begroting oda 2023
Tekst van het document
PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” heeft tot doel aan te tonen hoe de ODA de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en die we meestal aanduiden als investeringen. Artikel 3 van de financiële verordening bepaalt dat nieuwe investeringen in de begroting moeten worden vermeld. Voor het up-to-date houden van software zijn zoveel mogelijk onderhoudscontracten afgesloten met de leveranciers. De hieraan verbonden kosten worden geacht te zijn begrepen in de vergoeding welke de ondersteunende partner ontvangt van de ODA. Voor investeringen hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen. hardware: 3 jaar software: 5 jaar dienstvervoermiddelen: 7 jaar Overigens bepaalt de financiële verordening (artikel 7) dat materiële vaste activa met economische waarde lineair worden afgeschreven.
26
VII.
DE FINANCIËLE BEGROTING
Overzicht van lasten en baten Onderstaand de financiële begroting 2023 van de ODA met toelichting. Omschrijving x € 1.000
2021
2022
2023
Realisatie
Begroting
Begroting
LASTEN 1
Personele kosten/Inhuur en diensten derden
6.602
6.029
7.410
2
Organisatiekosten
641
713
763
3
Organisatieontwikkeling en SPP
35
107
109
4
Bovenregionale taken
542
821
352
5
Organisatie ondersteuning
567
652
666
6
Algemene lasten Totaal Lasten
0
65
73
8.387
8.387
9.373
BATEN 21
Bijdragen van derden
407
106
81
25
Bijdragen deelnemers
8.084
8.281
9.292
Totaal Baten
8.491
8.387
9.373
104
0
0
0
0
0
0
Resultaat voor bestemming 26
Mutaties reserves Resultaat na bestemming (+ is voordelig)
104
Toelichting financiële begroting LASTEN Conform de vastgestelde begrotingsuitgangspunten zijn de salarislasten verhoogd met 2,3%. De overige kosten zijn geïndexeerd met 1,5%. Overige mutaties ontstaan vanuit ontwikkelingen die hieronder verder toegelicht worden. 1. Personeelskosten/Inhuur derden (€ 7.410.000) De loonsom bestaat uit de loonsommen van het management, de managementondersteuning en van de primaire processen vergunningverlening, advies en toezicht en handhaving. Daarnaast bestaan de kosten uit de externe inhuur en diensten derden, de zgn. flexibele schil. Deze flexibele schil hebben we nodig om verschillen in de vraag te kunnen opvangen voldoen en daarin flexibel mee te bewegen. In de kosten is rekening gehouden met een toename voor de werkzaamheden vooral vanuit de overheveling van de bodemtaken- in totaal gaat het om een extra bijdrage vanuit de deelnemers van een € 1,0 mln.; daar staat personele inzet tegenover. Daarnaast zijn voor een vijftal partners de basistaken asbest toegevoegd en is er nog een kleine toevoeging vanuit BOA inzet. Naast de indexatie is rekening gehouden met toe te kennen periodieken.
2. Organisatiekosten (€ 763.000) De organisatiekosten bestaan uit personele organisatiekosten (opleidingen, bedrijfskleding, personeelsbijeenkomsten enz.) en bedrijfsvoeringskosten (verzekeringen, accountant, abonnementen, ICT licenties). Naast de indexatie zijn de kosten verhoogd rekening houdend met de uitbreiding van het aantal werknemers met corresponderende kosten zoals bijvoorbeeld opleidingen, arbo, reis- en verblijfkosten. 27
3. Organisatieontwikkeling en strategische personeelsplanning (€ 109.000) Betreft het beschikbare budget voor organisatieontwikkeling voor 2023. Het betreft budget voor verbetering van werkprocessen, veelal ICT gerelateerd. De gezamenlijke projectkosten I-GO, worden hieruit gedekt. 4. Bovenregionale taken (€ 352.000) Een aantal bovenregionale taken is belegd bij verschillende omgevingsdiensten. Hieronder een overzicht welke taken dit betreffen en welke omgevingsdiensten die taken uitvoeren. Bovenregionale taken x € 1.000
2021
2022
Realisatie
2023
Begroting
Begroting
OD De Vallei - Kwaliteit en coördinatie stelsel
18
21
21
OD Rivierenland - Ketentoezicht
79
77
79
OD Veluwe en IJssel - Portaal en kenniscentrum
55
83
85
OD Regio Nijmegen - Complexe vergunningverlening
133
326
0
147
159
43
10
10
10
97
119
89
3
25
26
542
821
352
OD Regio Arnhem - Complexe handhaving, meetdienst en bezwaar en beroep OD Noord Veluwe - Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu OD Achterhoek - Personeel en Organisatie Diversen Totaal
De bijdrage voor de stelseltaken liggen in lijn met de begroting 2022. De kosten voor de ODRN en een gedeelte van de ODRA (bouwtaken) zijn overgeheveld naar het budgetonderdeel diensten derden. Deze werkzaamheden zien we als uitbesteding, hebben een directe relatie met de omzet en passen wat dat betreft beter bij diensten derden als onderdeel van de flexibele schil. 5. Organisatie ondersteunende diensten (€ 666.000) Ondersteunende dienst x € 1.000 Berkelland - Financieel (beheer) Bronckhorst - Facilitair, Huisvesting en Telefonisch Informatie Punt Doetinchem - Informatisering en automatisering en archief Lochem - Personeel (salarisadministratie en organisatie) Totaal
2021
2022
2023
Realisatie
Begroting
Begroting
39
43
43
150
153
174
347
424
416
31
32
33
567
652
666
De toename in de begroting 2023 is vooral zichtbaar bij hogere doorbelasting vanuit huisvesting Bronckhorst en de ICT ondersteuning. Met de uitbreiding van het aantal werknemers zullen we ook rekening moeten houden met hogere kosten voor gebruik van laptops, mobiele telefonie, ondersteuning, verbruik en huisvestingskosten. 6. Algemene lasten (€ 73.000) De raming onder de algemene lasten bestaat uit een bedrag voor onvoorzien van € 73.000.
28
BATEN 21. Bijdragen van derden (€ 81.000) Het bedrag van € 81.000 is de bijdrage van de andere omgevingsdiensten voor de stelseltaak P&O die bij de ODA is belegd. Het bedrag is verlaagd omdat de inzet voor de algemene stelseltaak is verminderd. 25. Bijdragen deelnemers (€ 9.292.000) De omzet bestaat uit de verwachte afname van de producten. Voor toezicht en handhaving is de bijdrage in lijn met het handhaving uitvoeringsprogramma (Hup 2023) die met de partners is besproken. Vergunningenverlening en specialismen zijn vraag gestuurd en baseren we op verwachtingen gebaseerd op het verleden. Mutaties hebben plaatsgevonden door de overgang van de bodemtaken vanuit de Provincie naar de gemeenten met de invoering van de omgevingswet. Per partner is dit goed in beeld gebracht. In totaal gaat het om ruim € 0,5 mln (5.447 uur) die daarmee ook voor de grootste financiële wijziging zorgt. Daarnaast heeft een ophoging plaatsgevonden voor de inbreng basistaken asbest voor 1.600 uur e.e.a. conform het advies van de Cie van Aartsen. BOA inzet is verhoogd met 100 per partner vanwege de toenemende meldingen en druglabs problematiek en de succesvolle werking vanuit de LHS (landelijke handhaving strategie). De Provinciale inzet is verminderd door een voorziene vermindering van werkzaamheden.
Belangrijke kanttekening: het blijft een outputbegroting; er wordt uiteindelijk afgerekend op basis van de daadwerkelijke afname. De bijdrage is bepaald aan de hand van een uurtarief van € 96,-. Opgemerkt dient te worden dat dit een stijging is ten opzichte van 2022 van € 1,- en minder dan de index. Door de toename van werkzaamheden, zien we een toename in de robuustheid die ook financieel effect heeft naar de partners: de jaarlijkse kostenstijging kunnen we afvangen met een volumevoordeel in de omzet waardoor er kleine tariefstijging nodig is. Bijdrage partners per productgroep Vergunningen
Toezicht &
Specialismen
Totaal
Handhaving
Aalten
148.200
322.500
93.100
563.800
Berkelland
280.500
823.200
393.400
1.497.100
Bronckhorst
288.800
649.000
134.900
1.072.700
Doetinchem
298.200
635.500
257.200
1.190.900
Lochem
174.200
515.800
130.800
820.800
Montferland
113.000
236.100
77.800
426.900
Oost Gelre
268.500
583.400
340.300
1.192.200
Oude IJsselstreek
209.900
397.600
155.700
763.200
Winterswijk
122.400
444.500
192.700
759.600
Zutphen
146.700
409.400
131.700
687.800
0
297.600
19.200
316.800
2.050.400
5.314.600
1.926.800
9.291.800
Provincie/ODRA Totaal
Afrekensystematiek Iedere opdrachtgever betaalt uiteindelijk voor de producten die hij afneemt. Indien aan het einde van het jaar ODA een positief of negatief resultaat behaalt, wordt de vastgestelde verrekensystematiek toegepast.
29
Financiële Meerjarenbegroting 2023 – 2026 Omschrijving
2023
2024
2025
2026
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
x € 1.000 LASTEN 1
Personele kosten/Inhuur en diensten derden
7.410
7.410
7.410
7.410
2
Organisatiekosten
763
763
763
763
3
Organisatieontwikkeling en SPP
109
109
109
109
4
Bovenregionale taken
352
352
352
352
5
Organisatie ondersteuning
666
666
666
666
6
Algemene lasten
73
73
73
73
9.373
9.373
9.373
9.373
Totaal Lasten BATEN 21
Bijdragen van derden
81
81
81
81
25
Bijdragen deelnemers
9.292
9.292
9.292
9.292
Totaal Baten 26
9.373
9.373
9.373
9.373
Resultaat voor bestemming
0
0
0
0
Mutaties reserves
0
0
0
0
Resultaat na bestemming (+ is voordelig)
0
0
0
0
Toelichting Beleid Het beleid zoals dat is geformuleerd in de begroting 2022 is vertrekpunt voor het opstellen van de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024 – 2026. Beleidswijzigingen waartoe wordt besloten na 1 januari 2022 worden via begrotingswijzigingen verwerkt in de begroting 2023 en volgende jaren. Loon- en prijsontwikkelingen Voor de jaren 2024 t/m 2026 zijn de lonen en prijzen constant verondersteld. Overzicht van baten en lasten per taakveld Met ingang van de begroting 2018 is het volgens het nieuwe BBV verplicht om een overzicht van baten en lasten per taakveld op te nemen. x € 1.000
Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht en handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Eigen stelseltaak Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten Programma 5 Projecten Overzichten Overhead Algemene dekkingsmiddelen Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat
Taakveld
Baten
7.4 Milieubeheer 7.4 Milieubeheer 7.4 Milieubeheer 7.4 Milieubeheer
€ € €
2.050 € 5.315 € 1.927 €
1.515 3.187 1.405
€ €
77 € € 4 €
90 262 -
€ € €
€ € € 9.373 € - € 9.373 €
2.841 73 9.373 9.373
7.4 Milieubeheer 0.4 Overhead ondersteuning organisatie 0.5 Treausury 0.8 Algemene baten en lasten
Lasten
De kosten van de ODA zijn verdeeld over de programma’s waarbij de directe kosten en opbrengsten zijn toegerekend aan de programma. De overhead wordt afzonderlijk gepresenteerd.
30
Overzichten overhead en onvoorzien
Overhead (x € 1.000) Personeelskosten management en staf
Begr. 2023 1.303
Organisatiekosten
763
Inhuur organisatieontwikkeling
109
Organisatie ondersteuning
666
Overige Totaal
Algemeen/onvoorzien (x € 1.000)
2.841
Begr. 2023
Onvoorzien
73
Totaal
73
31
Geprognosticeerde balans De uiteenzetting van de financiële positie bevat naast een overzicht van de geraamde baten en lasten per programma ook een geprognosticeerde begin- en eindbalans voor het begrotingsjaar. ACTIVA
Ultimo 2021
Begroot 2022
Begroot 2023
2
2
2
Vaste activa Financiële activa -
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Totaal vaste activa
2
2
2
Vlottende activa Voorraden -
Onderhanden werk
0
500
0
0
500
0
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: -
Vorderingen op openbare lichamen
-
Rekening courant verhouding met het Rijk
-
Overige vorderingen
902
320
870
1.080
360
360
1.982
680
1.230
Liquide middelen: -
Banksaldi
88 88
Overlopende activa: -
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
- vooruitbetaalde bedragen
0
28
28
0 0
28
28
Totaal vlottende activa
2.070
1.208
1.258
TOTAAL ACTIVA
2.072
1.210
1.260
PASSIVA
Ultimo 2021
Begroot 2022
Begroot 2023
Vaste Passiva Eigen vermogen: -
Algemene reserve
150
150
150
-
Bestemmingsreserves
100
0
60
-
Gerealiseerd resultaat
104 60
50
Voorzieningen
62
Totaal vaste passiva
416
210
260
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: -
Banksaldi
0
0
0
-
Crediteuren
466
350
350
-
Overige schulden
650
650
Overlopende passiva -
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
-
Nog te betalen bedragen
19 1.171
Totaal vlottende passiva
1.656
1.000
1.000
TOTAAL PASSIVA
2.072
1.210
1.260
0
0
0
Aan natuurlijke of rechtspersonen verstrekte borg- en of garantstellingen
32
VIII. BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR Het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Achterhoek; gelezen het voorstel van de Dagelijks Bestuur van 21-3-2022;
BESLUIT: 1. De begroting 2023 vast te stellen. 2. Het tarief voor 2023 vast te stellen op € 96 per uur en dit tarief te verwerken in de normproducten. 3. De meerjarenraming 2024 – 2026 voor kennisgeving aan te nemen. 4. De bevoorschotting overeenkomstig bijlage 1 vast te stellen. 5. Het dagelijks bestuur te machtigen over de post onvoorzien (€ 73.000) te beslissen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 4-7-2022.
De secretaris,
De voorzitter,
Ir. P.G.M. van Oosterbosch
drs. J.H.A. van Oostrum
33
Bijlage 1: Bevoorschotting door de partners 2023 Vergunningen
Toezicht &
Specialismen
Totaal
Handhaving
Aalten
148.200
322.500
93.100
563.800
Berkelland
280.500
823.200
393.400
1.497.100
Bronckhorst
288.800
649.000
134.900
1.072.700
Doetinchem
298.200
635.500
257.200
1.190.900
Lochem
174.200
515.800
130.800
820.800
Montferland
113.000
236.100
77.800
426.900
Oost Gelre
268.500
583.400
340.300
1.192.200
Oude IJsselstreek
209.900
397.600
155.700
763.200
Winterswijk
122.400
444.500
192.700
759.600
Zutphen
146.700
409.400
131.700
687.800
0
297.600
19.200
316.800
2.050.400
5.314.600
1.926.800
9.291.800
Provincie/ODRA Totaal
De termijnen worden bij aanvang van het kwartaal als voorschot opgevraagd als volgt: Per 1-01-2023 Per 1-04-2023 Per 1-07-2023 Per 1-10-2023
cumulatief 25% cumulatief 60% cumulatief 80% cumulatief 100%
Mocht er sprake zijn van een begrotingswijziging dan worden de voorschotten herzien aan de hand van de gewijzigde bijdrage per partner.
34