aanbiedingsbrief jaarrekening 2020

Aan de raad van de gemeente Oost Gelre

Datum 7 mei 2021

Ons kenmerk BEO-

Uw brief van

Uw kenmerk

Behandeld door Ceress Visser

Doorkiesnummer 0544-393429

Verzonden op:

Onderwerp

Aanbieding jaarrekening 2020

Geachte leden van de raad, Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2020 aan. De jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 257.867. De jaarrekening 2020 is gecontroleerd door accountantskantoor Stolwijk Kelderman. Hun bevindingen vindt u terug in het accountantsverslag 2020.

Resultaatbepaling De rekeninguitkomst splitsen we in een totaal saldo van baten en lasten (excl. mutaties reserves) en een gerealiseerd resultaat (incl. mutaties reserves).

Gerealiseerde totaal van lasten

€ 79.506.590 € 78.358.638 € -/- 1.147.952

Gerealiseerde totaal van baten Saldo van totaal baten en lasten Mutaties in de reserves

€ 1.405.819

Gerealiseerd resultaat 2020

€ 257.867

Bestemming resultaat 2020 Het BBV (Besluit begroting en verantwoording) schrijft voor dat u besluit over een onttrekking of toevoeging aan de reserve. Besluiten over mutaties moeten voor 31 december worden genomen. In de praktijk komt het voor dat deze mutaties tot uitdrukking komen na 31 december 2020. Wij stellen voor het positief gerealiseerde rekeningresultaat (na mutaties van de reserves) ad. € 257.867 als volgt te bestemmen:

1

Gerealiseerd rekeningresultaat 2020 voor bestemming

€ 257.867

Onttrekkingen: Grachten Invoering Omgevingswet Ondermijning Onderzoek Meekenesch Project ‘Koken is cool’ via bijdrage Menzis Opleidingsbudget voor Houding en Gedrag Verkiezingen

€ 486.962 € 283.251 € 24.660 € 25.000 € 11.610 € 99.225 € 55.000 € -/- 985.708

Rekeningresultaat 2020 na bestemming

€ -/- 727.841

Het negatieve rekeningresultaat ad € 727.841 stellen wij voor om ten laste te brengen van de vrij besteedbare reserve. Analyse van het rekeningresultaat In het onderstaande overzicht hebben wij een vergelijking gemaakt met de programmabegroting 2020 (inclusief nieuw beleid en het dekkingsplan). Door een verbeterd inzicht in de kosten van de diverse producten ontstaan er minder verschillen tussen de producten onderling. Programma 1. Leefomgeving 2. Cultuur, onderwijs, welzijn, zorg en inkomen 3. Economie en werkgelegenheid 4. Bestuur, bedrijfsvoering en dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat

Begrotingsaldo in € -10.186.239

Rekeningsaldo in € - 7.903.308

Afwijking voordeel/nadeel V 2.282.931

-38.528.059

-37.813.020

V 715.039

-148.940

-385.023

N 236.083

-5.135.934

-4.700.598

V 435.336

58.134.313 -9.790.829 -40.000 0 -5.695.688 4.620.905 -1.074.783

58.303.156 -8.582.999 -66.160 0 -1.147.952 1.405.819 257.867

V 168.843 V 1.207.830 N 26.160 0 V 4.547.736 N 3.215.086 V 1.332.650

De belangrijkste afwijkingen (> € 300.000) die hebben geleid tot het negatieve rekeningresultaat zijn: Omschrijving In 2020 heeft gedeeltelijke uitvoering van de werkzaamheden aan de Grolse grachten plaatsgevonden. Een deel van het budget is dan ook nog niet aangewend in 2020. Afronding van de werkzaamheden en besteding van het restant budget zal plaatsvinden in 2021 (programma 1) In de begroting is de bijdrage aan de projectontwikkelaar voor het project Hof aan de Dijkstraat verwerkt. Het plan zal naar verwachting vanaf de zomer van 2021 gaan lopen, waardoor het budget wordt overgeheveld naar 2021 (programma 1) Hogere bijdrage bibliotheek in de nieuwbouw; in het raadsbesluit was voorzien in het kapitaliseren van de investering. Gelet op de eigendomssituatie dient de betreffende investering in eenmaal gedekt te worden. Tegenover de eenmalige last staat dat er de komende jaren geen kapitaallasten drukken op de exploitatie (programma 2) Er heeft een verdeling van het overschot voor het regionale budget beschermd wonen 2015 – 2018 bij de gemeente Doetinchem 2

Bedrag

V

€

487.000

V

€

1.500.000

N

€

350.000

V

€

481.000

plaatsgevonden. Voor Oost Gelre heeft dit geleid tot een ontvangst van bijna € 0,5 miljoen (programma 2) Bij de bestuursrapportages is ervan uitgegaan dat COVID-19 een effect zou hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden. Echter ondanks COVID-19 zijn de uitkeringslasten nauwelijks gestegen (programma 2) Hoe meer mensen met een beperking aan het werk geholpen des te hoger deze kosten worden Daartegenover staan lagere uitkeringslasten (programma 2) Het aantal kinderen dat individuele jeugdhulp ontvangt en de zwaarte van de indicaties neemt nog steeds toe. Dit past in het landelijke beeld dat gemeenten er in slagen de jeugdhulp toegankelijk en laagdrempelig aan te bieden (programma 2) De kosten voor jeugdhulp (LVG) betreft kosten voor verblijf crisis en residentiële jeugdhulp. Het gaat voor een belangrijk deel om kosten van jeugdigen die bij Horizon verblijven. De kostenstijging wordt over 2 jaar middels de decentralisatie uitkering uit het gemeentefonds gecompenseerd (conform T+2 methodiek) (programma 2) In de bestuursrapportages zijn de verkopen van de kavels als winst genomen. Ultimo 2020 is dit gecorrigeerd en is de winstbepaling per complex berekend.

Daar staat tegenover de tussentijdse winstneming van complex Flierbeek fase 2 en complex Harreveld (programma 3) Er zijn hogere bedragen ontvangen vanuit het gemeentefonds dan begroot (Algemene dekkingsmiddelen) Er is een voordeel gerealiseerd op de personeelslasten, onder meer door vacatures welke nog niet ingevuld zijn, lagere kosten als gevolg van COVID-19, zoals minder zakelijke kilometers en minder uitgaven voor training en opleiding (Overhead) Mutaties reserves

V

€

1.052.000

N

€

317.000

N

€

455.000

N

€

788.000

N V

€ €

553.000 140.000

V

€

300.000

V

€

1.171.000

N

€

3.215.000

Planning behandeling jaarrekening 2020 De planning van de behandeling van de jaarrekening 2020 is als volgt:    

Uitreiking jaarrekening 2020 Behandeling in de raadscommissie Behandeling in het auditcommittee Raadsbehandeling van de jaarrekening

7 mei 2021 25 mei 2021 1 juni 2021 8 juni 2021

Deze aanbiedingsbrief maakt onderdeel uit van de jaarrekening 2020 en de behandeling hiervan.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Oost Gelre,

J. Heerkens secretaris 1. 2.

A.H. Bronsvoort burgemeester

geadresseerde archief

3