hengelo/ROZ betreft het rekening-courantsaldo voor de uitbetalingen in het kader van de Bbz die de ROZ uit naam van de Fijnder verricht. Eind 2024 is de voorlopige afrekening naar de gemeenten verzonden. De gemeente Berkelland heeft deze voor balansdatum nog voldaan waardoor de het te vorderen saldo op deze gemeente lager is dan de overige twee deelnemende gemeenten. Overige vorderingen De in de balans onder uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder opgenomen overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: (x € 1.000) Debiteuren SoZa Debiteuren SoZa voorschotten Debiteuren overig Kapitaalverstrekkingen Bbz Te ontvangen bedragen Totaal -

31-12-2024

31-12-2022

613 62 329 122 89 1.215

690 173 370 64 46 1.343

De post debiteuren SoZa betreft grotendeels de waardering van de verhaalsdebiteuren per 31-12-2024 volgens onderstaande specificatie. Op de bruto vordering is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ter hoogte van € 982.000. Bij het bepalen van de reële waarde van de vorderingen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Berkelland: 32% van de nominale waarde; - Oost Gelre: 36% van de nominale waarde; - Winterswijk: 28% van de nominale waarde; - Krediethypotheken: 100% van de nominale waarde. De waarderingspercentages zijn gebaseerd op de ervaringscijfers per gemeente van de afgelopen zes jaar. Het blijkt dat de aard van de vorderingen en het betalingsgedrag per gemeente verschilt, waardoor er verschillende percentages worden toegepast. Debiteuren SoZa Gemeente

Bruto vordering

Waardering

595 394 606 1.595

224 184 205 613

(x € 1.000) Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal

51

-

De debiteuren SoZa voorschotten betreffen voorschotten aan cliënten en de Stadsbank Oost Nederland. Het saldo van de overige debiteuren betreft grotendeels het saldo van de detacheringsdebiteuren. In dit saldo is per ultimo 2024 geen bedrag voorzien voor een mogelijk risico voor oninbaarheid. Op de vorderingen voor het verstrekte Bbz bedrijfskapitaal zijn voorzieningen voor het risico op oninbaarheid opgenomen.

Kapitaalverstrekkingen Bbz Gemeente

Bruto vordering

Waardering

91 31 41 163

78 31 13 122

(x € 1.000) Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Per balansdatum bedraagt het saldo van de uitzettingen in ’s Rijks schatkist € 3.006.000. Per ultimo 2023 bedroeg dit bedrag € 870.000. Het drempelbedrag voor het aanhouden van middelen buiten ’s Rijks schatkist bedraagt 2,0% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. Voor Fijnder geldt hierdoor de minimale drempelwaarde van € 1.003.260. Bedragen boven het drempelbedrag moeten verplicht bij ’s Rijks schatkist ondergebracht worden. Dit wordt per kwartaal beoordeeld. Het gemiddelde saldo buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen per kwartaal was: Eerste kwartaal 66.000 Tweede kwartaal 62.000 Derde kwartaal 72.000 Vierde kwartaal 72.000 De bankrekeningen die Fijnder aanhoudt bij de BNG Bank zijn opgenomen in een compensabel stelsel. Zoals ook uit bovenstaand schema blijkt, zijn in 2024 geen middelen boven de drempelwaarde buiten ’s Rijks schatkist gehouden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: (x € 1.000)

31-12-2024

31-12-2023

BNG Bank Rabobank Kas

85 2 0

35 0 2

Totaal

87

37

PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het resultaat boekjaar. Algemene reserve 52

Het verloop van de algemene reserve is als volgt: Algemene reserve (x € 1.000)

2024

2023

Saldo per 1 januari

1.500

1.500

Toevoeging resultaat vorig boekjaar na bestemming

0

0

Toevoegingen

0

0

Onttrekkingen

300

0

1.200

1.500

Saldo per 31 december

Conform bestuursbesluit d.d. 1-7-2024 is de algemene reserve met een bedrag ter hoogte van € 300.000 verlaagd. Conform het bestuursbesluit d.d. 1 juli 2024 is het resultaat na bestemming over het jaar 2023 ter hoogte van € 60.000 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Bestemmingsreserves Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt: Bestemmingsreserves (x € 1.000) Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat vorig boekjaar na bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Vrijval Saldo per 31 december

Re-integratie activiteiten 1.325 0

ICT

Tozo

Totaal

387 0

184 0

1.896 0

0 338 0 987

25 158 0 254

0 32 0 152

25 528 0 1.393

Bestemmingsreserve Re-integratie activiteiten: Doel: De bestemmingsreserve is gevormd voor het kunnen uitvoeren van (extra) re-integratieactiviteiten die niet meer uit het Participatiebudget gedekt kunnen worden. Mutaties: In 2023 zijn acht ontwikkelopdrachten re-integratie geformuleerd. Deze opdrachten moeten een bijdrage leveren aan de doorontwikkeling van de dienstverlening van Fijnder. De bestemmingsreserve wordt aangewend ter dekking van de incidentele kosten van deze projecten. In totaal is voor een bedrag van € 338.000 aan de reserve onttrokken. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2025. ICT en digitaal zaaksysteem: Doel: Ter dekking van de eenmalige kosten voor ICT projecten is een reserve gevormd. Mutaties: In 2023 is voor een bedrag van € 106.000 onttrokken uit deze reserve ter dekking van deze eenmalige kosten. In 2024 is de i-Visie geactualiseerd. Deze bestemmingsreserve zal aangewend worden om de incidentele kosten voor deze projecten te dekken. Aan de reserve is het ontvangen subsidiebedrag voor de implementatie van VUM toegevoegd. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2026. Tozo: Doel: Het dekken van de onvoorziene uitvoeringskosten ten aanzien van deze regeling. Voorbeelden hiervan zijn bezwaar/beroep of uitgebreide onderzoekskosten welke door de ROZ in rekening worden gebracht.

Mutaties: Aan de reserve is € 32.000 onttrokken voor tussentijdse aflossingsonderzoeken voor de Tozo regelingen door de ROZ. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2027. Dit is in lijn met de duur van de Tozo regeling. 53

Gerealiseerd resultaat Het resultaat uit de bedrijfsvoering 2024 van € 330.000 overschot moet nog worden bestemd. In het jaarverslag 2024 is daartoe een voorstel gedaan. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Voorzieningen

Verlof sparen

Onderhoud gebouwen

Totaal

(x € 1.000) Saldo per 1 januari 188 0 188 Dotaties 66 60 126 Onttrekkingen 0 25 25 Vrijval 0 0 0 Saldo per 31 december 254 35 289 Voorziening verlofsparen Medewerkers op basis van de cao bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. De dotatie in 2024 is gebaseerd op het aantal uren dat door medewerkers in deze verlofspaarregeling is gestort. Vaste passiva De vaste passiva betreft een langlopende lening bij de BNG Bank. (x € 1.000)

31-12-2024

31-12-2023

Vaste geldlening BNG Bank (2021-2041)

4.250

4.500

Totaal

4.250

4.500

In 2021 is een vaste geldlening aangetrokken bij de BNG Bank ter hoogte van € 5.000.000 voor de duur van 20 jaar. De rentelast voor 2024 bedraagt € 22.000, hiervan wordt € 10.000 in 2025 betaald.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto vlottende schulden bestaan uit: Overige schulden De overige schulden bestaat uit de volgende componenten: (x € 1.000)

31-12-2024

31-12-2023

Gemeente Berkelland

890

980

Gemeente Oost Gelre

170

278

Gemeente Winterswijk

263

660

Overige openbare lichamen

291

229

Af te dragen BTW

34

99

Te betalen salarissen, loonheffing, premies ZVW en pensioenpremies

1.477

1.292

Te betalen PW, IOAW en IOAZ

1.659

1.498

5

0

Te betalen leefgeld ontheemden Oekraïne

54

(x € 1.000)

31-12-2024

31-12-2023

487

615

5.276

5.651

Crediteuren Totaal

In de overige schulden aan de gemeenten Berkelland, Oost Gelre en Winterswijk zijn de eindafrekeningen opgenomen, de te verrekenen Wsw detacheringsopbrengsten en daarnaast de terugbetalingsverplichtingen voor de Tozo regelingen en de BBZ kapitaalverstrekkingen. Voor Berkelland zijn hierin tevens de te betalen afrekeningen voor de dienstverlening opgenomen. De schuld aan overige openbare lichamen bestaat grotendeels uit de te betalen bijdrage voor het WSPA en de eerste vooruitontvangen termijn van de MDIEU subsidie. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit de nog te betalen bedragen. Het betreft hier verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

(x € 1.000)

31-12-2024

31-12-2023

Te betalen kosten

152

109

Totaal

152

109

Toelichting: - Te betalen kosten: Onder deze post zijn meerdere kleinere verplichtingen opgenomen die zijn opgebouwd in het begrotingsjaar en die tot uitbetaling komen in een volgend begrotingsjaar. De afwikkeling van deze posten heeft een normaal verloop. Niet in de balans opgenomen verplichtingen, activa en regelingen De ambtelijke medewerkers hebben in 2024 nog niet al hun verlofrechten opgemaakt. Het resterende saldo reguliere verlofuren geeft een financiële verplichting van € 521.000. De bovenwettelijke verlofuren die door medewerkers in spaarverlof zijn gestort zijn opgenomen in de voorziening verlofsparen. Er is een huurverplichting aangegaan voor het pand aan de Batterij 10-12 te Groenlo tot en met 30 juni 2036. De huurverplichting bedraagt € 178.000 exclusief BTW per jaar. Fijnder kent een leaseverplichting voor de bedrijfsauto’s voor in totaal € 114.000. Deze is als volgt opgebouwd. • Leaseverplichting < 1 jaar: € 29.000; • Leaseverplichting tussen 1 en 5 jaar: € 85.000; • Leaseverplichting langer dan 5 jaar: € 0. Er is een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met de gemeente Berkelland voor het verrichten van ondersteunende diensten en gezamenlijke ICT kosten. De jaarlijkse verplichting die hieruit voortvloeit is afhankelijk van de werkelijke inzet maar bedraagt indicatief € 650.000 (exclusief BTW).

55

Onderdeel van de bovenstaande dienstverleningsovereenkomst is de salarisverwerking voor de medewerkers van Fijnder door de gemeente Berkelland. Het aandeel van Fijnder in de externe kosten van de gemeente Berkelland bedragen circa € 18.000 per jaar. Voor het onderhoud en gebruik van de softwareapplicaties zijn contracten afgesloten met softwareleveranciers. De jaarlijkse verplichting inzake deze contracten bedraagt € 338.000 exclusief BTW. Er is een kredietfaciliteit bij de BNG Bank van € 6.000.000. Er zijn borgstellingen afgegeven ten behoeve van door de Stadsbank Oost Nederland aan inwoners van de drie gemeenten verstrekte leningen tot een bedrag van € 898.000. Borgstellingen (x € 1.000) Berkelland Openstaand saldo leningen

Totaal

332

230 133

261 141

Winterswijk Openstaand saldo leningen

31-12-2023

196

Oost Gelre Openstaand saldo leningen

31-12-2024

169 96

305 164

235 124

898

634

56

Toelichting op de programmarekening Algemeen Volgens de verslaggevingsvoorschriften moeten aan de functionele programma’s de direct toerekenbare kosten toegerekend worden. Dit houdt in dat de directe uitvoeringskosten opgenomen zijn onder de programma’s en de overige uitvoeringskosten onder het programma Overhead. De directe uitvoeringskosten betreffen de loonkosten en kosten inhuur personeel van derden en specifieke kosten voor de betreffende programma’s. De andere kosten zijn niet aanwijsbaar toe te rekenen aan een specifiek programma en vallen daarom volgens het BBV onder het verplichte product Overhead.