aanbiedingsbrief jaarrekening oost gelre 2021

Aan de raad van de gemeente Oost Gelre

Datum 6 mei 2022

Ons kenmerk BEO-

Uw brief van

Uw kenmerk

Behandeld door Ceress Visser

Doorkiesnummer 0544-393429

Verzonden op:

Onderwerp

Aanbieding jaarrekening 2021

Geachte leden van de raad,

Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2021 aan. De jaarrekening 2021 sluit met een positief saldo van € 3.090.632. De jaarrekening 2021 is gecontroleerd door accountantskantoor Stolwijk Kelderman. Er wordt een goedkeurende verklaring afgegeven op zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Hun bevindingen vindt u terug in het accountantsverslag 2021. Resultaatbepaling De rekeninguitkomst splitsen we in een totaal saldo van baten en lasten (excl. mutaties reserves) en een gerealiseerd resultaat (incl. mutaties reserves).

Gerealiseerde totaal van lasten

€ 81.784.317

Gerealiseerde totaal van baten

€ 81.259.905

Saldo van totaal baten en lasten

€ -/- 524.412

Mutaties in de reserves

€ 3.615.044

Gerealiseerd resultaat 2021

€ 3.090.632

1

Bestemming resultaat 2021 Het BBV (Besluit begroting en verantwoording) schrijft voor dat u besluit over een onttrekking of toevoeging aan de reserve. Besluiten over mutaties moeten voor 31 december worden genomen. In de praktijk komt het voor dat deze mutaties tot uitdrukking komen na 31 december 2021. Wij stellen voor het positief gerealiseerde rekeningresultaat (na mutaties van de reserves) ad. € 3.090.632 als volgt te bestemmen:

€ 3.090.632

Gerealiseerd rekeningresultaat 2021 voor bestemming

Onttrekkingen: Grachten/Wilgenpark

€ 471.823

Invoering Omgevingswet

€ 213.400

Ondermijning

€ 41.842

Bijdrage volwassenfonds sport vanuit preventiebudget

€ 20.000

Sloopkosten 3 basisscholen in Lichtenvoorde

€ 120.000

Afwaardering 3 basisscholen in Lichtenvoorde

€ 780.609

Inrichting omgeving Van Ostadestraat Lichtenvoorde

€ 291.490

Organisatieontwikkeling

€ 126.349 € -/- 2.065.513 € 1.025.119

Rekeningresultaat 2021 na bestemming Het positieve rekeningresultaat ad € 1.025.119 stellen wij voor om ten gunste te brengen van de vrij besteedbare reserve.

Analyse van het rekeningresultaat In het onderstaande overzicht hebben wij een vergelijking gemaakt met de programmabegroting 2021 (inclusief nieuw beleid en het dekkingsplan). Door een verbeterd inzicht in de kosten van de diverse producten ontstaan er minder verschillen tussen de producten onderling (x € 1.000). Programma

Begrotingsaldo in €

Rekeningsaldo in €

Afwijking voordeel/nadeel

1. Leefomgeving

-10.714

-9.333

V 1.381

2. Cultuur, onderwijs, welzijn, zorg en inkomen

-40.131

-38.650

V 1.481

-471

-336

V 135

4. Bestuur, bedrijfsvoering en

-5.378

-4.050

V 1.328

dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen

60.462

61.207

V 745

3. Economie en werkgelegenheid

2

Programma

Begrotingsaldo in €

Rekeningsaldo in €

Afwijking voordeel/nadeel

-10.479

-9.235

V 1.244

Heffing Vennootschapsbelasting

-61

-128

N 67

Bedrag onvoorzien

56

0

N 56

Saldo van baten en lasten

-6.716

-524

V 6.192

Mutaties reserves

6.958

3.615

N 3.343

242

3.091

V 2.849

Overhead

Resultaat

De belangrijkste afwijkingen (> € 300.000) die hebben geleid tot het negatieve rekeningresultaat zijn: Bedrag in €

Omschrijving

In 2021 is met Waterschap Rijn en IJssel gestart met planvorming voor de buitenzijde. De plannen worden in 2022 gepresenteerd, op het moment dat de plannen rondom het Wilgenpark gereed zijn. Afronding van de werkzaamheden en besteding van het restant budget zal plaatsvinden in 2022.

V. 472.000

De baten rioolheffing zijn lager in 2021 als gevolg van lager waterverbruik door onder andere de natte zomer. De rioolheffing is gekoppeld aan het watergebruik, waardoor de opbrengst fors lager is.

N. 495.000

De lagere baten rioolheffing hebben onder andere geleid tot een vrijval van de voorziening riolering.

V. 400.000

De afwaardering van drie basisscholen in Lichtenvoorde heeft niet plaatsgevonden doordat de gebouwen er nog staat. De sloop zal in 2022 plaatsvinden, waarna de afwaardering plaats zal vinden. Het bedrag zal daarom worden overgeheveld naar 2022.

V. 781.000

Begin 2021 is de SPUK Sport (teruggave btw voor sportactiviteiten) aangevraagd. Hierbij is de investering van het project Binnensport Groenlo geheel meegenomen. Echter de uitgaven lopen achter, waardoor een groot deel van deze SPUK terug betaald moet worden. In 2022 wordt de investering wederom meegenomen in de SPUK Sport.

N. 874.000

In 2021 heeft de afrekening van de nieuwbouw voor de bibliotheek in Lichtenvoorde plaatsgevonden. Conform financiële verwerking zoals vastgesteld bij de jaarrekening 2020 wordt de uitgave als eenmalige last gedrukt op de exploitatie. Gelet op de eigendomssituatie dient deze investering in eenmaal gedekt te worden. Tegenover de eenmalige last staat dat er de komende jaren geen kapitaallasten drukken op de exploitatie.

N. 315.000

3

Bedrag in €

Omschrijving

Er is een aanzienlijk minder beroep gedaan op het mantelzorgcompliment. Tevens is een deel van de subsidie van de pilot Harreveld teruggekomen omdat deze subsidie niet besteed was. Daarnaast waren de vrijwilligerskosten lager, omdat de vrijwillige woonconsulent/ouderenadviseur alleen maar telefonisch hun werk hebben kunnen doen vanwege corona.

V. 440.000

Er is een afrekening ontvangen van Beschermd Wonen over 2020. Conform het raadsbesluit van eind 2020 wordt dit toegevoegd aan de reserve sociaal domein.

V. 549.000

De opbrengst van de kavelverkoop van complex Lindebrook is hoger dan begroot doordat bijna alle woon-werkkavels die in 2021 te koop zijn aangeboden, zijn verkocht. Tevens is er voor een bedrag van € 28.000 meer aan optierente ontvangen, omdat er meer kavels in optie zijn genomen.

V. 412.000

De dotatie aan wethouderspensioen is lager door vrijval van pensioen in verband met overlijden van een oud-wethouder (vrijval € 223.000) Daarnaast is er in 2021 gerekend met een hogere rente, zoals door het ministerie is voorgeschreven.

V. 585.000

Hogere bedragen ontvangen uit het gemeentefonds door met name mutaties in de decembercirculaire.

V. 779.000

Met de bestuursrapportage en de slotwijziging zijn de extra inhuur kosten van medewerkers begroot op taakveld overhead. De daadwerkelijke kosten zijn bij de jaarrekening toegerekend aan het taakveld waarvoor de betreffende medewerkers werkzaamheden verrichten. Hierdoor is er sprake van een verschuiving tussen het taakveld overhead en de overige taakvelden.

V. 610.000

Budgetten die overgeheveld worden naar 2021 en waarvan dit al oorspronkelijk bekostigd werd uit de reserves.

N. 3.343.000

Jaarrekening raadplegen De jaarrekening is te raadplegen via de begrotingsapp van Pepperflow. Op de website: https://oostgelre.begrotingsapp.nl/ staan alle P&C documenten van de gemeente Oost Gelre. Als u op jaarrekening klikt, kan u kiezen voor de jaarrekening 2021. De jaarrekening wordt dan geopend. In de jaarrekening ziet u bovenaan diverse hoofdstukken staan, onder andere Programma’s, Jaarverslag, Paragrafen en Jaarrekening. Als u bijvoorbeeld klikt op Programma’s, kunt u hier kiezen voor het betreffende programma. In het programma kunt u de financiële cijfers zien en de doelstellingen en maatregelen. Voor vragen over het gebruik van de begrotingsapp kunt u contact opnemen met Robert Gerritsen (0544393678 of r.gerritsen@oostgelre.nl) Planning behandeling jaarrekening 2021 De planning van de behandeling van de jaarrekening 2021 is als volgt: ▪ ▪ ▪ ▪

Uitreiking jaarrekening 2021 Behandeling in de raadscommissie Behandeling in het auditcommittee Raadsbehandeling van de jaarrekening

6 mei 2022 24 mei 2022 31 mei 2022 7 juni 2022

4

Deze aanbiedingsbrief maakt onderdeel uit van de jaarrekening 2021 en de behandeling hiervan.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Oost Gelre,

J. Heerkens secretaris 1. 2.

A.H. Bronsvoort burgemeester

geadresseerde archief

5