jaarrekening sdoa 2020

Alleen via een beveiligde verbinding werd toegang tot het datacenter en daarmee werkplek, applicaties en data (in het datacenter van gemeente Berkelland) geboden. Vanuit gemeente Berkelland is een opstart gemaakt met een cloudstrategie waar ook de SDOA onderdeel uit van zal maken. De gemeente Berkelland is hierin ‘in the lead’ en vanuit de dienstverleningsovereenkomst is de afspraak dat de SDOA deze ontwikkelingen volgt. 7.3.3

Automatisering

De applicatiebeheerders verzorgen de innovatie- en helpdeskfunctie voor zowel de medewerkers van de Sociale Dienst als voor de Wmo-afdelingen van de gemeenten. Rondom de planning en invoering van nieuwe Suites voor het Sociaal Domein (SvhSD)-releases zijn werkafspraken gemaakt. SvhSD is het automatiseringssysteem van de Sociale Dienst waarin de gegevens van de werkzoekenden worden vastgelegd, waarin gerapporteerd wordt en waaruit de uitkeringen en de bijzondere bijstand worden betaald. Naast de SvhSD beheert applicatiebeheer ook de applicaties Cognos, CompetenSYS en Compas. Jaarlijks worden meerdere nieuwe releases geïmplementeerd om de applicaties aan te laten sluiten bij de meest recente wet- en regelgeving. 7.3.4

Communicatie

De SDOA zet in op de verbinding met de eigen medewerkers, de gemeenten, de partners, overige organisaties en natuurlijk onze klanten en werkgevers. Door Corona kwam de communicatie in 2020 vanaf maart in een heel ander daglicht te staan. Besluiten van het kabinet zijn consequent doorvertaald naar (gedeeltelijke) sluiting van de kantoren voor gesprekken met klanten. Via de website en sociale media, huis-aan-huisbladen zijn klanten daarvan op de hoogte gesteld. De SDOA heeft sociale media als Facebook en Instagram veel meer ingezet dan in het verleden om goed aan te sluiten bij een deel van de doelgroep. Gezien de coronamaatregelen is beeldbellen het voorkeurskanaal geworden en is de dienstverlening zoveel mogelijk digitaal voortgezet. In december heeft de digitale dienstverlening een impuls gekregen door ingebruikname van de website “mijn inkomen”. Klanten hebben daardoor zelf inzicht in alle betalingen, jaaropgaves en specificaties. Ook is het mogelijk om zelf persoonlijke gegevens te wijzigen en/of wijzigingen door te geven. Dit draagt bij aan de zelfredzaamheid van de klant. Iedere klant heeft een brief gekregen om “Mijn Inkomen” te activeren.

48

7.3.5

Voortgang bestuursopdracht Samen aan het stuur

De gemeenteraden hebben in november 2020 de tussenrapportage Samen aan het stuur vastgesteld. Hiermee is helder hoe het dienstverleningsconcept eruit komt te zien. Voor de inwoner betekent dit dat een aanvraag voor een bijstandsuitkering en ondersteuning bij het vinden van werk start bij het sociale team van elke gemeente. Door korte lijnen en vanuit een brede blik kunnen inwoners beter worden bediend. De inwoner krijgt één casemanager, waarbij het goede gesprek voorop staat. Wanneer de inwoner hulp naar werk of andere vorm van activering nodig heeft, is het nieuwe Werkleerbedrijf dé plek waar deze inwoner aan de slag kan met zijn eigen ontwikkeling. Om een zo divers mogelijk aanbod aan werkzaamheden en activeringsmogelijkheden te creëren, werkt het Werkleerbedrijf met lokale partners. Bij de dienstverlening van de nieuwe uitvoeringsorganisatie staat de vraag van de individuele inwoner centraal. Het doel is een doorlopende ontwikkellijn in te richten van arbeidsmatige dagbesteding naar een baan bij een reguliere werkgever. Hiervoor is een omgeving nodig, waarin op allerlei verschillende manieren gewerkt kan worden aan het opdoen van werkervaring en ontwikkelmogelijkheden. Om dit dienstverleningsconcept uit te kunnen voeren worden de twee huidige uitvoeringsorganisaties, Werkbaan Oost en de SDOA, samengevoegd en gehuisvest op één locatie.

De keuze is gevallen op het pand Batterij 10-12 in Groenlo (op het industrieterrein De Laarberg). De planning is dat Werkbaan Oost in september 2021 verhuist naar dit gebouw, de SDOA volgt in december 2021. In 2021 wordt op basis van het dienstverleningsconcept de personeelsformatie en de begroting van het Werkleerbedrijf uitgewerkt tot een inrichtingsplan. Dit inrichtingsplan wordt voor advies voorgelegd aan de BOR (Bijzondere Ondernemingsraad) en aan de raden. 7.3.6

Klachtenprocedure en bezwaarschriften

Bezwaarschriften Indien klanten (bijzondere) bijstand het niet eens zijn met een door de SDOA genomen besluit kunnen ze een bezwaarschrift indienen bij de Commissie Bezwaarschriften. Dit is een onafhankelijke commissie bestaande uit een voorzitter, twee leden en een ambtelijk secretaris. De SDOA heeft in 2020 in totaal 9052 besluiten genomen waartegen bezwaar ingediend kan worden. In 2020 zijn er in totaal 83 bezwaarschriften binnengekomen, waarvan 14 bezwaren betrekking hadden op besluitvorming door de ROZ inzake de Tozo. In 2020 zijn er 83 bezwaarschriften ontvangen. Hiervan: zijn 27 bezwaarschriften ongegrond verklaard; zijn 3 bezwaarschriften gegrond verklaard; zijn 5 bezwaarschriften deels gegrond verklaard; zijn 4 bezwaarschriften niet ontvankelijk verklaard; zijn er 30 bezwaarschriften door de indieners voorafgaand aan de behandeling in de commissie ingetrokken. Deze bezwaarschriften zijn om diverse redenen ingetrokken. Bijvoorbeeld doordat het bestreden besluit nogmaals werd toegelicht, of omdat na heroverweging de SDOA tot een ander besluit kwam. Aan het eind van 2020 waren er nog 14 bezwaarschriften in behandeling In vergelijking met het jaar 2019 is er een stijging te zien van 18 bezwaarschriften. Dit heeft vooral te maken met de Tozo bezwaren die in 2020 zijn binnengekomen en behandeld zijn door de SDOA.

De Commissie Bezwaarschriften zal een apart jaarverslag over 2020 uitbrengen.

49

Klachtenprocedure In maart 2020 is binnen de SDOA een nieuwe klachtenprocedure geïntroduceerd. Voorheen was een deel van het proces, het registreren van de binnenkomende klachten belegd bij Gemeente Berkelland. De nieuwe klachtenprocedure werkt voor zowel de klant als medewerkers eenvoudiger, sneller en beter. De klachten kunnen mondeling, schriftelijk of via de website worden gedaan. Deze worden centraal geregistreerd en doorgeleid naar de teamleider betrokken bij hetgeen waarover de klacht gaat. De meeste klachten kunnen door middel van interventie door deze klachtbehandelaar naar tevredenheid van de klager worden opgelost voordat deze de gehele klachtenprocedure moet doorlopen. Deze klachtenprocedure is hiermee ook een middel om de dienstverlening en klanttevredenheid te verbeteren. Er zijn in 2020 twaalf klachten ingediend. Deze zijn allemaal naar tevredenheid afgehandeld. De nieuwe klachtenprocedure wordt begin 2021 geëvalueerd. 7.3.7 Financieel beheer Administratieve organisatie Op het gebied van Planning en Control-stukken vindt overleg met de gemeente plaats in het Strategisch Overleg, onder regievoering van de gemeente. De P&C-cyclus is zoveel mogelijk aangepast aan de cycli van de drie gemeenten. Aangezien de SDOA een gemeenschappelijke regeling is, noopt dit tot een relatief vroege agendering van de begrotingen en bestuursrapportages.

In het Ambtelijk Opdrachtgevers Overleg is in 2020 met de drie gemeenten volop samengewerkt. Interne Controle en Interne Processen De interne controle (IC) op de Participatiewet heeft in 2020 doorlopend plaatsgevonden. Ieder kwartaal is er een tussenrapportage uitgebracht aan het management. Er zijn geen bevindingen geconstateerd die de rechtmatigheid in negatieve zin raken. Medewerkers ontvangen individuele feedback op hun werk. De leidinggevende krijgt feedback op hoofdlijnen met daarbij adviezen ter verbetering. Het werk van de nieuwe collega’s wordt getoetst door de afdeling Kwaliteit, totdat ze voldoende score halen om zelf gemandateerd te kunnen werken. In 2020 zijn er ook een aantal interne themacontroles gedaan. Voorbeelden daarvan zijn de toepassing van de afhandeling signalen inlichtingenbureau en de kwaliteit van rapportages. Hierin is dezelfde systematiek gevolgd als het gaat om feedback aan betrokken medewerkers en leidinggevenden. De controles zijn uitgevoerd in nauwe samenwerking met de accountant. De opbrengst van de IC wordt ook gebruikt om de werkprocessen nog strakker te volgen en waar nodig extra scholing te geven. 7.3.8

Facilitaire dienstverlening

Gebouwen In 2021 worden de SDOA en Werkbaan Oost samengevoegd tot één nieuwe uitvoeringsorganisatie. Deze uitvoeringsorganisatie zal gaan werken vanuit een centrale locatie. Hiertoe is eind december een huurovereenkomst gesloten ingaande 1 juli 2021 voor het pand Batterij 10-12 op de Laarberg in Groenlo. De huurovereenkomsten van het Stadhuis in Groenlo en het Loopbaanplein te Winterswijk zijn per 31 december 2021 opgezegd. Post en Archief Net als voorgaande jaren is gebruik gemaakt van interne postbezorging tussen de gemeenten, het Loopbaanplein te Winterswijk en de backoffice van SDOA in Groenlo. De SDOA beschikt over archieven in beide locaties. Daarnaast staan de personeelsdossiers bij de personeelen salarisadministratie van de gemeente Berkelland. Inkoop De SDOA maakt gebruik van de inkoopadviseur van Berkelland. Er zijn in 2020 geen Europese aanbestedingen geweest. 50

7.3.9

Externe processen

Werkgeversbenadering: WSPA Diverse regionale ontwikkelingen (de uittreding van Oude IJsselstreek uit Laborijn, opzegging van Bronckhorst/Doetinchem van de eerdere Dienstverleningsovereenkomst) maakten dat met de deelnemende partijen in het WSPA toegewerkt is naar een Samenwerkingsovereenkomst WSPA. Deze Samenwerkingsovereenkomst WSPA is van kracht per 1 januari 2021 en heeft een looptijd van 3 jaar. Cliëntenraad en klankbordgroep De Cliëntenraad Participatiewet wordt zo optimaal mogelijk betrokken bij de voorbereiding, vaststelling, uitvoering en evaluatie van gemeentelijk beleid. Zij geven gevraagd en ongevraagd advies. De Cliëntenraad heeft zich gepositioneerd als een belangrijke gesprekspartner op belangrijke dossiers. Er zijn samenwerkingsafspraken gemaakt tussen de SDOA en de Cliëntenraad om in vraagstukken in de preadviesfase gezamenlijk te verkennen. De Cliëntenraad heeft in 2020 naast de adviezen ook de volgende verzoeken en onderwerpen aan het Dagelijks Bestuur gericht: 1. Verzoek goedkeuring budget 2021 Cliëntenraad 2. Verzoek benoeming 2 nieuwe leden Cliëntenraad 3. Klacht over Meedoenapplicatie 4. Advies met betrekking vorm budgetbeheer 5. Advies inzake beleidsregels terugvordering Bbz 6. Vervolgverzoek Meedoenapplicatie 7. Pre-advies concept verordening sociaal domein 8. Jaarverslag 2019 Cliëntenraad 9. Definitief advies verordening sociaal domein 10.

Aanvulling definitief advies verordening sociaal domein art. 3.4 lid 1 11. Stroomlijnen besluit- en adviestermijnen 12. Brief collectieve zorgverzekering gemeente Winterswijk 13. Advies beleidsregels verordening sociaal domein 14. Verzoek tot goedkeuring budget 2022 Cliëntenraad 15. Activiteitenplan 2021 16. Advies inkomensvrijlating en rekentool Ten behoeve van reflectie en hun inbreng in het proces Samen aan het Stuur is een Klankbordgroep geïnstalleerd. Deze Klankbordgroep bestaat uit ervaringsdeskundigen en een vertegenwoordiging vanuit de Cliëntenraad. De Klankbordgroep denkt periodiek mee over de verdere professionalisering van de dienstverlening van de SDOA. Eind december 2020 is de Cliëntenraad gefaciliteerd om een digitaliseringsomslag te maken. Er zijn nieuwe laptops in bruikleen gegeven, zodat er op een goede wijze digitaal vergaderd kan worden.

7.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 7.4.1

Algemeen

Algemeen Het weerstandsvermogen is een buffer om ontwikkelingen waarmee geen rekening is gehouden op te vangen. In algemene zin wordt het weerstandvermogen gevormd door de algemene reserve en de stelpost onvoorzien. De SDOA kent op dit moment een algemene reserve van € 1.500.000. Voor dit bedrag kunnen risico’s door de SDOA worden opgevangen. Dit komt dan niet ten laste van de deelnemende gemeenten. De gemeenten 51

staan garant voor de exploitatietekorten van SDOA, maar de SDOA heeft met de algemene reserve dus een eigen buffer. De algemene reserve is door het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 2 juli 2020 gevormd. Op 17 december 2020 heeft zij het “Beleidskader Risicomanagement en weerstandsvermogen” vastgesteld. Door de SDOA is in 2020 adequaat ingespeeld op de mogelijke impact van de coronacrisis. Hierdoor is aanspraak op de algemene reserve niet noodzakelijk gebleken. De navolgende top 10 aan potentiele risico’s is geïnventariseerd en deze zijn vervolgens vertaald in het daarvoor benodigde weerstandsvermogen om deze risico’s af te dekken. Benodigd weerstandsvermogen Om tot een onderbouwing van het benodigde weerstandsvermogen te komen wordt de volgende werkwijze gehanteerd: 1. Identificeren risico’s; 2. Beoordelen en prioriteren risico’s; 3. Analyse van de risico’s; 4. Bepalen weerstandvermogen. Onderstaand de bepaling van het benodigd weerstandsvermogen. Omschrijving risico

Beheersmaatregel(en)

Kans

Jaarlijks/ incidenteel

Onvoorziene andere politieke keuze Door verkiezingen, dan wel door onvoorziene wijzigingen in het beleid van de gemeenten, dient de bestaande koers van SDOA gewijzigd te worden. Dit kan leiden tot stagnatie van ontwikkeling (pas op de plaats).

Getroffen maatregelen: - Goede besluitvorming; - Regelmatige overlegstructuur; - Goed contact tussen bestuurders en directie.

Hoog

Incidenteel

Benodigd weerstandsvermogen € 375.000

Hoog

Incidenteel

€ 75.000

Middel

Jaarlijks

€ 250.000

Onvoorzien stijgt het bestand meer of minder dan verwacht Terugval economie vergroot bovenkant bestand (mensen die in principe in categorie Werk zitten) en moeten andere instrumenten/activiteiten worden ingezet om burgers actief/werkfit te houden. Bedrijfsvoering onvoldoende in control Als de bedrijfsvoering niet in control is kan onvoldoende worden (bij)gestuurd op de realisatie van de doelstellingen en de beoogde kwaliteit. Door fouten in bedrijfsvoeringsprocessen kan negatieve beeldvorming ontstaan.

Nieuwe maatregelen: - Overdrachtsdossier voor nieuwe bestuurders; - Heldere 4-jaarlijkse bestuurlijke opdrachtverstrekking, vertaald in een jaarlijks Dienstplan - Periodiek strategisch overleg gemeenten en de SDOA. Getroffen maatregelen: - Flexibele schil van 10% bij daling bestand - Compensatie gemeenten impact Corona Nieuwe maatregelen: - Proactief mogelijke scenario’s uitwerken: werkzaamheden, projecten en trajecten (inclusief financiële en personele component); Getroffen maatregelen: - Interne controle op werkprocessen; - Budgetoverzichten; - Bestuursrapportages; - Wekelijkse- en maandelijkse rapportages. Nieuwe maatregelen: - Uitgaven toerekenen naar periode; - Samenvatting budgetoverzichten tweemaandelijks bespreken in MO; - Budgetoverzichten Cognos per budgethouder en maandelijkse PO’s met control - Data-gedreven sturen

52

Omschrijving risico

Beheersmaatregel(en)

Kans

Jaarlijks/ incidenteel

Door afleiding focus op business verloren Door te veel afleiding als gevolg van de bestuursopdracht Samen aan het stuur, wordt de focus op de corebusiness verloren (intern gericht)

Getroffen maatregelen: - Focus op ziekteverzuim; - Informeren, communiceren; - Aandacht voor individuele medewerker; - Extra aandacht vragen van de teams voor het behalen van de doelstellingen van de SDOA.

Middel

Jaarlijks

Benodigd weerstandsvermogen € 300.000

Door digitalisering grotere kans op inbreuk privacy

Nieuwe maatregelen: - Medewerkers actiever betrekken (deelname in werkgroepen); - Intensiveren van de aandacht voor de individuele medewerker; - Eventueel; organisatiebrede training omgaan met veranderingen aanbieden. Getroffen maatregelen: - Firewall; - Beveiligde Citrix SDOA omgeving op de mobiele apparaten; - Rol security- en privacy-officer ingevuld; - E-mails met persoonlijke gegevens versleuteld versturen; - Bewustwording van de collega’s bij het delen van gegevens.

Middel

Incidenteel

€ 125.000

Laag

Jaarlijks

€ 50.000

Hoog

Incidenteel

€ 245.000

Nieuwe wetgeving belemmert het gewenste resultaat De SDOA krijgt extra taken in de uitvoering zonder adequate financiering of wordt als gevolg van wijziging in wetgeving geconfronteerd met extra kosten

ICT systemen zijn niet beschikbaar

Nieuwe maatregelen: - Herzien informatiebeveiligingsplan en privacybeleid (in de afrondende fase); - Blijvende aandacht voor de bewustwording; - Intensiever contact met de verantwoordelijke informatiemanagers van de 3 SDOA gemeenten; - Gezamenlijk plan van aanpak maken en waar nodig verbeteringen inzetten en borgen. Getroffen maatregelen: - Nee Nieuwe maatregelen: - Optimaliseren vaste/flexibele formatie, welke formatieve verhouding is gekoppeld aan kpi’s; - Dienstverlening afstemmen op middelen; - Aanvullende middelen: subsidiemogelijkheden onderzoeken; - Mogelijkheden onderzoeken voor regionale samenwerking. Getroffen maatregelen: - Helpdesk / systeembeheer stand-by tijdens werktijden; - Regelmatige back-up van de systemen/ uitwijkprocedure bij noodgevallen; - Regelmatige en tijdige vervanging van apparatuur. Nieuwe maatregelen: - DVO aanscherpen; - Optimaliseren stand-by helpdesk/ systeembeheer; - Afspraken maken met medewerkers over omgang met ter beschikking gestelde apparatuur; - Op locatie afsluitbare opbergmogelijkheden voor opslag apparatuur; - ICT volledig in eigen beheer van de SDOA.

53

Omschrijving risico

Beheersmaatregel(en)

Kans

Jaarlijks/ incidenteel

Besluitvorming gemandateerde partijen leidt tot claims De SDOA heeft taken aan andere partijen gemandateerd maar blijft eindverantwoordelijk. Bijvoorbeeld: * ROZ voor de uitvoering van de Bbz; * SON voor schuldhulpverlening.

Getroffen maatregelen: - Risico’s worden gedeeld met andere regiogemeenten; - Borgen / beleggen accountmanagers; - Overdrachtsmomenten; - DVO evalueren.

Laag

Incidenteel

Laag

Incidenteel

Dekking opgenomen in risico: Onvoorzien stijgt het bestand meer of minder dan verwacht

Laag

Incidenteel

Nieuwe maatregelen: - Reguliere evaluaties organiseren met bestuur v.w.b. tevredenheid, wensen en benodigde bijsturing.

Dekking opgenomen in risico: Onvoorziene andere politieke keuze

Benodigd weerstandsvermogen

€ 1.445.000

Samenstelling klantenbestand wijzigt onvoorzien

Partners treden uit

7.4.2

Nieuwe maatregelen: - Herijken van rollen en verantwoordelijkheden; - Mandaat actualiseren. Getroffen maatregelen: - Nee. Nieuwe maatregelen: - Volgen van internationale en landelijke ontwikkelingen en daaruit volgend beleid in Nederland (beleid SDOA); - Meenemen van politiek en bestuur op te nemen maatregelen zoals uitbreiding volume en eventuele consequenties zoals huisvesting; - Proactief mogelijke scenario’s uitwerken: werkzaamheden, projecten en trajecten. Getroffen maatregelen: - Uittredingsbepalingen opgenomen in de Gemeenschappelijke Regeling SDOA.

Benodigd weerstandsvermogen € 25.000

Benodigd weerstandsvermogen

Voor de sturing op het weerstandsniveau is er een ratio weerstandsvermogen, die de verhouding aangeeft tussen de beschikbare - en de benodigde weerstandscapaciteit. Voor het bepalen van het niveau van het weerstandsniveau geldt de volgende normeringstabel. Ratio weerstandsvermogen (norm) Groter dan 2,0 Tussen 1,4 en 2,0 Tussen 1,0 en 1,4 Tussen 0,8 en 1,0 Tussen 0,6 en 0,8 Kleiner dan 0,6

Niveau (beoordeling) Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

De weerstandsratio moet minimaal de kwalificatie ‘voldoende’ (tussen 1,0 – 1,4) hebben. Op basis van bovenstaande risico-inventarisatie blijkt dat het benodigde weerstandsvermogen € 1.445.000 zou moeten zijn. De ratio weerstandsvermogen komt hiermee op 1,04 en is daarmee voldoende.

54

7.4.3

Overzicht onvoorzien

Het is verplicht om in de begroting een stelpost voor onvoorziene uitgaven op te nemen. Stelpost onvoorziene uitgaven (x € 1.000) Begroting stelpost Inzet stelpost Gerealiseerd resultaat

Begroting primitief

Begroting na wijzigingen

30 0 30

30 0 30

Rekening 2020

Afwijking

0 0

30

In de begroting 2020 is, conform voorgaande jaren als onderdeel van de algemene baten en lasten een stelpost voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 30.000. In 2020 zijn geen uitgaven ten laste van deze stelpost gebracht, hetgeen geleid heeft tot een voordelig resultaat van € 30.000. 7.4.4

Kengetallen

Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen de volgende kengetallen moeten worden opgenomen. Kengetal

Jaarrekening 2020

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

-981% -981% 21% N.v.t. 100% N.v.t.

7.5 Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en we meestal aanduiden als investeringen. Voor de SDOA betreft dit vooral de aanschaf van automatiseringsapparatuur, mobiele telefonie en meubilair. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zoals opgenomen in de Financiële Verordening 212 zijn: Omschrijving activum Afschrijvingstermijn Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen 40 jaar Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen 20 jaar Kantoormeubilair 20 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen 20 jaar Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen 15 jaar Automatiseringsapparatuur, software en licenties 5 jaar Mobiele telefonie 3 jaar Het minimale bedrag dat wordt geactiveerd bedraagt € 20.000.

7.6 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is een recht van het Algemeen Bestuur. Het budgetrecht van het Algemeen Bestuur houdt in dat het Dagelijks Bestuur in principe alleen uitgaven mag doen en verplichtingen mag aangaan na 55

toestemming van het Algemeen Bestuur. Met de vaststelling van de begroting en de begrotingswijzigingen geeft het Algemeen Bestuur het Dagelijks Bestuur deze toestemming. Begrotingsrechtmatigheid houdt in dat de uitgaven binnen de begrote budgetten moeten blijven. Begrotingsoverschrijdingen worden door de accountant als onrechtmatig beschouwd. Het komt voor dat uitgaven of inkomsten niet passen binnen de begroting. De uitgave of inkomst is dan eigenlijk onrechtmatig. Het Algemeen Bestuur heeft de inkomst of uitgave niet goedgekeurd. Toch zijn er uitgaven en inkomsten die niet binnen de begroting passen maar die duidelijk wel rechtmatig zijn. In onderstaande tabel uit het Controleprotocol 2014 heeft het algemeen bestuur aangegeven hoe de accountant hiermee moet omgaan. Soort begrotingsafwijking

Rechtmatig/ Onrechtmatig

Kostenoverschrijdingen waar ook inkomsten voor binnenkomen. Bijvoorbeeld extra Rechtmatig kosten voor een project waar ook subsidie voor wordt ontvangen. Als de inkomsten de uitgaven helemaal of voor een deel dekken moet de accountant de overschrijding als rechtmatig beoordelen. Kostenoverschrijdingen die niet op tijd konden worden gemeld en die passen binnen Rechtmatig het bestaande beleid. Hiervan is bijvoorbeeld sprake bij een regeling die we hoe dan ook moeten uitvoeren. Ook kan het zo zijn dat de overschrijding pas na het publiceren van de bestuursrapportages duidelijk wordt. In beide gevallen moet de accountant de overschrijding als rechtmatig beoordelen. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid en die (ten onrechte) Onrechtmatig niet tijdig zijn gemeld. Dit doet zich voor als tussentijds al duidelijk is dat het bestaande budget niet toereikend is en dit niet gemeld wordt. De accountant moet de overschrijding dan als onrechtmatig beoordelen. Kostenoverschrijdingen die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor geen Onrechtmatig begrotingsaanpassing is voorgesteld aan het Algemeen Bestuur. Kostenoverschrijdingen die achteraf onrechtmatig blijken.

Het gaat dan om kosten Rechtmatig waarbij achteraf door controle van derden (belastingdienst, subsidieverstrekker) blijkt dat deze niet voor subsidie in aanmerking komen of dat een te laag bedrag is afgedragen. Dit leidt tot minder subsidie of een naheffing waardoor overschrijdingen ontstaan. Als dit gedurende het begrotingsjaar wordt geconstateerd gelden de normale regels. Wordt dit na het begrotingsjaar geconstateerd dan heeft dit geen gevolgen voor de rechtmatigheid. Kostenoverschrijdingen op investeringen. Dit leidt tot jarenlang hogere kapitaallasten. Onrechtmatig Voor de overschrijding van de investering gelden de normale regels. De daaruit voortvloeiende hogere kapitaallasten zijn rechtmatig. Deze worden in volgende begrotingen namelijk meegenomen. Begrotingsoverschrijdingen die niet bij het Algemeen Bestuur bekend zijn beschouwt de accountant als onrechtmatig. Daarom worden via deze paragraaf de overschrijdingen voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Na instemming van het Algemeen Bestuur met deze overschrijdingen is er formeel geen sprake meer van overschrijdingen en begrotingsonrechtmatigheid in het kader van de controleverklaring van de accountant. Formeel is het voldoende om alleen de overschrijdingen aan de lastenkant te laten vaststellen om deze alsnog als rechtmatig te laten beschouwen.

Deze paragraaf omvat een overzicht van de afwijkingen in de lasten tussen de begroting na wijzigingen en de werkelijke lasten.

56

De afwijkingen in de lasten kunnen in vier categorieën ingedeeld worden, te weten: 1. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten; 2. Passend binnen bestaand beleid; 3. Open einde regeling; 4. Overige. Geen van de programma’s laat een begrotingsoverschrijding zien.

7.7

Corona

7.7.1

Coronavirus (COVID-19)

Als gevolg van de uitbraak van het Coronavirus wereldwijd, zijn door de Nederlandse overheid ingrijpende maatregelen genomen om de verspreiding van dit virus onder controle te krijgen. Deze maatregelen en mogelijke maatregelen die nog volgen, hebben belangrijke financiële gevolgen voor alle gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in Nederland. Zo ook voor de SDOA. Deze gevolgen zijn op dit moment nog niet volledig te overzien. De door de Nederlandse overheid genomen en te nemen maatregelen hebben impact op de ontwikkeling van de baten en de lasten, maar ook op de financiële positie, op het weerstandsvermogen en op de risico’s. 7.7.2

Korte termijn effecten

In 2020 heeft de uitbraak van het corona virus en de ingrijpende maatregelen die hierop door de Nederlandse overheid zijn genomen om de verspreiding van dit virus onder controle te krijgen zijn effecten gehad op de dienstverlening en de resultaten van de SDOA. • Bestandsontwikkeling In de begroting 2020 was een beoogde daling van het uitkeringsvolume van 2% opgenomen. Als gevolg van de corona uitbraak is gedurende 2020 deze verwachting bijgesteld naar een mogelijke bestandsstijging van 4% per ultimo 2020. Uiteindelijk is de stijging beperkt gebleven, en is het uitkeringsbestand redelijk constant gebleven. • Wsw-detacheringsopbrengsten Een deel van de Wsw-medewerkers behoorde tot de risicogroep en moest noodgedwongen thuis blijven. Daarnaast moest een aantal bedrijven de deuren sluiten of eerst de nodige aanpassingen doen om de gedetacheerden een veilige werkplek te bieden. Dit heeft geleid tot een derving van inkomsten van in totaal € 263.000. De SDOA betaald de ontvangen detacheringsvergoedingen één op één door aan de gemeenten, de uitgaven hiervoor vallen overeenkomstig lager uit. De drie SDOA gemeenten hebben vanuit de Rijksoverheid voor de uitvoering van de WSW in totaal € 1.380.000 compensatie ontvangen voor de corona impact. • Tozo Sinds 17 maart 2020 is de Tijdelijke overbruggingsregeling voor zelfstandig ondernemers van kracht.

De Tozo is één van de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis. Ondernemers kunnen hierbij inkomensondersteuning en/of bedrijfskrediet ontvangen. Dit heeft ertoe geleid dat er extra uitgaven zijn gedaan in 2020 ter hoogte van € 13.271.000. Deze uitgaven zijn gedekt door de voorschotbedragen die de gemeenten van het Rijk hebben ontvangen en die zij aan de SDOA hebben doorbetaald. De SDOA heeft tijdelijk medewerkers ingezet bij de ROZ om de aanvragen van Tozo 1 af te wikkelen. De hiermee gepaard gaande kosten zijn ook ten late van de Tozo middelen gebracht. Deze bate is onderdeel van het rekeningresultaat en leidt daarmee tot een lagere bijdrage vanuit de gemeenten voor de uitvoeringskosten van de SDOA. 57

• Dienstverlening zoveel als mogelijk digitaal Het maatschappelijk leven heeft gedurende enkele maanden deels op slot gezeten. De dienstverlening is zoveel als mogelijk digitaal voortgezet. Als gevolg van de coronamaatregelen hebben zowel de SDOA als de sociale teams als verwijzers, alsook de SON, beperkt fysieke loketten kunnen bemensen. Dit heeft zijn weerslag gehad op de dienstverlening binnen het sociaal domein. De plaatsingsmogelijkheden zijn als gevolg van de maatregelen ingeperkt. De uitgaven bijzondere bijstand en kindregelingen vallen mede hierdoor lager uit dan verwacht. 7.7.3

Lange termijn effecten

Niet uitgesloten kan worden dat de werkloosheid zal toenemen, en als gevolg hiervan ook het beroep op de bijstand. Ondanks de steunmaatregelen is de verwachting dat een toenemend aantal mensen hun baan dreigt te verliezen. Tegelijkertijd zijn er in de Achterhoek sectoren waar nog steeds een tekort is aan personeel, bijvoorbeeld in de zorg, techniek en logistiek. Hierdoor kan er mogelijkheid een verschuiving plaatsvinden van werkgelegenheid. Hierdoor kan een grotere mismatch ontstaan tussen vraag en aanbod. Dit kan ook gevolgen hebben voor de noodzakelijke inzet van personeel en leiden tot tijdelijke extra accenten op onderdelen van de dienstverlening danwel op doelgroepen die door de SDOA worden bediend. Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (Tonk) Op 9 december 2020 is door de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid het pakket van Coronanoodmaatregen de regeling Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten aangekondigd. Doel van de regeling is om huishoudens ruimhartig financieel te ondersteunen die vaak (net) niet in aanmerking komen voor de eerder ingevoerde steun- en herstelpakketten. Voor deze regeling is landelijk € 130 miljoen beschikbaar gesteld. De vergoedingsregeling gaat in per 1 januari 2021 en kent vooralsnog een looptijd van zes maanden. De focus binnen de Tonk ligt op woonkosten.

Medio februari 2021 zijn door het ministerie de handleidingen voor deze regeling gepubliceerd. De uitvoering van de Tonk ligt bij de SDOA, begin maart wordt hiermee gestart. 7.7.4

Totaal financiële effecten (lasten en gemiste opbrengsten en vergoedingen Rijk)

Financiële effecten Corona 2020

Lasten

(x € 1.000) Derving Wsw detacheringsvergoedingen Lagere doorbetaling Wsw -263 detacheringsvergoedingen aan gemeenten Tozo regelingen (incl. uitvoeringskosten) 13.224 Bevoorschotting Rijk/gemeenten Inzet medewerkers Tozo Totaal 13.008

58

Baten

-263

13.224 36 13.044

Effect resultaat SDOA -263 263 -13.271 13.271 36 36

JAARREKENING 2020

59

BALANS PER 31 DECEMBER 2020 31-12-2020

Activa (x € 1.000)

31-12-2019

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

389

389

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen deelnemingen

0

62 62

0

0 0

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Banksaldi

15.654

9.385

6.723 7.523

3.741 4.124

1.408

1.520 180

180

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

130 130

24 24

Totaal

49 49

16.247 31-12-2020

Passiva (x € 1.000)

9.626 31-12-2019

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

3.391 1.500 1.549 342

3.323 0 2.833 490

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden

12.603 12.603

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal

6.110 253

253

193 193

16.247

60

6.110

9.626

Borgstellingen en garantstellingen

31-12-2020

31-12-2019

(x € 1.000) Verstrekte borgstellingen Verstrekte garantstellingen

322 0

731 0

PROGRAMMAREKENING (x € 1.000) Baten en lasten Programma: - Werk en activering - Inkomen - Ondersteuning - Overhead en algemene baten en lasten Gerealiseerd resultaat baten en lasten

Begroting 2020 primitief Baten Lasten Saldo

Begroting 2020 na wijzigingen Baten Lasten Saldo

Realisatie 2020 Baten Lasten

Saldo

Afwijking

12.125 23.214 4.396 4.905

11.465 23.214 4.396 5.565

660 0 0 -660

11.758 38.541 4.256 4.670

11.098 38.541 4.256 5.380

660 0 0 -710

11.751 34.921 4.084 4.134

10.795 34.771 4.227 5.029

956 150 -143 -895

296 150 -143 -185

44.640

44.640

0

59.225

59.276

-50

54.890

54.822

68

118

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0

0 -199 0 -124

0 -199 0 -124

0 0 0 597

0 0 0 547

Mutaties reserves Toevoegingen: Programma: - Werk en activering - Inkomen - Ondersteuning - Overhead en algemene baten en lasten Onttrekkingen: Programma: - Werk en activering - Inkomen - Ondersteuning - Overhead en algemene baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

0

0 0 0 0

50

199 124

0 0 0 50

597

0

0

0

50

0

50

597

323

274

224

44.640

44.640

0

59.275

59.275

0

55.487

55.145

342

342

61

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding Deze jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. BALANS ACTIVA Materiële vaste activa met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Onder verkrijgingsprijs verstaan we de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Onder vervaardigingsprijs verstaan we de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Bij het bepalen van het afschrijvingsbedrag wordt geen rekening gehouden met restwaarde. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zoals opgenomen in de Financiële Verordening 212 zijn: Omschrijving activum Afschrijvingstermijn Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen 40 jaar Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen 20 jaar Kantoormeubilair 20 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen 20 jaar Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen 15 jaar Automatiseringsapparatuur, software en licenties 5 jaar Mobiele telefonie 3 jaar Het minimale bedrag dat wordt geactiveerd bedraagt € 20.000.

Financiële vaste activa Waardering van financiële vaste activa vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. De afschrijvingsduur is afgestemd op de gebruiksduur van het actief of - indien afwijkend - de contractuele bepalingen met betrekking tot de bijdragen. 62

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Bij deze inschatting is er vanuit praktisch oogpunt voor gekozen om de afzonderlijke posten niet individueel maar gerangschikt naar ouderdom te beoordelen.

PASSIVA Resultaatbepalingsgrondslagen De exploitatielasten van de Sociale Dienst Oost Achterhoek bestaan uit programmakosten en bedrijfsvoering- en algemene kosten. De programmakosten, met uitzondering van de toegerekende bedrijfsvoeringskosten, worden één op één door de gemeenten vergoed. De verdeling van de bedrijfsvoerings- en algemene kosten vindt plaats op basis van de afgesproken verdeelsleutel, zoals weergegeven op pagina 4. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Deze passiva worden tegen de nominale waarde opgenomen.

63

TOELICHTING OP DE BALANS (alle bedragen zijn vermeld in duizenden euro’s tenzij anders aangegeven) ACTIVA Materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer. Machines, Overige apparaten, materiële Totaal (x € 1.000) installaties vaste activa Boekwaarde per 31-12-2019 Investeringen

17 0 17

45 338 383

62 338 400

Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2020

0 0 4 13

0 0 7 376

0 0 10 389

Investeringen

Krediet

Geïnvesteerd

326 0 326

324 14 338

(x € 1.000)

Vervanging ICT werkplekken Laptops t.b.v. Cliëntenraad Totaal

Toelichting: De investeringen zijn gedaan in de ICT middelen voor de werkplekken. In 2020 heeft het Dagelijks Bestuur besloten om ook te investeren in laptops die ter beschikking worden gesteld aan de leden van de Cliëntenraad. Zij kunnen hiermee hun adviserende rol blijven uitvoeren ook tijdens de coronacrisis. Financiële vaste activa Hierna worden de financiële vaste activa weergegeven. De kapitaalverstrekking heeft betrekking op de 100% deelneming van de SDOA in de besloten vennootschap Slinge Werkt! B.V.. De SDOA is 100% aandeelhouder van deze vennootschap, het eigen vermogen van deze onderneming bedraagt € 1. Totaal

(x € 1.000)

Kapitaalverstrekkingen deelnemingen

Verstrekte uitzettingen per 31-12-2019 Duurzame waardeverminderingen per 31-12-2019 Boekwaarde per 31 -12-2019

0 0 0

0 0 0

Verstrekte uitzettingen

0

0

Afschrijvingen, aflossingen, verkopen Duurzame waardeverminderingen Boekwaarde per 31-12-2020

0 0 0

0 0 0

64

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen De in de balans onder uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder opgenomen vorderingen op openbare lichamen kunnen als volgt worden gespecificeerd: (x € 1.000) 31-12-2020 31-12-2019 Gemeente Berkelland Gemeente Oost Gelre Gemeente Winterswijk Gemeente Hengelo/ROZ Overige openbare lichamen Totaal

2.044 43 617 3.982 37 6.723

1.818 794 1.027 0 102 3.741

De vordering op de gemeente Hengelo/ROZ betreft het rekening-courantsaldo voor de uitbetalingen in het kader van de Bbz die de ROZ uit naam van de SDOA verricht. Onderdeel hiervan zijn de betalingen vanuit de Tozo regelingen. Overige vorderingen De in de balans onder uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder opgenomen overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: (x € 1.000) 31-12-2020 31-12-2019 Debiteuren SoZa Debiteuren SoZa voorschotten Debiteuren overig Kapitaalverstrekkingen Bbz Te ontvangen bedragen Totaal

689 31 468 25 195 1.408

695 204 517 0 104 1.520

Toelichting: - De post debiteuren Soza betreft grotendeels de waardering van de verhaalsdebiteuren per 31-12-2020 volgens onderstaande specificatie: Gemeente (x € 1.000) Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal

Bruto Vordering 685 245 916 1.846

Waardering 246 134 309 689

- De debiteuren SoZa voorschotten betreffen voorschotten aan klanten en aan de ROZ en de Stadsbank Oost Nederland. - Het saldo van de overige debiteuren betreft grotendeels het saldo van de detacheringsdebiteuren. In dit saldo is per ultimo 2020 geen bedrag voorzien voor een mogelijk risico voor oninbaarheid. - Op de vorderingen voor het verstrekte Bbz bedrijfskapitaal zijn voorzieningen voor het risico op oninbaarheid opgenomen. Gemeente (x € 1.000) Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal

Bruto Vordering 0 5 227 232

Waardering 0 5 20 25

65

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Het drempelbedrag voor het aanhouden van middelen buiten ’s Rijks schatkist bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal, ofwel € 335.000 (0,75% van € 44.640.000). Bedragen boven het drempelbedrag moeten verplicht bij ’s Rijks schatkist ondergebracht worden. Dit wordt per kwartaal beoordeeld. Het gemiddelde saldo buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen per kwartaal was: Eerste kwartaal 64.000 Tweede kwartaal 34.000 Derde kwartaal 45.000 Vierde kwartaal 58.000 De bankrekeningen die SDOA aanhoudt bij de BNG Bank zijn opgenomen in een compensabel stelsel. Zoals ook uit bovenstaand schema blijkt, zijn in 2020 geen middelen boven de drempelwaarde buiten ’s Rijks schatkist gehouden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: (x € 1.000) 31-12-2020 BNG Bank Bunq Bank Prepaid pinkaarten t.b.v. voorschotten aan werkzoekenden Totaal

31-12-2019

126 53 1

64 65 1

180

130

Toelichting: - Prepaid pinkaarten voor het verstrekken van voorschotten aan werkzoekenden: Dit betreft de voorraad van de aanwezige prepaid pinkaarten.

PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het resultaat boekjaar. Algemene reserve Het verloop van de algemene reserve is als volgt: Algemene reserve (x € 1.000)

2020

Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat vorig boekjaar na bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Saldo per 31 december

2019 0

0

0

0

1.500 0 1.500

0 0 0

Op 2 juli 2020 is door het Algemeen Bestuur besloten een algemene reserve te vormen ter hoogte van € 1.5000.000 ter dekking van de risico’s zoals opgenomen in de berekening van het weerstandsvermogen. Conform het bestuursbesluit d.d. 2 juli 2020 is het resultaat na bestemming over het jaar 2019 ten bedrage van € 490.000 aangewend om een bestemmingsreserve Coronacrisis te vormen.

66

Bestemmingsreserves Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt:

Bestemmingsreserves (x € 1.000)

Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat vorig boekjaar na bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Vrijval Saldo per 31 december

Reintegratie activiteiten

ICT en digitaal zaak systeem

Doorontwikkeling organisatie

Organisatie onderzoek sociaal domein

Corona

2.515 0

189 0

83 0

46 0

0 490

0 0

2.833 490

0 1.500 0 1.015

124 50 0 263

0 11 0 72

0 0 46 0

0 0 490 0

199 0 0 199

323 1.561 536 1.549

Tozo

Totaal

Het Algemeen Bestuur heeft in haar vergadering van 17 december 2020 het “Beleidskader Reserves en Voorzieningen” vastgesteld. In dit beleidskader is voor alle huidige bestemmingsreserves een evaluatiemoment vastgesteld. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur de bestemmingsreserve Tozo ingesteld om toekomstige uitgaven van deze regelingen te kunnen dekken. Tevens heeft het Algemeen bestuur besloten de bestemmingsreserve Coronacrisis en de bestemmingsreserve organisatieonderzoek aansluiting sociaal domein vrij te laten vallen in het rekeningresultaat. Bestemmingsreserve Re-integratie activiteiten: Doel: De bestemmingsreserve is gevormd voor het kunnen uitvoeren van (extra) re-integratieactiviteiten die niet meer uit het Participatiebudget gedekt kunnen worden. Mutaties: In 2020 is uit deze reserve € 1.500.000 onttrokken om een algemene reserve te vormen. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2023. ICT en digitaal zaaksysteem: Doel: Ter dekking van de eenmalige kosten voor ICT investeringen en digitalisering/zaaksysteem is een reserve gevormd. Mutaties: In 2020 is uit deze reserve conform begroting € 50.000 onttrokken. Dit zijn de kosten voor de implementatie van een nieuw zaaksteem. Er is € 124.000 toegevoegd voor de implementatie van de I-visie 2020-2023 vanuit het in 2020 onbenutte budget voor deze projecten.

Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2023. Doorontwikkeling organisatie: Doel: Het dekken van de kosten voor de doorontwikkeling van de organisatie, waaronder opleiding en training en optimalisering van managementinformatie. Mutaties: In 2020 zijn uit de reserve bedragen onttrokken voor in totaal € 11.000 voor de uitgaven voor de verdere optimalisatie van Cognos dashboards en - rapportages. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2021. Tozo: Doel: Het dekken van de onvoorziene uitvoeringskosten ten aanzien van deze regeling. Voorbeelden hiervan zijn bezwaar/beroep of uitgebreide onderzoekskosten welke door de ROZ in rekening worden gebracht. De vergoeding van het ministerie is hoger dan het tarief dat de ROZ hanteert. Voor alle drie de gemeenten is het restant van de ontvangen Tozo middelen voor de uitvoeringkosten van de inmiddels afgehandelde aanvragen toegevoegd aan deze reserve. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2027. Dit is in lijn met de duur van de Tozo regeling. 67

Gerealiseerd resultaat Het resultaat uit de bedrijfsvoering 2020 van € 342.000 overschot moet nog worden bestemd. In het jaarverslag 2020 is daartoe een voorstel gedaan. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto vlottende schulden bestaan uit: Overige schulden De overige schulden bestaat uit de volgende componenten: (x € 1.000) 31-12-2020

31-12-2019

Gemeente Berkelland 4.651 2.619 Gemeente Oost Gelre 2.611 34 Gemeente Winterswijk 1.363 662 Gemeente Hengelo / ROZ 1.111 0 Overige openbare lichamen 137 197 Af te dragen BTW 217 129 Te betalen salarissen, loonheffing, premies 996 952 ZVW en pensioenpremies Te betalen PW, IOAW en IOAZ 1.361 1.250 Crediteuren 156 267 Totaal 12.603 6.110 In de overige schulden aan de gemeenten Berkelland, Oost Gelre en Winterswijk zijn de vooruit ontvangen bedragen opgenomen voor de Tozo regelingen. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. (x € 1.000) 31-12-2020 31-12-2019 Te betalen kosten Totaal

253 253

193 193

Toelichting: - Te betalen kosten: Onder deze post zijn meerdere kleinere verplichtingen opgenomen die zijn opgebouwd in het begrotingsjaar en die tot uitbetaling komen in een volgend begrotingsjaar. De afwikkeling van deze posten heeft een normaal verloop. Niet in de balans opgenomen verplichtingen, activa en regelingen De medewerkers hebben in 2020 nog niet al hun verlofrechten opgemaakt. Het resterende saldo verlofuren geeft een financiële verplichting van € 251.000. Er zijn huurverplichtingen aangegaan tot en met 31 december 2021 voor de locaties Kevelderstraat 1 te Groenlo en Burgemeester Bosmastraat 7 te Winterswijk. De jaarlijkse huurverplichtingen bedragen circa € 228.000. Deze huurovereenkomsten worden per 1 januari 2022 niet verlengd. Eind 2020 is een huurovereenkomst aangegaan voor de locatie Batterij 10-12 te Groenlo, met een jaarlijkse huurverplichting van € 160.000. Deze huurovereenkomst gaat per 1 juli 2021 in. Er is een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met de gemeente Berkelland voor het verrichten van ondersteunende diensten en gezamenlijke ICT kosten. De jaarlijkse verplichting die hieruit voortvloeit is 68

afhankelijk van de werkelijke inzet maar bedraagt indicatief op basis van de inzet in 2019 € 1.170.000 (inclusief BTW). Voor het onderhoud van de ICT zijn onderhoudscontracten afgesloten met Centric. De jaarlijkse verplichting inzake deze contracten bedraagt € 187.000 inclusief BTW. Er is een kredietfaciliteit bij de BNG Bank van € 6.000.000. Er zijn borgstellingen afgegeven ten behoeve van door de Stadsbank Oost Nederland aan inwoners van de drie gemeenten verstrekte leningen tot een bedrag van € 322.000. Borgstellingen (x € 1.000) 31-12-2020 31-12-2019 Berkelland

110

Openstaand saldo leningen

51

Oost Gelre

311 88

70

Openstaand saldo leningen

28

Winterswijk

171 55

142

Openstaand saldo leningen

74

Totaal

322

69

249 81

731

TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING Algemeen Volgens de verslaggevingsvoorschriften moeten aan de functionele programma’s nu de direct toerekenbare kosten toegerekend worden. Dit houdt in dat de directe uitvoeringskosten nu opgenomen zijn onder de programma’s en de overige uitvoeringskosten onder het programma Overhead. De directe uitvoeringskosten betreffen nu de loonkosten en kosten inhuur personeel van derden en specifieke softwarepakketten. De andere kosten zijn niet aanwijsbaar toe te rekenen aan een specifiek programma en vallen daarom volgens het BBV onder het nieuwe verplichte product Overhead. Bij de programma’s is bij het onderdeel Wat mag het kosten een toelichting gegeven op de afwijkingen. Overzicht Overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en algemeen (x € 1.000)

Begroting 2020 primitief Baten Lasten Saldo

Begroting 2020 na wijzigingen Baten Lasten Saldo

5.535 30

5.350 30

Overhead Onvoorzien Treasury Bijdrage gemeente Vennootschapsbelasting Overig Mutaties reserves

4.905

Gerealiseerd resultaat

4.905

0

5.566

-5.535 -30 0 4.905 0 0 0

4.670

0

50

0

-5.350 -30 0 4.670 0 0 50

-660

4.720

5.381

-660

Realisatie 2020 Baten Lasten Saldo Afwijking

0 4.134

5.029 0 0 0

597

124

-5.029 0 0 4.134 0 0 473

4.731

5.153

-422

Opbouw van het resultaat 2020 Het positieve rekeningresultaat ter hoogte van € 342.000 laat zich in hoofdzaak als volgt verklaren. De bedragen zijn weergegeven ten opzichte van de begroting 2020 na wijzigingen. (x € 1.000) Bedrag Lagere personeelskosten Lagere bijdrage gemeenten voorlopige afrekening 2020 Hogere huisvestings- en facilitaire kosten Hogere kosten dienstverlening Berkelland Lagere ICT kosten Lagere ICT afschrijvingslasten Toevoeging bestemmingsreserve ICT en digitaal zaaksysteem Lagere externe uitvoeringskosten Bbz en handhaving Lagere kosten cliëntenraad en bezwarencommissie Geen gebruik stelpost onvoorzien Onttrekkingen bestemmingsreserves Vrijval bestemmingsreserve organisatieonderzoek aansluiting sociaal domein Vrijval bestemmingsreserve Coronacrisis Totaal

268 -534 -31 -142 215 37 -124 55 21 30 11 46 490 342

Lagere personeelskosten De personeelskosten zijn € 268.000 lager dan begroot. De oorzaak is vooral extra inkomsten voor de inzet van personeel. Dit zijn o.a. verrichte werkzaamheden voor de ROZ voor de uitvoering van de Tozo regeling, de extra dienstverlening voor de deelnemende gemeenten en de extra inkomsten vanuit regionale projecten zoals de pilot Z route.

70

321 30 0 -536 0 0 423 238

Lagere bijdragen gemeenten Het Algemeen Bestuur heeft in december 2020 besloten de bestemmingsreserves Organisatieonderzoek aansluiting sociaal domein en Coronacrisis op te heffen. Hier is al rekening mee gehouden in de voorlopige afrekening die in december naar de gemeenten is verzonden. Hogere kosten dienstverlening Berkeland De ondersteunende diensten worden ingekocht bij gemeente Berkelland, afrekening hiervan vindt plaats op daadwerkelijk ingezette uren. Deze extra inzet heeft grotendeels te maken met een aantal projecten, de ontwikkeling van een i-visie, ICT kosten rondom het thuiswerken. Ook heeft er extra inzet plaatsgevonden als gevolg van wijzigingen in wet- en regelgeving, zoals de Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren en de Wet Arbeidsmarkt in Balans die beide per 1 januari 2020 in zijn gegaan. Hiertoe hebben de medewerkers o.a. reguliere arbeidsovereenkomsten gekregen. ICT kosten Een aantal ICT projecten en - investeringen is nog niet uitgevoerd. Onder andere doordat de SDOA afhankelijk was van (landelijke) aanbestedingstrajecten, de ontwikkeling rondom de bestuursopdracht, maar ook door de ontwikkeling van de I-Visie. Dit heeft ertoe geleid dat de ICT kosten voor projecten en implementaties en ook de afschrijvingen lager uitvallen.

Het Algemeen Bestuur heeft in december 2020 besloten de lagere kosten I-visie in 2020 toe te voegen aan de bestemmingsreserve ICT en digitaal zaaksysteem Lagere externe uitvoeringskosten Bbz en handhaving De kosten voor de externe ondersteuning bij de openeindregeling Bbz en de externe ondersteuning bij handhaving zijn in 2020 binnen de begroting gebleven. Mutaties reserves Het Algemeen bestuur heeft in december 2020 besloten een bestemmingsreserve Tozo te vormen. Ook is besloten de bestemmingsreserves “organisatieonderzoek aansluiting sociaal domein” en “Coronacrisis” op te heffen. Bestemming voordelig saldo De programmakosten voor de programma’s Werk & Activering, Inkomen en Ondersteuning worden één op één met de deelnemende gemeenten afgerekend. De resultaten op de uitvoeringskosten van deze programma’s vormen samen met het resultaat van het programma Overhead en Algemene kosten het jaarrekeningresultaat 2020. Het jaarrekeningresultaat bedraagt € 342.000. Wij stellen voor het jaarrekeningresultaat 2020 als volgt te bestemmen: Wij stellen voor het jaarrekeningresultaat 2020 ter hoogte van € 342.000 als volgt te bestemmen: Het volledige resultaat ter hoogte van € 342.000 uit te keren aan de deelnemende gemeenten, op basis van de verdeelsleutel 2020. Overzicht incidentele baten en lasten De regelingen die de Sociale Dienst uitvoert zijn openeinderegelingen.

Omdat dit onze kernactiviteiten betreffen die één op één worden verrekend met de gemeenten, worden mutaties binnen deze regelingen niet aangemerkt als incidentele baten en lasten. In dit overzicht worden wel de incidentele baten en lasten genoemd die geen betrekking hebben op de openeinderegelingen, met een minimum van € 50.000.

71

De Tozo-regelingen zijn voor de SDOA openeinderegelingen. Deze regelingen kennen echter een incidenteel karakter en hebben gezien de omvang een grote impact op het lastenniveau van 2020. De Tozo regelingen worden verantwoord binnen programma Inkomen. Incidentele baten en lasten

Baten

Lasten

Saldo 2020

258 13.271 13.529

13.529 0 13.529

-13.271 13.271 0

(x € 1.000)

Tozo Bijdragen gemeenten Tozo Totaal

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

72

WNT-VERANTWOORDING 2020 SOCIALE DIENST OOST ACHTERHOEK De WNT is van toepassing op de Sociale Dienst Oost Achterhoek. Het voor de Sociale Dienst Oost Achterhoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2020 bedragen x € 1

T Beijer

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 01/01 – 31/12 1,0 Ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

€ 88.843 € 17.604 € 106.447

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019

€ 106.447 N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

bedragen x € 1

T Beijer

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Directeur 01/01 – 31/12 1,0 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 93.010 € 16.156 € 109.166

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 194.000

Bezoldiging

€ 109.166

73

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

JBM Hoenderboom GJ Teselink D.W. Aalderink H.J. Tannemaat M.H.H. van Haaren K.J.M. Bonsen E.S.F. Schepers-Janssen

Voorzitter AB / DB Lid AB / DB Lid AB / DB Lid AB / DB Lid AB Lid AB Lid AB

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

74

CONTROLEVERKLARING

75

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

76

Lege pagina voor controleverklaring

77

BIJLAGEN

78

SZW

G2B

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12 februari 2021 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ gemeente(code) selecteren en bijstand bijstand (exclusief Rijk) Rijk) in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening verantwoordt hier per gemeente oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk over het deel van de regeling dat arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen in (jaar T) door het openbaar werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 061859 Gemeente Berkelland € 7.022.711 € 124.289 € 459.325 € 397 € 67.413 2 061586 Gemeente Oost Gelre € 3.798.181 € 47.418 € 169.580 € 1.155 € 46.724 3 060294 Gemeente Winterswijk € 7.558.979 € 185.325 € 521.576 € 2.592 € 26.561 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2020

SISA BIJLAGE 2020

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 061859 Gemeente Berkelland € 3.003 € 90.195 € 13.302 €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre €0 € 12.283 € 1.965 €0 3 060294 Gemeente Winterswijk € 237 € 65.862 € 12.822 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 1 061859 Gemeente Berkelland € 872.711 €0 2 061586 Gemeente Oost Gelre € 289.707 €0 3 060294 Gemeente Winterswijk € 388.345 €0

79

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening Hieronder per regel één zelfstandigen 2004 (exclusief gemeente(code) selecteren en levensonderhoud in de kolommen ernaast de beginnende verantwoordingsinformatie voor Lege pagina tbv sisa bijlage zelfstandigen)_deel die gemeente invullen openbaar lichaam 2020 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)