jaarstukken ecal 2022

-47-

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem

- Museum STAAL Almen - Nationaal Onderduikmuseum Aalten - Nederlandse Genealogische Vereniging, afd. Achterhoek en Liemers - Omroep Gelderland - Provincie Gelderland - SONT - Stadsmuseum Doetinchem - Staring Stichting - Mr. H.J. Steenbergen-Stichting - Stichting Vrienden erfgoed Staring - Vereniging Vrienden van de Streektaal veur Lochem e.u. - Waterschap Rijn en IJssel

4

Paragraaf financiën

4.1

Resultaten

Het Erfgoedcentrum heeft het jaar 2022 afgesloten met een negatief resultaat van € 86.575 tegenover een begroot negatief resultaat van € 55.221. 4.1.1 BATEN De totaal ontvangen baten bedragen € 1.830.264 tegen een begroot bedrag van € 1.640.438.

Bijdragen gemeenten Ontvangen

bijdragen

van

gemeenten

€ 1.539.772;

begroot € 1.532.882,

waarvan

ontvangen

bijdragen van niet WGR-gemeenten € 16.647; begroot € 12.000. De niet-WGR-gemeenten zijn Doesburg, Lochem en Zevenaar.

Bijdrage Provincie Gelderland Ontvangen subsidie € 125.735; begroot € 35.000. Hiervan is €111.870 ontvangen over het jaar 2022, een deel van de ontvangen subsidie is ontvangen in 2021, zijnde € 13.865. Er is nu nog een klein restant van de subsidie 2021/2022 dat doorgeschoven wordt naar 2023, saldo van € 7.737.

Baten uit acties van derden Ontvangen bijdrage van de Mr. H.J. Steenbergen-stichting.

-48-

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem

Overige baten De overige baten bestaan uit een aantal posten. De bijdrage archiefbijdragen gemeenschappelijk regelingen, Regio Achterhoek, Recreatieschap Achterhoek en Liemers, Hameland, Laborijn, ISWI en Werkbaan Oost. Ontvangen € 29.153; begroot € 26.861. Baten uit DVO: Stichting Huis Bergh en Waterschap Rijn en IJssel. Vergoeding

dienstverlening:

€ 15.624;

begroot

3.750.

Meer inkomsten

uit vergoeding

dienstverlening dan begroot komt voornamelijk door de grote vraag naar scans van bouwtekeningen.

De overige baten zijn ongeveer gelijk aan de begroting.

4.1.2 LASTEN De totale lasten bedragen € 1.916.839 tegenover een begroot bedrag van € 1.695.659.

Toelichting lagere kosten Personeel De kosten voor het personeel zijn € 987.852; begroot € 1.012.025. De kosten voor het personeel zijn circa € 24.000 lager.

We ontvangen voor 1

medewerker

loonsubsidie van Laborijn. Daarnaast worden een aantal uren van medewerkers m.b.t. specifieke werkzaamheden gedekt uit subsidie van de Provincie Gelderland voor uitvoering van projecten op het gebied van de streektaal (Nedersaksisch).

Toelichting hogere Apparaatskosten

* *

De energiekosten zijn in 2022 extreem gestegen, € 37. 781 hoger dan begroot. Er is in 2022 minder besteed aan restauratie en conservering (€ 7.000 lager dan begroot).

Vanwege andere werkzaamheden kon de betreffende medewerker minder aan met name restauratie doen.

*

Er is in 2022 minder besteed aan websites en licenties (€ 17.000 lager dan begroot). De lancering

van de nieuwe website en afronding van implementatie van het zaaksysteem moesten worden uitgesteld naar 2023 als gevolg van meerder personele wisselingen.

* * *

De ICT kosten SLA zijn dit jaar flink gestegen, € 15.000. De post onvoorzien (€ 5.000 begroot) is niet gebruikt. De post P&R (€ 5.000 begroot) heeft dit jaar nauwelijks gebruikt, doordat er weinig activiteiten

zijn georganiseerd die niet met de streektaal hadden te maken. (Kosten voor activiteiten die wel betrekking hebben op de streektaal worden gedekt uit subsidie van de Provincie Gelderland).

*

Kosten voor het E-depot zijn dit jaar € 7.400 hoger uitgevallen dan begroot. Dit is het gevolg van

hoge indexering van opslagkosten i.v.m. verhoging van energiekosten.

-49-

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem

Algemene reserve De algemene reserve komt na verrekening van het tekort in 2022 per 31 december 2022 uit op een bedrag van € 106.355.

Voor het overige verwijzen wij u naar de opgestelde cijfers 2022.

4.2

Weerstandsvermogen

4.2.1 WEERSTANDSCAPACITEIT Het weerstandsvermogen van het Erfgoedcentrum is het vermogen om (incidentele) financiële tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en de risico's (waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten). Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Erfgoedcentrum.

Voor berekening van het weerstandsvermogen wordt als uitgangspunt 10% van de begrote omzet gehanteerd. De relevante risico's voor het weerstandvermogen zijn binnen het Erfgoedcentrum gering. Ter dekking van dergelijke risico's is een weerstandsvermogen van € 20.000 voldoende. De algemene reserve per 31 december 2022 bedraagt € 106.364. Er is op dit moment voldoende reserve om tekorten op te vangen. Daarnaast zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk voor de tekorten.

-50-

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem

4.2.2 RISICO'S Van 3 gemeenten in ons werkgebied en de Provincie Gelderland ontvangt het Erfgoedcentrum subsidie ten behoeve van de uitvoering van de niet-archieftaken. Vaststelling van de definitieve subsidies die worden verstrekt, volgt in het lopende jaar. Aan de vaststelling en toekenning van deze subsidies ligt geen wettelijke verplichting ten grondslag, waardoor mogelijk minder subsidies worden toegekend dan gevraagd.

Het risico van ontvangst lagere subsidies wordt geschat op 20% van de totale subsidiebijdrage van Provincie en gemeenten.

Wanneer CAO-onderhandelingen of het algemene prijspeil hogere (of lagere) ontwikkelingen geeft, kan dit doorwerken in lopende contracten en subsidierelaties.

Op grond van het cafetariamodel kan het personeel verlofdagen kopen of verkopen. Dit heeft financiële consequenties danwel gevolgen voor het aantal beschikbare uren. De financiële gevolgen komen jaarlijks ten laste van het jaarresultaat, omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan worden van deze financiële gevolgen. Deze kunnen jaarlijks fluctueren. De afgelopen jaren is hier nauwelijks gebruik van gemaakt. Op basis daarvan wordt dit risico ingeschat op nihil.

Het Erfgoedcentrum heeft geen lopende risicodossiers zoals bijvoorbeeld claims.

-51-

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem

4.2.3 FINANCIËLE KENGETALLEN Op grond van het wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), moet een set van vijf verplichte kengetallen opgenomen worden voorzien van een toelichting. Kengetallen: Netto schuldauote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastinacapaciteit

Begroting

Rekening Begroting Rekening Begroting

2021 12%

2022 15%

2020 19%

2020 14%

2021 15%

19% 16% 1%

14% 21% 3%

15% 23% -1%

12% 0%

15% 18% -3%

nvt nvt

nvt

nvt nvt

nvt nvt

nvt nvt

vt

23%

Rekening 2022

14% 14% 15% -5% nvt nvt

De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een positieve schuldquote geeft aan dat er geen overschot aan middelen is.

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Erfgoedcentrum in staat is aan haar financiële verplichting te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe gezonder het bedrijf. De solvabiliteitsratio schommelt tussen de 15 en 23. Het Erfgoedcentrum zal geen hoge solvabiliteitsratio opbouwen. Bij een hoger positief resultaat zal dit uitgekeerd worden aan de gemeenten. Tenzij er afspraken gemaakt worden over de algemene reserve.

De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Dit kengetal geeft aan dat er binnen het Erfgoedcentrum geen vrije ruimte aanwezig is.

In de meerjarenbegroting (2019 t/m 2022) van het Erfgoedcentrum is in de eerste 2 jaren rekening gehouden met een positief resultaat, de jaren daarna met een negatief resultaat. In het overzicht van de kengetallen is dit terug te zien in de solvabiliteitsratio en de exploitatieruimte.

-52-

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem

Doetinchem, 16 maart 2023

S. Metaal-ten Dolle

E.T.G. Siero

Plaatsvervangend voorzitter

Secreta ris/Directeur

-53-