Document · PDF

jaarstukken fijnder 2023

Gemeenteraad 2 juli 2024, gemeente Oost GelreBij agendapunt: Fijnder programmabegroting 2025 en jaarstukken 202323.213 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Voorbeelden hiervan zijn bezwaar/beroep of uitgebreide onderzoekskosten welke door de ROZ in rekening worden gebracht. Mutaties: Aan de reserve is € 41.000 onttrokken voor tussentijdse aflossingsonderzoeken voor de Tozo regelingen door het ROZ. In 2023 zijn regionale middelen ontvangen voor de heroriëntatie onderzoeken die in 2022 zijn uitgevoerd. Deze middelen ter hoogte van € 10.000 zijn toegevoegd aan de reserve. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2027. Dit is in lijn met de duur van de Tozo regeling. Gerealiseerd resultaat Het resultaat uit de bedrijfsvoering 2023 van € 60.000 overschot moet nog worden bestemd. In het jaarverslag 2023 is daartoe een voorstel gedaan. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Voorzieningen

Verlof sparen

Totaal

110 78 0 0 188

(x € 1.000) Saldo per 1 januari Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo per 31 december

Voorziening verlofsparen Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 op basis van de cao bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. De dotatie in 2023 is gebaseerd op het aantal uren dat door medewerkers in deze verlofspaarregeling is gestort. Vaste passiva De vaste passiva betreft een langlopende lening bij de BNG Bank. (x € 1.000)

31-12-2023 4.500 4.500

Vaste geldlening BNG Bank (2021-2041) Totaal

31-12-2022 4.750 4.750

In 2021 is een vaste geldlening aangetrokken bij de BNG Bank ter hoogte van € 5.000.000 voor duur van 20 jaar. De rentelast voor 2023 bedraagt € 23.000, hiervan wordt € 10.000 in 2024 betaald.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto vlottende schulden bestaan uit: Overige schulden De overige schulden bestaat uit de volgende componenten: (x € 1.000) Gemeente Berkelland Gemeente Oost Gelre Gemeente Winterswijk Overige openbare lichamen Saldo Rekening-courant Rabobank Af te dragen BTW Te betalen salarissen, loonheffing, premies ZVW en pensioenpremies Te betalen PW, IOAW en IOAZ Crediteuren Totaal

31-12-2023 980 278 660 229 0 99 1.292 1.498 615 5.651

31-12-2022 488 530 591 191 0 42 1.096 1.349 550 4.837

In de overige schulden aan de gemeenten Berkelland, Oost Gelre en Winterswijk zijn terugbetalingsverplichtingen opgenomen voor de Tozo regelingen, de BBZ kapitaalverstrekkingen en de te verrekenen bijdragen voor de programmakosten. Eveneens vallen hier de saldi onder die de gemeenten hebben gestort op de voorschotpassen voor het leefgeld voor Oekraïners. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit de nog te betalen bedragen. Het betreft hier verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. (x € 1.000) Te betalen kosten Totaal

31-12-2023 109 109

31-12-2022 501 501

Toelichting: - Te betalen kosten: Onder deze post zijn meerdere kleinere verplichtingen opgenomen die zijn opgebouwd in het begrotingsjaar en die tot uitbetaling komen in een volgend begrotingsjaar. De afwikkeling van deze posten heeft een normaal verloop. 54

Niet in de balans opgenomen verplichtingen, activa en regelingen De medewerkers hebben in 2023 nog niet al hun verlofrechten opgemaakt. Het resterende saldo reguliere verlofuren geeft een financiële verplichting van € 462.000. De bovenwettelijke verlofuren die door medewerkers in spaarverlof zijn gestort zijn opgenomen in de voorziening verlofsparen. Er is een huurverplichting aangegaan voor het pand aan de Batterij 10-12 te Groenlo tot en met 30 juni 2036. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt € 170.000 exclusief BTW per jaar. De leaseverplichting voor de bedrijfsauto’s bedraagt € 29.000 exclusief BTW per jaar. Er is een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met de gemeente Berkelland voor het verrichten van ondersteunende diensten en gezamenlijke ICT kosten. De jaarlijkse verplichting die hieruit voortvloeit is afhankelijk van de werkelijke inzet maar bedraagt indicatief € 600.000 (exclusief BTW). Voor het onderhoud en gebruik van de softwareapplicaties zijn contracten afgesloten met softwareleveranciers. De jaarlijkse verplichting inzake deze contracten bedraagt € 374.000 exclusief BTW. Er is een kredietfaciliteit bij de BNG Bank van € 6.000.000. Er zijn borgstellingen afgegeven ten behoeve van door de Stadsbank Oost Nederland aan inwoners van de drie gemeenten verstrekte leningen tot een bedrag van € 634.000.

Borgstellingen (x € 1.000) Berkelland Openstaand saldo leningen Oost Gelre Openstaand saldo leningen Winterswijk Openstaand saldo leningen Totaal

31-12-2023 230 133

31-12-2022 164 110

169 96

123 84

235 124 634

187 104 474

Toelichting op de programmarekening Algemeen Volgens de verslaggevingsvoorschriften moeten aan de functionele programma’s de direct toerekenbare kosten toegerekend worden. Dit houdt in dat de directe uitvoeringskosten opgenomen zijn onder de programma’s en de overige uitvoeringskosten onder het programma Overhead. De directe uitvoeringskosten betreffen de loonkosten en kosten inhuur personeel van derden en specifieke kosten voor de betreffende programma’s. De andere kosten zijn niet aanwijsbaar toe te rekenen aan een specifiek programma en vallen daarom volgens het BBV onder het verplichte product Overhead. Overzicht Overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en algemeen Begroting 2023 Begroting 2023 (x € 1.000) primitief na wijzigingen Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten

Realisatie 2023 Lasten Saldo Afwijking

Overhead Onvoorzien Treasury Bijdrage gemeenten Vennootschapsbelasting Overig Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

6.302 -6.302 0 0 39 75 5.749 0 0 106 6.341 -372

6.049 30 23 5.442

0 5.442

6.102

-6.049 -30 -23 0 5.442 5.749 0 0 0 251 -660 6.000

6.607 -6.607 30 -30 -23 114 23 5.749 5.749 0 0 0 0 251 106 6.660 -660 5.969

Opbouw van het resultaat 2023 Het positieve rekeningresultaat ter hoogte van € 60.000 laat zich in hoofdzaak als volgt verklaren. De bedragen zijn weergegeven ten opzichte van de begroting 2023 na wijzigingen. Bedrag (x € 1.000) Ontvangen ESF subsidie project REACT-EU Toevoeging ontvangen ESF gelden aan bestemmingsreserve re-integratie Lagere personeelslasten Hogere externe inkomsten personeel Lagere ICT kosten Hogere facilitaire lasten Hogere huisvestingskosten Lagere bijdrage uitvoering Wet inburgering/Leefgeld en arbeidstoeleiding Oekraïners Lagere onttrekkingen bestemmingsreserve re-integratie Lagere onttrekkingen bestemmingsreserve ICT Hogere baten treasury Geen gebruik stelpost onvoorzien Lagere overige kosten Totaal

567 -567 178 168 378 -175 -119 -166 -216 -145 97 30 30 60

ESF subsidie REACT-EU Eind 2023 heeft Fijnder de beschikking ontvangen van het ESF traject dat in 2021-2022 uitgevoerd is. Medio januari 2024 is de bijdrage daadwerkelijk ontvangen. Gezien de onzekerheid omtrent de definitieve vaststelling van deze subsidie en het tijdstip waarop deze wordt toegekend worden deze baten niet begroot. Dit leidt tot een niet geraamde bijdrage van € 567.000. De ontvangen gelden zijn toegevoegd aan de bestemmingsreserve re-integratie dat tot overeenkomstige lasten leidt. Personeelskosten De personeelskosten liggen lager dan begroot. Dit is toe te wijzen aan het niet volledig invullen van formatie maar ook doordat afgelopen jaar veel nieuwe medewerkers zijn aangetrokken die aan het begin van hun 56

305 30 98 0 0 0 -145 288

carrière staan. Hun inschaling ligt daarmee lager dan de medewerkers die Fijnder hebben verlaten als gevolg van pensionering of overstap naar een andere organisatie. Externe inkomsten personeel Fijnder tracht daar waar mogelijk externe budgetten aan te wenden om een deel van de personele inzet te bekostigen. Hieronder valt bijvoorbeeld de inzet met financiering vanuit het RMT, het Werkgeversservicepunt Achterhoek, ESF-subsidie en vergoedingen vanuit de inleners van groepsdetacheringen. Deze bijdragen zijn sterk afhankelijk van de beschikbare budgetten bij deze partijen en kennen daardoor een grote mate van onzekerheid voor de toekomst. ICT De belangrijkste afwijking wordt veroorzaakt door de projecten vanuit de i-visie. Door gewijzigde prioritering en doordat de bezetting van team ICT bij Fijnder in 2023 onder druk is komen te staan, zijn projecten vertraagd of nog niet gestart. Dat maakt dat de werkelijke lasten fors lager uitvallen dan geraamd. Als gevolg hiervan ligt ook de onttrekking uit de bestemmingsreserve ICT lager dan geraamd. Facilitair en huisvesting In 2023 zijn noodzakelijke aanpassingen gedaan in de keuken en werkplekaanpassingen in de werkplaats en de kantoren. Naast deze aanpassingen is ook een deel van het oude meubilair in de werkplaats vervangen, dat grotendeels nog afkomstig was van Werkbaan Oost.

Dit heeft geleid tot hogere kosten dan geraamd in de begroting. Lagere bijdrage uitvoering Wet inburgering/Leefgeldverstrekking en arbeidstoeleiding Oekraïners De uitvoeringskosten voor de taken die Fijnder uitvoert voor de Wet inburgering en de ontheemden uit Oekraïne vallen lager uit. Grotendeels is dit toe te schrijven doordat een aantal trainingen in het driejarige inburgeringstraject dat statushouders doorlopen, nog niet gegeven kon worden. Doordat de gemeenten voor deze taken specifieke budgetten ontvangen, worden de uitvoeringskosten hiervoor één op één afgerekend met de gemeenten. De lagere uitvoeringskosten leidden daarmee tot een lagere bijdrage vanuit de gemeenten. Onttrekkingen bestemmingsreserve re-integratie De incidentele kosten voor de ontwikkelopdrachten worden gedekt door hiervoor overeenkomstige bedragen te onttrekken aan de bestemmingsreserve re-integratie. De incidentele kosten voor deze opdrachten vallen dit jaar lager uit dan geraamd, deels doordat vervanging van bestaande medewerkers moeizaam is gebleken. Door de lagere incidentele kosten vallen de onttrekkingen uit deze reserve ook lager uit. Onttrekkingen bestemmingsreserve ICT Zoals hierboven aangegeven vallen de ICT kosten met betrekking tot de projecten uit de i-visie dit jaar lager uit dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. In het voorjaar van 2024 wordt de i-visie geactualiseerd.

Treasury De rentetarieven voor creditgelden zijn gestegen en daardoor liggen de renteopbrengsten hoger dan geraamd. Bestemming voordelig saldo De programmakosten voor de programma’s Werk & Activering, Inkomen en Ondersteuning worden één op één met de deelnemende gemeenten afgerekend. De resultaten op de uitvoeringskosten van deze programma’s vormen samen met het resultaat van het programma Overhead en Algemene kosten het jaarrekeningresultaat 2023. Het jaarrekeningresultaat bedraagt € 60.000. Voorgesteld wordt dit jaarrekeningresultaat 2023 volledig uit te keren aan de gemeenten op basis van de verdeelsleutel 2023. De huidige ratio weerstandsvermogen bedraagt 1,55 en daarmee ruim voldoende. Er is derhalve geen noodzaak het resultaat toe te voegen aan de Algemene reserve.

EMU-saldo Onderstaand de weergave van het EMU-saldo. Een positief saldo houdt in dat Fijnder via reële transacties netto meer geld heet binnengekregen dan heeft uitgegeven. EMU-saldo (x € 1.000) Exploitatiesaldo voor toevoeging c.q. onttrekking uit reserves (+) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie (+) Bruto investeringen in materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd (-) Eventuele boekwinsten bij verkoop materiële vaste activa (-) EMU-saldo

Begroting primitief 0

Begroting na wijzigingen -789

Rekening 2023

Afwijking

189

978

400

348

-52

355

-309

305

-744

491

1.235

Overzicht incidentele baten en lasten De regelingen die Fijnder uitvoert zijn openeinderegelingen. Omdat dit onze kernactiviteiten betreffen die één op één worden verrekend met de gemeenten, worden mutaties binnen deze regelingen niet aangemerkt als incidentele baten en lasten. In dit overzicht worden wel de incidentele baten en lasten genoemd die geen betrekking hebben op de openeinderegelingen, met een minimum van € 50.000. De Tozo-regelingen zijn voor Fijnder openeinderegelingen. Deze regelingen kennen echter een incidenteel karakter en zijn aflopend in de komende jaren. De Tozo regelingen worden verantwoord binnen programma Inkomen. Incidentele baten en lasten

Baten

Lasten

Saldo 2022

301

41 106 448

10 106 417

31 0 31

(x € 1.000) Ontwikkelopdrachten re-integratie incl. mutaties reserve Tozo (incl. mutaties reserve) Projecten i-Visie Totaal

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen die na balansdatum hebben plaatsgevonden.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur Fijnder De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur van Fijnder vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving (o.a. de SiSa-verantwoording). Deze kaders zijn vastgelegd in het normenkader 2023 zoals door het Algemeen Bestuur van Fijnder vastgesteld op 18 december 2023. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3%) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1.326.000.

Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties voor een gedeelte onrechtmatig tot stand zijn gekomen. De geconstateerde afwijkingen betreffen: • € 4.525.000 acceptabele begrotingsonrechtmatigheid: Betreffende energietoeslagen, deze regeling is door het Rijk in een laat stadium kenbaar gemaakt waardoor dit niet meer is meegenomen in de begrotingswijziging; • € 62.314 voorwaardenonrechtmatigheid: Betreffende Europese aanbestedingen; • € 145 voorwaardenonrechtmatigheid: Betreffende uitkeringen. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

WNT-verantwoording 2023 Fijnder De WNT is van toepassing op Fijnder. Het voor Fijnder toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023

Gegevens 2022

T.A. Beijer Directeur 01/01 – 31/12 1,0

€ 111.869

€ 104.203

€ 17.988 € 129.857

€ 18.975 € 123.178

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

€ 216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

€ 129.857

123.178

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

E.S.F. Schepers-Janssen G.J. Teselink E.E.M. Dusseldorp (01-01-2023 t/m 19-02-2023 en vanaf 12-06-2023) J.B.M. Hoenderboom (20-02-2023 t/m 11-06-2023) W.A. Wormgoor A.C.A. Schutten S.F.P. Fleuren (vanaf 14-11-2023) W.T. Wassink (t/m 26-09-2023)

Voorzitter AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. 60

SiSa bijlage 2023 SZW

G2B

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

I.1 Participatiewet (PW)

Deel openbaar lichaam

I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 061859 Gemeente Berkelland € 7.487.685 € 125.132 € 256.527 €0 € 82.930 2 061586 Gemeente Oost Gelre € 4.043.730 € 111.380 € 130.625 € 52 € 56.107 100 060294 Gemeente Winterswijk € 8.573.728 € 99.354 € 368.319 € 842 € 42.496 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 061859 Gemeente Berkelland € 85 € 95.019 € 11.424 €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre €0 € 17.876 € 19.592 €0 100 060294 Gemeente Winterswijk €0 € 60.759 € 19.112 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Rijk) Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering de hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i.v.m. de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 061859 Gemeente Berkelland € 1.656.575 € 6.962 €0 €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre € 556.106 € 4.820 €0 €0 100 060294 Gemeente Winterswijk € 588.409 € 9.320 €0 €0

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 061859 Gemeente Berkelland € 10.607 € 2.252 € 35.052 €0 €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre € 18.977 € 30.866 € 3.095 €0 €0 100 060294 Gemeente Winterswijk €0 € 186.669 € 19.774 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m.

de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire de hersteloperatie jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 061859 Gemeente Berkelland €0 €0 €0 €0 €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre €0 €0 €0 €0 €0 100 060294 Gemeente Winterswijk €0 €0 €0 €0 €0

SZW

G4B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 061859 Gemeente Berkelland Tozo1 €0 €0 € 7.543 € 177.029 2 061859 Gemeente Berkelland Tozo2 €0 €0 -€ 651 € 19.116 3 061859 Gemeente Berkelland Tozo3 €0 €0 € 8.443 € 47.163 4 061859 Gemeente Berkelland Tozo4 €0 €0 € 4.167 € 7.441 5 061859 Gemeente Berkelland Tozo5 €0 €0 € 3.236 €0 6 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo1 €0 €0 € 3.013 € 74.535 7 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo2 €0 €0 €0 € 14.239 8 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo3 €0 €0 € 10.159 € 7.745 9 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo4 €0 €0 € 1.235 € 623 10 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo5 €0 €0 € 2.922 €0 96 060294 Gemeente Winterswijk Tozo1 €0 €0 € 2.953 € 162.110 97 060294 Gemeente Winterswijk Tozo2 €0 €0 € 6.093 € 32.680 98 060294 Gemeente Winterswijk Tozo3 €0 €0 € 4.715 € 33.622 99 060294 Gemeente Winterswijk Tozo4 €0 €0 € 4.576 € 1.972 100 060294 Gemeente Winterswijk Tozo5 €0 €0 € 757 € 115 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel

openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 061859 Gemeente Berkelland Tozo1 2 061859 Gemeente Berkelland Tozo2 3 061859 Gemeente Berkelland Tozo3 4 061859 Gemeente Berkelland Tozo4 5 061859 Gemeente Berkelland Tozo5 6 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo1 7 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo2 8 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo3 9 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo4 10 061586 Gemeente Oost Gelre Tozo5 96 060294 Gemeente Winterswijk Tozo1 97 060294 Gemeente Winterswijk Tozo2 98 060294 Gemeente Winterswijk Tozo3 99 060294 Gemeente Winterswijk Tozo4 100 060294 Gemeente Winterswijk Tozo5

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08

Aard controle R Indicator: G4B/09 € 7.300 € 767 € 2.383 € 399 €0 € 3.656 € 856 € 315 € 62 €0 € 7.414 € 1.479 € 2.215 € 293 -€ 35

Aard controle R Indicator: G4B/10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/06

OVERIGE GEGEVENS

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Lege pagina voor controleverklaring

Overzicht van baten en lasten per taakveld Taakveld Omschrijving

Baten (x € 1.000)

Lasten (x € 1.000)

Saldo 2023 (x € 1.000)

0.4

Overhead

5.749

6.302

-553

0.5

Treasury

114

0.8

Overige baten en lasten

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

448

577

-129

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

577

34.242

-219

6.3

Inkomensregelingen

34.023

6.4

Begeleide participatie

4.140

4.241

-101

6.5

Arbeidsparticipatie

8.555

7.562

993

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

-6

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

-60

53.606

Einddeclaratie deelnemende gemeenten 2023 In onderstaand overzicht is de einddeclaratie over 2023 per gemeente opgenomen. Werkelijk 2023

Reeds verrekend

Bijdrage programma Werk en activering

894.972

857.000

37.972 Te ontvangen van gemeente

Bijdrage WSW begeleid werken subsidies

70.943

63.000

7.943 Te ontvangen van gemeente

Bijdrage WSW algemene kosten

142.552

126.350

16.202 Te ontvangen van gemeente

Bijdrage Wet inburgering (algemeen)

215.968

231.000

-15.032 Te betalen aan gemeente

Bijdrage Wet inburgering (MAP)

20.000

-20.000 Te betalen aan gemeente

Bijdrage Wet inburgering (leerbaarheidstoets)

Bijdrage Wet inburgering (tolken)

3.132

4.000

Bijdrage Wet inburgering (Z-route)

26.945

28.000

-1.055 Te betalen aan gemeente

Bijdrage loonkostensubsidies

1.649.614

1.657.000

-7.386 Te betalen aan gemeente

Bijdrage uitvoeringskosten Werk en activering

1.991.000

89.292

90.534

-1.242 Te betalen aan gemeente

7.764.875

7.846.000

-81.125 Te betalen aan gemeente

Bijdrage leefgeld Oekraïne/uitvoeringskosten

327.235

350.000

Bijdrage uitvoeringskosten Inkomen

549.000

3.261.205

3.360.000

232.000

Bijdrage uitvoeringskosten Overhead

2.235.000

Totaal bijdragen gemeente Berkelland

19.453.733

19.639.884

-186.151

Doorbetaling detacheringsvergoedingen WSW

1.225.811

1.134.000

Omschrijving

Afrekening 2023 Opmerking

Berkelland

Bijdrage Wet inburgering (coörd. huisvesting)

Bijdrage uitvoeringskosten Werk en activering - extra taken Bijdrage programma Inkomen Bijdrage programma Inkomen - Tozo

Bijdrage uitvoeringskosten Inkomen - extra taken Bijdrage programma Ondersteuning Bijdrage uitvoeringskosten Ondersteuning Bijdrage uitvoeringskosten Ondersteuning - extra taken

0 -868 Te betalen aan gemeente 0

0 -22.765 Te betalen aan gemeente

-98.795 Te betalen aan gemeente

91.811 Door gemeente te factureren

Werkelijk 2023

Reeds verrekend

Bijdrage programma Werk en activering

546.561

503.000

43.561 Te ontvangen van gemeente

Bijdrage WSW begeleid werken subsidies

44.572

39.000

5.572 Te ontvangen van gemeente

Omschrijving

Afrekening 2023 Opmerking

Oost Gelre

Bijdrage WSW algemene kosten

62.103

63.750

-1.647 Te betalen aan gemeente

Bijdrage Wet inburgering (algemeen)

129.135

166.000

-36.865 Te betalen aan gemeente

14.000

-14.000 Te betalen aan gemeente

Bijdrage Wet inburgering (leerbaarheidstoets)

2.616

9.000

-6.384 Te betalen aan gemeente

Bijdrage Wet inburgering (tolken)

7.622

8.000

-378 Te betalen aan gemeente

Bijdrage Wet inburgering (Z-route)

Bijdrage Wet inburgering (coörd. huisvesting)

19.228

19.000

Bijdrage loonkostensubsidies

551.286

566.000

1.247.000

820

1.800

-980 Te betalen aan gemeente

4.116.031

4.155.000

-38.969 Te betalen aan gemeente

Bijdrage leefgeld Oekraïne/uitvoeringskosten

84.945

106.000

Bijdrage uitvoeringskosten Inkomen

340.000

1.738.049

1.750.000

Bijdrage Wet inburgering (MAP)

Bijdrage uitvoeringskosten Werk en activering Bijdrage uitvoeringskosten Werk en activering - extra taken Bijdrage programma Inkomen Bijdrage programma Inkomen - Tozo

Bijdrage uitvoeringskosten Inkomen - extra taken Bijdrage programma Ondersteuning Bijdrage uitvoeringskosten Ondersteuning

0 228 Te ontvangen van gemeente -14.714 Te betalen aan gemeente 0

0 -21.055 Te betalen aan gemeente

-11.951 Te betalen aan gemeente

145.000

Bijdrage uitvoeringskosten Overhead

1.430.000

Totaal bijdragen gemeente Oost Gelre

10.464.969

10.562.550

-97.582

Doorbetaling detacheringsvergoedingen WSW

1.140.207

1.002.000

138.207 Door gemeente te factureren

Werkelijk 2023

Reeds verrekend

Bijdrage programma Werk en activering

717.101

639.000

78.101 Te ontvangen van gemeente

Bijdrage WSW begeleid werken subsidies

107.094

96.000

11.094 Te ontvangen van gemeente

Omschrijving

Afrekening 2023 Opmerking

Winterswijk

Bijdrage WSW algemene kosten

86.817

84.950

Bijdrage Wet inburgering (algemeen)

126.909

166.000

-39.091 Te betalen aan gemeente

14.000

-14.000 Te betalen aan gemeente

8.502

9.000

-498 Te betalen aan gemeente

Bijdrage Wet inburgering (tolken)

925

3.000

-2.075 Te betalen aan gemeente

Bijdrage Wet inburgering (Z-route)

Bijdrage Wet inburgering (coörd. huisvesting)

19.228

19.000

Bijdrage loonkostensubsidies

579.089

593.000

1.918.000

40.405

41.602

-1.197 Te betalen aan gemeente

8.731.463

8.839.000

-107.537 Te betalen aan gemeente

Bijdrage leefgeld Oekraïne/uitvoeringskosten

163.992

183.000

Bijdrage uitvoeringskosten Inkomen

527.000

2.751.289

2.824.000

Bijdrage Wet inburgering (MAP) Bijdrage Wet inburgering (leerbaarheidstoets)

Bijdrage uitvoeringskosten Werk en activering Bijdrage uitvoeringskosten Werk en activering - extra taken Bijdrage programma Inkomen Bijdrage programma Inkomen - Tozo

Bijdrage uitvoeringskosten Inkomen - extra taken Bijdrage programma Ondersteuning Bijdrage uitvoeringkosten ondersteuning

1.867 Te ontvangen van gemeente

0 228 Te ontvangen van gemeente -13.911 Te betalen aan gemeente 0

0 -19.008 Te betalen aan gemeente

-72.711 Te betalen aan gemeente

223.000

Bijdrage uitvoeringskosten Overhead

2.084.000

Totaal bijdragen gemeente Winterswijk

18.084.814

18.263.552

-178.738

853.463

660.000

Doorbetaling detacheringsvergoedingen WSW

193.463 Door gemeente te factureren

Bijlage A: Verklaring afkortingen BBV Bbz BTW FIDO FTE ICT IOAW IOAZ nBW P&C-cyclus PW RMT TONK Tozo UWV WNT WSPA Wsw ZVW

Besluit Begroting en Verantwoording Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen Belasting (over de) Toegevoegde Waarde Financiering Decentrale Overheden Fulltime- equivalent (rekeneenheid voor de omvang van een dienstverband 1 fte = 36 uur) Informatie en Communicatie Technologie wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen nieuw Beschut Werk Planning en Control-cyclus Participatiewet Regionaal Mobiliteitsteam Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Uitkeringsinstituut Werknemersverzekeringen Wet normering topinkomens publieke en semipublieke sector Werkgevers Servicepunt Achterhoek Wet Sociale Werkvoorziening Zorgverzekeringswet

Bijlage B: Definities doelgroepen Doelgroepen Fijnder Fijnder biedt een breed palet van dienstverlening aan verschillende doelgroepen. Naast de reguliere Participatiewet doelgroep (bijstandsgerechtigden) bedient Fijnder ook: o o o o o o

Medewerkers nieuw Beschut Werk Pro/Vso leerlingen Klanten die via langdurige loonkostensubsidie bij werkgevers geplaatst zijn Wsw-ers Inwoners met een Wmo-indicatie, in de vorm van arbeidsmatige dagbesteding Niet uitkeringsontvangers (NUO-ers)

Er zijn verschillende doelgroepen die een aparte aanpak krijgen. Zo zijn er consulenten die zich specifiek richten op jongeren tot 27 jaar. Zij ondersteunen jongeren van bijvoorbeeld Pro/Vso scholen bij een soepele overgang van school naar werk zonder dat sprake is van een uitkering. Statushouders worden ondersteund door specifiek hiervoor aangewezen consulenten. Ditzelfde geldt voor de meedoen-groep. Hiervoor is ook een aantal consulenten aangewezen die lokaal werken, in nauwe samenwerking met de sociale teams.

Doelgroepindeling bijstandsgerechtigden De bijstandsgroep is in 3 hoofdgroepen ingedeeld met daarbinnen verschillende fasen: Werk = de cliënt is werkfit a. De cliënt kan direct aan het werk, al dan niet voor meer uren. Mogelijk is er maatwerk nodig bij de plaatsing. b. De cliënt werkt maximaal haalbare uren. Mogelijk is er een aanvullende uitkering nodig. Perspectief = de cliënt is op dit moment niet werkfit, er is eerst een passende interventie nodig. a. Binnen 6 maanden klaar voor doelgroep werk. b. Binnen 6 tot 12 maanden klaar voor doelgroep werk. c. Na minimaal 12 maanden klaar voor doelgroep werk. Meedoen = de cliënt kan vrijwel zeker geen betaald werk vinden, maar kan mogelijk wel participeren via bijvoorbeeld vrijwilligerswerk a. Cliënten die participeren b. Cliënten die niet participeren c. Cliënten die ontwikkelbaar zijn

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14313935/1