antwoordmemo openstaande vragen 24-05-2022 jaarstukken oost gelre 2021

MEMO Datum

: 3 juni 2022

Van

: wethouder Bonsen

Aan

: raad

Onderwerp

: memo resultaatbestemming 2021 en eigen vermogen

Inleiding In de jaarstukken 2021 is het resultaat als volgt bepaald:

Gerealiseerde totaal van lasten

€ 81.784.317

Gerealiseerde totaal van baten

€ 81.259.905

Saldo van totaal baten en lasten

€ -/- 524.412

Mutaties in de reserves

€ 3.615.044

Gerealiseerd resultaat 2021

€ 3.090.632

De gerealiseerde baten en lasten vormen samen een saldo van € -524.412. In de gerealiseerde baten en lasten zijn alle baten en lasten opgenomen die betrekking hebben op het jaar 2021. Voor enkele projecten zoals bijvoorbeeld het project Hof aan de Dijkstraat en voor uitgaven van onder andere het maatregelenpakket Corona is in het raadsbesluit opgenomen dat deze kosten gedekt worden uit de algemene reserve. Om deze dekking te realiseren is in de mutaties in de reserves daarom hetzelfde bedrag opgenomen voor project Hof aan de Dijkstraat en maatregelenpakket Corona. De uitsplitsing waarbij het bedrag van mutaties in de reserves apart is opgenomen, is verplicht volgens de regels van het BBV. In de mutaties in de reserves zijn ook alle andere mutaties opgenomen die in het verleden middels raadsbesluiten zijn goedgekeurd. Een uitsplitsing van alle mutaties in de reserves is opgenomen in de jaarrekening onder het onderdeel eigen vermogen. Het saldo van baten en lasten en de mutaties in de reserves samen betreft het gerealiseerd resultaat 2021 van € 3.090.632. Resultaatbestemming In de resultaatbestemming 2021 wordt voorgesteld hoe het financiële resultaat van 2021 wordt verwerkt. Daarnaast wordt er een voorstel gedaan welke budgetten overgeheveld worden naar 2022. Het betreffen enkel budgetten, wat inhoudt dat deze niet geactiveerd mogen worden op de balans.

De kredieten die middels een separaat voorstel worden overgeheveld, zijn bedragen die wel geactiveerd kunnen worden en waarbij de kapitaallasten ten laste van het jaarresultaat komen. In het overzicht hieronder is het voorstel zoals deze is opgenomen in de jaarstukken 2021 opgenomen.

€ 3.090.632

Gerealiseerd rekeningresultaat 2021 voor bestemming

Onttrekkingen: Grachten/Wilgenpark

€ 471.823

Invoering Omgevingswet

€ 213.400

Ondermijning

€ 41.842

Bijdrage volwassenfonds sport vanuit preventiebudget

€ 20.000

Sloopkosten 3 basisscholen in Lichtenvoorde

€ 120.000

Afwaardering 3 basisscholen in Lichtenvoorde

€ 780.609

Inrichting omgeving Van Ostadestraat Lichtenvoorde

€ 291.490

Organisatieontwikkeling

€ 126.349 € -/- 2.065.513 € 1.025.119

Rekeningresultaat 2021 na bestemming

In de resultaatbestemming is een voorstel gedaan om budgetten over te hevelen naar 2022 (middels een onttrekking). Hieronder volgt per onttrekking een onderbouwing. Grachten/Wilgenpark Het budget is grotendeels beschikbaar gesteld voor de beschoeiing van de gracht. Het bedrag is als volgt opgebouwd: Beschikbaar gesteld: - Nieuw beleid begroting 2014 - Nieuw beleid begroting 2016 - Nieuw beleid begroting 2017 Totaal

€ 465.000 € 235.000 € 35.000 € 735.000

Uitgaven: - Uitgaven in 2017 - Uitgaven in 2018 - Uitgaven in 2019 - Uitgaven in 2020 - Uitgaven in 2021 Totaal

€ 5.785 € 4.496 € 183.959 € 53.798 € 15.139 € 263.177

Saldo

€ 471.823

Eind 2021 resteert een budget van € 471.823. Er is met Waterschap Rijn en IJssel gestart met planvorming voor de buitenzijde van de gracht. De plannen zijn nagenoeg gereed en kunnen worden gepresenteerd. De presentatie en uitvoering van de plannen laat echter op zich wachten, omdat gewacht wil worden tot de plannen rondom het Wilgenpark verder rond zijn. Daarom wordt er voorgesteld het bedrag over te hevelen naar 2022 voor verdere uitvoering van het plan.

2

Invoering omgevingswet In 2017 is een Programmaplan vastgesteld op basis waarvan we sindsdien de noodzakelijke voorbereidingen treffen op de komst van de Omgevingswet. In mei 2020 werd duidelijk dat het Kabinet van plan is om de invoering van de Omgevingswet uit te stellen met een jaar tot 1 januari 2022. In de tweede helft van 2020 hebben zowel de Tweede als de Eerste Kamer hiermee ingestemd. Medio 2021 is door het (demissionaire) kabinet opnieuw bepaald dat de invoeringsdatum wordt gewijzigd in 1 juli 2022 maar eind 2021 hebben Tweede en Eerste Kamer zich nog niet uitgesproken over deze nieuwe invoeringsdatum. In februari 2022 is de invoeringsdatum gesteld op 1 januari 2023. Er zijn verschillende oorzaken voor dit herhaalde uitstel, maar de belangrijkste twee redenen zijn de effecten van de coronacrisis en het feit dat met name de noodzakelijke voorbereidingen voor en oefenen met het Digitaal Stelsel Omgevingswet meer tijd vergen om zo de dienstverlening op niveau te kunnen houden. Het saldo dat eind 2021 resteert is als volgt opgebouwd: Beschikbaar gesteld: - Nieuw beleid begroting 2018 - Aframing begroting tijdens bestuursrapportage 2018 - Nieuw beleid begroting 2019 - Bestuursrapportage 2019 - Nieuw beleid begroting 2020 - Primitieve begroting 2021 - Nieuw beleid begroting 2021 Totaal

€ 150.000 € -50.000 € 250.000 € 50.000 € 250.000 € 100.000 € 200.000 € 950.000

Uitgaven: - Uitgaven 2018 - Uitgaven 2019 - Uitgaven 2020 - Uitgaven 2021 Totaal

€ 79.705 € 6.717 € 280.327 € 369.851 € 736.600

Saldo

€ 213.400

Eind 2021 resteert daardoor een budget van € 213.400. Nog niet alle stappen die gemaakt moeten worden zijn inmiddels uitgevoerd. Ook in 2022 wordt dit nog verder uitgewerkt. Daarom wordt voorgesteld het resterende budget over te hevelen naar 2022. Ondermijning Voor de regionale opgave ondermijning wordt jaarlijks een budget beschikbaar gesteld door de Achterhoekse gemeenten. Dit is gestart en juni 20219 en loopt tot minimaal juni 2022. De gemeente Oost Gelre is penvoerder voor dit project. Het resterende budget van € 41.842 betreft gelden van de verschillende Achterhoekse gemeenten. Aangezien het project loopt tot juni 2022 wordt voorgesteld om het bedrag over te hevelen naar 2022. Bijdrage volwassenfonds sport vanuit preventiebudget Het college van B&W heeft in december 2021 besloten om aan te sluiten bij het Volwassenenfonds Sport & Cultuur. Voor kinderen en jongeren zijn er financiële mogelijkheden vanuit de Kindregeling (SDOA) en het Jeugdfonds Sport en Cultuur om mee te doen aan allerlei activiteiten. Tot nu toe waren er nog geen mogelijkheden om volwassenen financieel te ondersteunen op het gebied van sport en cultuur. Door deelname aan het Volwassenenfonds Sport en Cultuur kunnen inwoners met een langdurig laag inkomen (langer dan 3 jaar) nu ook meedoen aan sport en cultuur door een financiële bijdrage van het fonds.

Hierdoor kunnen er jaarlijks 50 tot 75 inwoners van Oost Gelre meedoen aan sport en cultuuractiviteiten. De organisatie en uitvoering is opgestart in 2022 en vandaar het verzoek om dit bedrag mee te nemen in de resultaatbestemming. Sloopkosten en afwaardering 3 basisscholen in Lichtenvoorde In de begroting 2021 zijn voor de sloop en afwaardering van drie basisscholen in Lichtenvoorde bedragen gereserveerd. De sloop heeft echter nog niet plaatsgevonden in 2021. Ook de afwaardering van deze

3

gebouwen is nog niet gedaan, doordat dit conform de BBV regels (nog) niet mag. Het voorstel is daarom om het bedrag over te hevelen naar 2022. Inrichting omgeving Van Ostadestraat Lichtenvoorde Voor de inrichting van de omgeving Van Ostadestraat Lichtenvoorde is in de begroting 2021 een bedrag begroot. De inrichting van de omgeving Van Ostradestraat zal in 2022 vorm krijgen. Daarom wordt voorgesteld het budget over te hevelen naar 2022. Organisatieontwikkeling Het over te hevelen bedrag bestaat uit de budgetten voor training en opleiding die in 2021 niet ingezet zijn als gevolg van de Corona-pandemie. De middelen worden in 2022 ingezet voor het trainen, opleiden en begeleiden van de medewerkers van de gemeente in relatie tot de doorontwikkeling. Het gaat dan o.a. over trainingen in het kader van duurzame inzetbaarheid van medewerkers en buiten naar binnen halen bij de ontwikkeling van de organisatiestrategie. Te denken valt dan aan bijeenkomsten over ongeschreven regels en excellente dienstverlening. Eigen vermogen Een deel van het eigen vermogen van de gemeente bestaat uit twee reserves: -

Algemene reserve; Bestemmingsreserves.

De algemene reserve is onderverdeeld naar: 1. Algemene reserve – belegde reserve (ook wel geblokkeerde reserve); 2. Algemene reserve – vrij besteedbare reserve. De algemene reserve – vrij besteedbaar maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Algemene reserve – belegde reserve De belegde reserve is gevormd door de verkoop van de Nuon aandelen in 2009. Bij de verkoop van de aandelen is geld ontvangen. Dit geld is gebruikt om enkele leningen versneld af te lossen en enkele grote facturen die binnen waren gekomen voor de verbouw van de Hamalandhal te betalen. Het geld is daardoor niet meer aanwezig. Wel is als gevolg van het aflossen van de leningen een algemene reserve ontstaan. Indirect kan daarom gesteld worden, dat het geld gebruikt is, om grote projecten te financieren. Doordat deze reserve niet vrij aanwendbaar is, wordt hier gesproken over een belegde reserve. Jaarlijks wordt er rente toegevoegd aan de reserve. Deze wordt vervolgens ook weer ingezet als dekkingsmiddel voor de exploitatie. De berekening van de rente verloopt in feite budgettair neutraal, wat inhoudt dat de stand van de reserve daarmee niet wijzigt. De rente die berekend wordt, is afhankelijk van de werkelijke rente. Voor 2022 wordt er een rente gehanteerd van 0,5%. In 2021 is de reserve onder andere ingezet voor het maatregelenpakket Corona en het project Hof aan de Dijkstraat.

Voor de mutaties in 2021 wordt verwezen naar het onderdeel eigen vermogen in de jaarrekening. Algemene reserve – vrij besteedbare reserve Een deel van de algemene reserve betreft de vrij besteedbare reserve. Jaarlijks wordt het saldo van het rekeningresultaat hierop gemuteerd. Tevens worden afschrijvingslasten die vanuit deze reserve worden bekostigd en uitgaven die incidenteel van karakter zijn, onttrokken van deze reserve. Tevens wordt er jaarlijks rente toegevoegd conform het maximale inflatiepercentage om deze reserve op peil te houden. Ook hiervoor geldt dat de rente afhankelijk is van de werkelijke rente. Voor 2022 is er een rentepercentage van 0,5% gehanteerd.

4