antwoordmemo openstaande vragen 31-05-2023 jaarstukken oost gelre 2022

MEMO Datum

: 2 juni 2023

Van

: Wethouder Arjen Schutten

Aan

: gemeenteraad

Onderwerp

: Memo vragen auditcommittee 31 mei 2023

Inleiding Tijdens het auditcommittee van 31 mei 2023 is het accountantsverslag, jaarrekening en jaarverslag en overheveling restantkredieten door u behandeld. Tijdens de behandeling zijn enkele vragen gesteld, die in dit memo worden beantwoord. Hieronder treft u de vragen en antwoorden aan: 1. De onzekerheid in de wmo en jeugd is ruim € 2 miljoen op een totaal aan kosten van circa € 10 miljoen. Wat doet het college hieraan om wel tot een goedkeurende verklaring van de gemeente te komen? Antwoord: In 2022 is de onzekerheid in de wmo en jeugd groter dan voorgaande jaren. Deze onzekerheid komt voornamelijk door: -

-

-

Aanbieders die later waren met aanleveren van stukken. De cijfers van onze gemeente worden vroeg in het jaar gecontroleerd door onze accountant, waardoor deze stukken te laat waren voor het oordeel van de accountant; De aanbieder heeft in 2022 nog kosten gedeclareerd over 2021. Als dit niet al in 2021 is gecontroleerd door de accountant, is dit een onzekerheid voor 2022, omdat dit regionaal zo is vastgelegd in de verantwoordingen die de aanbieders aanleveren; Kleine zorgaanbieders hoeven geen controleverklaring aan te leveren; De aanbieder heeft geen goedkeurende controleverklaring gekregen van zijn eigen accountant, doordat de accountant over het lumpsum bedrag geen goedkeuring kon geven (of dit rechtmatig en juist besteed was). Dit had vooral te maken met het niet voeren van een urenregistratie bij deze aanbieders. In 2022 is gestart met het uitvoeren van interne controles om meer zekerheid te verkrijgen over de kosten van de wmo en jeugd. Dit kon echter de onzekerheid voor 2022 niet verlagen. Ook in 2023 wordt dit proces opgepakt en zal hier aanscherping in komen.

2. Graag ontvangen wij een overzicht van hoe de 4 bestemmingsreserves (die niet zijn gemuteerd de laatste jaren) zijn gevormd en wat het college voorstelt hiermee te doen. Antwoord: In het najaar van 2023 komt de “Nota reserves” naar de raad. Hierbij zal tevens een voorstel gedaan worden inzake de bestemmingsreserves. 3. Graag ontvangen wij de (concept) risicoanalyse. Antwoord: De (concept) risicoanalyse zal in het najaar met u gedeeld worden, zodat deze met een volgend auditcommittee besproken kan worden. 4. Het verwachte positieve resultaat van complex Lindebrook wijkt in de paragraaf grondbeleid af van de niet uit de balans blijkende verplichtingen, waardoor wordt dit veroorzaakt? Antwoord: Het verwachte positieve resultaat in de niet uit de balans blijkende verplichtingen is niet aangepast. Dit betreft de tekst uit de jaarrekening 2021 en is daarom niet juist. De tekst zoals opgenomen in de paragraaf grondbeleid is juist.

5. Graag ontvangen wij een overzicht van de afgesloten kredieten in 2022 met daarbij het overschot of tekort. Antwoord: Het betreffende overzicht zal uiterlijk dinsdagochtend naar u worden toegezonden. 6. De overhead is € 936.000 lager dan begroot. Betekent dit dat het dubbel begroot is? Antwoord: Met de bestuursrapportage en de slotwijziging zijn de extra inhuur kosten van medewerkers begroot op taakveld overhead. De daadwerkelijke kosten zijn bij de jaarrekening toegerekend aan het taakveld/project waarvoor de betreffende medewerkers werkzaamheden verrichten. Hierdoor is er sprake van een verschuiving tussen het taakveld overhead en de overige taakvelden/projecten. Daarnaast is er op een ander taakveld een tekort ontstaan bij personele lasten. Echter doordat dit over meerdere taakvelden verspreid zit, is dit niet altijd zichtbaar in de afwijkingen tussen begroot en realisatie.

7. De fracties van het CDA en OOG hebben een tweetal vragen ten aanzien van het voorstel om de voorbereidingskosten binnensport Groenlo - sporthal Marianum / Barkenkamp ten laste van het jaarrekeningresultaat te brengen: - Onderbouwing van het in één keer ten laste te brengen van het voorbereidingskrediet Binnensport Groenlo - sporthal Marianum / Barkenkamp het jaarresultaat 2022 (als onttrekking). Antwoord: De onderbouwing wordt conform uw verzoek afgestemd met onze accountant. De onderbouwing zal uiterlijk dinsdagochtend naar u worden toegezonden. -

Een specificatie van die voorbereidingskosten ontvangen. € 610.000,Antwoord: De totale voorbereidingskosten bedragen € 619.759,76. Na opstelling van de jaarrekening zijn er nog een tweetal facturen ontvangen vandaar de afwijking ten opzichte van de in de jaarrekening opgenomen bedrag van € 610.000. In onderstaand overzicht vindt u de daadwerkelijke uitgaven op ECL niveau. In het daaronder opgenomen overzicht vindt u een specificatie van de uitgavenpost ECL 32000 “Overige duurzame zaken”.

Binnensport Groenlo - sporthal Marianum / Barkenkamp ECL Uitgaven Omschrijving 32000 U Overige duurzame zaken € 75001 U HKP Personeelslasten exploitatie € 75005 U Overhead € Totale uitgaven € Binnensport Groenlo - sporthal Marianum / Barkenkamp ECL overige duurzame zaken 2020 Civiel technische (incl. voorbereiding) Diverse noodzakelijke onderzoeken Bouwkundig advies Bestemmingsplan Integraal ontwerp sporthal Architectkosten ontwerp sporthal Notariskosten ovedracht Barkenkamp 11 Planfase / uitwerken Definitief Ontwerp Bouwleges gemeente Projectondersteuning Projectleider Totalen

2021

588.977,76 19.315,00 11.467,00 619.759,76

2023

Totaal

15.193,91 2.516,80 53.845,00 55.284,90 18.122,57 16.857,80

€ 67.286,30 € 26.205,91 € 42.992,81 € 12.907,68 € 24.780,57 € 211.048,20 € 4.917,11 € 63.730,70 € 70.352,00 € 47.898,68 € 16.857,80

€ 85.671,37 € 203.771,67 € 137.713,74 € 161.820,98

€ 588.977,76

€ 37.576,56 € 10.174,71 € 26.205,91 € € 17.169,90 € 17.715,91 € 4.719,00 € 8.188,68 € € 24.780,57 € € 141.533,70 € € 1.378,10 € € € € € € € € -

2022 € € € € € €

€ € €

4.341,12 € € 5.590,20 € € € 15.669,50 € € 3.539,01 € € 8.445,80 € 70.352,00 € 29.776,11 € €

2