Document · PDF

03 jaarstukken vnog 2023

Gemeenteraad 17 september 2024, gemeente Oost GelreBij agendapunt: Ingekomen stukken34.323 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Pagina 80 van 117

45.291 13.666 58.957 20.704

-24.965 140.897 2.447 118.379

-24.825 173.216 173.216

Programma 6. Bedrijfsvoering Product

L/B

01. PERSONELE KOSTEN-Bedrijfsvoering

Baten

22. FACILITAIR-Bedrijfsvoering

23. HUISVESTING-Bedrijfsvoering

61. COMMUNICATIE-Bedrijfsvoering

62. MIDDELEN-Bedrijfsvoering

63. VERZEKERINGEN-Bedrijfsvoering

64. PERSONEELSZAKEN-Bedrijfsvoering

65. INFORMATIE-Bedrijfsvoering

66. ARBO-Arbo

89. OVERIG-Bedrijfsvoering

95. RENTE EN AFSCHRIJVING-Bedrijfsvoering

99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2023 29.000 176.500

Realisatie 2023

Verschil 2023

224.305

47.805

Lasten

7.332.900

9.427.800

9.366.353

61.447

Saldo

-7.303.900

-9.251.300

-9.142.048

-109.252

Baten Lasten

266.500

256.500

157.228

99.272

Saldo

-266.500

-256.500

-157.228

-99.272

Baten

140.000

61.556

-78.444

Lasten

1.434.500

2.332.000

2.134.297

197.703

Saldo

-1.294.500

-2.192.000

-2.072.740

-119.260

Lasten

59.500

89.500

99.422

-9.922

Saldo

-59.500

-89.500

-99.422

9.922

Baten

Baten Lasten

50.000

80.000

72.567

7.433

Saldo

-50.000

-80.000

-72.567

-7.433

Baten Lasten

762.000

752.330

9.670

Saldo

-762.000

-752.330

-9.670

Baten Lasten

1.152.468

881.660

610.677

270.983

Saldo

-1.152.468

-881.660

-610.677

-270.983

Lasten

2.465.270

2.626.270

2.696.230

-69.960

Saldo

-2.465.270

-2.626.270

-2.696.230

69.960

Baten

Baten Lasten

154.500

87.595

66.905

Saldo

-154.500

-87.595

-66.905

7.000

Lasten

649.000

722.700

480.364

242.336

Saldo

-649.000

-722.700

-473.364

-249.336

Baten

Baten Lasten

892.700

1.041.710

650.415

391.295

Saldo

-892.700

-1.041.710

-650.415

-391.295

Baten Lasten Saldo

Totaal saldo baten en lasten

-15.050.338 -18.058.140 -16.814.616 -1.243.524

nadeel

voordeel

745.968

1.376.060

1.118.954

-257.106

346.000

737.824

-391.824

745.968

1.030.060

381.130

648.930

745.968

1.030.060

381.130

648.930

voordeel

nadeel

-14.304.370 -17.028.080 -16.433.486

-594.594

Mutaties reserves 6.0 Bedrijfsvoering

Baten Lasten Saldo

Saldo reserves

Resultaat

nadeel

Pagina 81 van 117

nadeel

voordeel

Toelichting op Voordeel (V)/Nadeel (N) vanaf € 25.000 01. Personele kosten - Saldo op salarissen, inhuur en detachering personeel wordt op totalen toegelicht in § 6.1. Diverse verschillen kleiner dan 25.000 V 22. Facilitair Met ingang van 2023 is de demarcatieregeling van kracht gegaan. Als gevolg hiervan worden facilitaire kosten begroot en verantwoord onder programma 8. Enkele van deze kosten werden voorheen verantwoord binnen Bedrijfsvoering/Facilitair. Dit is deels de oorzaak van de onderschrijding: licentiekosten (Buma) aanschaf (niet) duurzame goederen schoonmaakkosten en afvalkosten. Daarentegen staat een deel van deze kosten verantwoord onder Huisvesting bij de oefenpleinen waarvoor geen bedrag begroot staat. Dranken en versnapering (zakelijk karakter) Diverse verschillen kleiner dan 25.000. V 23. Huisvesting Oefenlocaties Onder andere facilitaire kosten oefenlocaties Loenen, Groenlo, ASK, PPMO baan Ruurlo (zie ook onder Facilitair). Kosten verhuizing/tijdelijke huisvesting De exploitatielasten zijn lager dan aanvankelijk begroot. Wel zijn er meer investeringen gedaan. Deze kosten staan onder de kredieten verantwoord. De exploitatielasten worden gedekt uit de reserve bedrijfsvoering. Bijkomende kosten kazernes Aanschaf (niet) duurzame goederen. De uitputting van dit budget zal per jaar verschillen. Afhankelijk van wat er nodig is op een kazerne.

Diverse verschillen kleiner dan 25.000. V 64. Personeelszaken - HRM advies. Daar waar noodzakelijk wordt voor complexe personeelsdossiers expertise ingekocht bij een juridisch adviesbureau. Het aantal dossiers wisselt per jaar. Verder is expertise op het gebied van FLO ingehuurd. De expertise op gebied van FLO wordt met 2 jaar verlengd. Expertise voor de toetsing van het onderhoud van het functiegebouw van de VNOG is ingehuurd. Assessment vrijwilligers en beroeps. Het aantal assessments wisselt per jaar. Tweede loopbaanbeleid. Hiervan wordt nog weinig gebruikgemaakt. Mede i.v.m. het meerjarig landelijk onderzoek naar duurzaam inzetbaarheid, de mentale en fysiek belasting. - Mobiliteit: personeelsontwikkeling. Naast het centraal opleidingsbudget hebben de afdelingen een eigen opleidingsbudget. De expeditie/veranderkosten: Leiderschapsprogramma, Professionele vaardigheden, Ontwikkel- en loopbaanadvies, duurzaam inzetbaarheid en Mobiliteit: minder uitgegeven dan begroot (blijft in reserve organisatieontwikkeling). Voor toelichting zie paragraaf Bedrijfsvoering (4.6.). - Diverse verschillen elk voor zich kleiner dan 25.000. V 65. Informatie Ontwikkeling Documentaire Informatievoorziening. De heroriëntatie op het zaaksysteem van de VNOG (JOIN) is in het 2e halfjaar van 2023 gestart. Dit is later dan gepland.

Naast de verwachte aanbesteding, zullen er ook kosten zijn voor projectleider kosten in de vorm van externen. Connectivity In verband met de vertraagde overgang naar nieuwe providers telefonie, liepen de kosten van de voormalige provider langer door; dit was tegen de verwachtingen niet voorzien. Beheerkosten Systeem, netwerk en operationele systemen Kosten voor support in de vorm van een strippenkaart (18.150). Deze support is noodzakelijk, maar was niet begroot. Verder huurt de VNOG extern een rack voor de servers (13.500). Met de toename van het aantal medewerkers, nemen ook de kosten van accessoires toe. Licenties Systeem-- en netwerkbeheer De prijzen van licenties zijn met ca. 20% gestegen, met name die van het officepakket. Wordt structureel binnen de begroting opgelost vanuit (stelpost) prijscompensatie.

Pagina 82 van 117

107.685 1.567 109.252

21.113 26.896 12.485 31.263 7.515 99.272 -39.263

123.634 40.732 -5.843 119.260 -81.511

-19.895 71.591 184.588 99.116 17.094 270.983 58.386 -39.473 -51.567

-77.486 23.938

FMIS De vervanging van het facilitair managementsysteem is deels geïmplementeerd en zal nog in 2024 doorlopen. Diverse verschillen kleiner dan 25.000. N 66. Arbo - Bedrijfskundige zorg. Budgetuitputting is afhankelijk van de hoogte van het langdurig ziekteverzuimpercentage. - De uitputting van het budget voor arbeidsmiddelen is afhankelijk van het aantal aanvragen voor steunzolen, computerbrillen, aangepaste bureaustoelen, maskerbrillen, veiligheidsbrillen, muizen, etc. Dit jaar is nauwelijks RIE uitgevoerd. Zie voor verdere toelichting paragraaf bedrijfsvoering (4.6.). V 89.Overig - In 2023 waren er geen wachtgeld verplichtingen. Hierbij komen de WAZO uitkeringen. Dit heeft geleid tot een onderschrijding van deze budgetten. Bijkomende kosten uitvoering materieel spreidingsplan. Stelpost huisvesting en facilitair. - Diverse verschillen kleiner dan 25.000. V 95. Rente en afschrijving V Overige verschillen kleiner dan 25.000. V Resultaat voor bestemming (V) 5 99. Mutaties reserves - Storting: toevoeging aan egalisatiereserve afschrijvingen € 391.295, overheveling budget naar 2024 voor FMIS € 100.000, procesbeheersysteem Risicobeheersing € 81.000, overgangsjaar demarcatie en verhuizing 85.000 en inhaalslag IT-beheer 80.000.

- Onttrekking: € 145.035 voor ‘de Expeditie’, overheveling budget 2022 naar 2023: € 346.000, € 59.624 bijkomende kosten MSP, kosten verhuizing 89.366, niet halen besparing huisvesting 2022 en 2023 195.000, tijdelijke formatie VSP 75.000, AVG/BIO 66.500,CO2 prestatieladder 55.000, mutaties op kapitaallasten 87.429. N Resultaat na bestemming (V)

16.242 -69.960 22.843 44.061 66.904 165.280 31.376 40.000 12.680 249.336 391.295 7.181 1.249.051 -391.824 -257.106

-648.930 600.121

5 Het resultaat voor bestemming is inclusief de toevoeging aan de egalisatiereserve noodfonds crisesbeheersing (BDuR). De toevoeging is

verwerkt onder de lasten en niet via mutaties reserves.

Pagina 83 van 117

Programma 7. Algemene Dekkingsmiddelen Product

L/B

01. PERSONELE KOSTEN-Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil 2023

Baten

71. TREASURY-Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

72. LOON- EN PRIJSCOMPENSATIE-Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

73. BIJDRAGEN RIJK EN GEMEENTEN-Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Lasten

767.400

112.400

Saldo

-767.400

-112.400

Baten

420.000

600.880

638.478

37.598

Lasten

420.300

601.180

229.481

371.699

Saldo

-300

408.997

-409.297

Baten Lasten

2.541.068

91.558

Saldo

-2.541.068

-91.558

Baten

57.135.000

60.143.800

60.143.843

57.135.000

60.143.800

60.143.843

-43

55.941

Lasten Saldo 88. ALGEMEEN-Algemeen

99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

Baten Lasten

638.352

88.170

29.284

58.886

Saldo

-638.352

-88.170

26.657

-114.827

53.187.880

59.851.372

60.579.496

-728.124

voordeel

Baten Lasten Saldo

Totaal saldo baten en lasten

Mutaties reserves 7.0 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Baten

2.509.728

Lasten

169.850

820.850

Saldo

-169.850

1.688.878

-169.850

1.688.878

nadeel

voordeel

53.018.030

61.540.250

62.268.374

-728.124

voordeel

Saldo reserves

Resultaat

Toelichting op Voordeel (V)/Nadeel (N) vanaf € 25.000 01. Personeelskosten De stelpost salarissen is onderdeel van de salaris begroting en is toegelicht in de analyse in § 6.1. V 71. Treasury Er is een voordelig renteresultaat, dat ook is gerealiseerd door de ontvangen rente van het schatkistbankieren bij de Nederlandse Staat, die niet begroot was. Het betreft o.a. rente over reserves en voorzieningen, die in de komende jaren zullen verdwijnen danwel verminderen (met name egalisatiereserve afschrijvingen). V 72. Loon- en prijscompensatie De stelpost looncompensatie is volledig ingezet voor de gedeeltelijke dekking van het arbeidsvoorwaardenakkoord 2023. Van de stelpost prijscompensatie resteert nog een bedrag. V 88. Algemeen Stelposten zijn niet volledig aangewend 85.000 Incidentele baten en lasten waaronder de liquidatie MON 29.827 V Resultaat voor bestemming (V) 90. Mutaties reserves Resultaat na bestemming (V)

Pagina 84 van 117

112.400

409.297

91.558

114.827 728.124 728.124

Programma 8. Brandweerkazernes in eigendom en overgangsrecht Product

L/B

801. APELDOORN-Apeldoorn

802. DOETINCHEM-Doetinchem

803. HARDERWIJK-Harderwijk

Begroting 2023

Realisatie 2023

Baten

Begroting na wijziging 2023 372.000

494.292

122.292

Lasten

372.000

494.292

-122.292

Saldo

Baten

183.000

157.986

-25.014

Lasten

183.000

157.986

25.014

Saldo

Baten

6.116.758

5.991.105

-125.653

Lasten

6.116.758

5.991.105

125.653

Saldo 804. EPE-Epe

805. ZUTPHEN-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

806. AALTEN-Aalten

807. BERKELLAND-Berkelland

808. BRONCKHORST-Bronckhorst

809. BRUMMEN-Brummen

81. APELDOORN-Apeldoorn

810. ELBURG-Elburg

811. ERMELO-Ermelo

812. HATTEM-Hattem

813. HEERDE-Heerde

814. LOCHEM-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

Verschil 2023

Baten

56.000

105.000

73.739

-31.261

Lasten

56.000

105.000

73.739

31.261

Saldo

Baten

125.000

123.238

-1.762

Lasten

125.000

123.238

1.762

Saldo

Baten

33.000

45.494

12.494

Lasten

33.000

45.494

-12.494

Saldo

Baten

56.000

35.573

-20.427

Lasten

56.000

35.573

20.427

Saldo

Baten

58.000

23.314

-34.686

Lasten

58.000

23.314

34.686

Saldo

Baten

25.000

17.172

-7.828

Lasten

25.000

17.172

7.828

Saldo

Baten

1.762.000

5.509.633

5.442.696

-66.937

Lasten

1.762.000

5.509.633

5.442.696

66.937

Saldo

Baten

41.000

19.111

-21.889

Lasten

41.000

19.111

21.889

Saldo

Baten

20.000

15.055

-4.945

Lasten

20.000

15.055

4.945

Saldo

Baten

14.000

7.055

-6.945

Lasten

14.000

7.055

6.945

Saldo

Baten

27.000

25.374

-1.626

Lasten

27.000

25.374

1.626

Saldo

Baten

65.000

39.689

-25.311

Lasten

65.000

39.689

25.311

Saldo

Pagina 85 van 117

815. MONTFERLAND-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

816. NUNSPEET-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

817. OLDEBROEK-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

818. OOST GELRE-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

819. OUDE IJSSELSTREEK-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

82. DOETINCHEM-Doetinchem

820. PUTTEN-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

821. VOORST-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

822. WINTERSWIJK-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

88. ALGEMEEN-Algemeen

Baten

30.000

17.658

-12.342

Lasten

30.000

17.658

12.342

Saldo

Baten

34.000

23.852

-10.148

Lasten

34.000

23.852

10.148

Saldo

Baten

33.000

19.269

-13.731

Lasten

33.000

19.269

13.731

Saldo

Baten

71.000

33.413

-37.587

Lasten

71.000

33.413

37.587

Saldo

Baten

47.000

34.556

-12.444

Lasten

47.000

34.556

12.444

Saldo

Baten

159.000

743.000

562.845

-180.155

Lasten

159.000

743.000

562.845

180.155

Saldo

Baten

19.000

9.842

-9.158

Lasten

19.000

9.842

9.158

Saldo

Baten

33.000

21.348

-11.652

Lasten

33.000

21.348

11.652

Saldo

Baten

21.000

18.020

-2.980

Lasten

21.000

18.020

2.980

Saldo

Baten Lasten Saldo

99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

Baten Lasten Saldo

Totaal saldo baten en lasten

Mutaties reserves 8.0 Kazernes in eigendom en overgangsrecht

Baten Lasten Saldo

Saldo reserves

Resultaat

Toelichting Binnen dit programma wordt een aantal specifieke producten verantwoord die VNOG uitvoert. Programma 8 sluit altijd op nihil aangezien alle kosten en opbrengsten met de desbetreffende gemeenten per product worden verrekend. In deze verantwoording zijn de belangrijkste afwijkingen van de begroting nader toegelicht. Deze verantwoordingen zijn reeds separaat aan de (financieel) ambtenaren van de desbetreffende gemeenten overlegd en worden besproken. Kazernes. De voorschotten die VNOG bij de gemeenten in rekening brengt, zijn sinds 2014 ongewijzigd gebleven terwijl als gevolg van gestegen kostenontwikkelingen de werkelijke uitgaven voor de exploitatie van de

Pagina 86 van 117

kazernes jaarlijks toenemen. Aanpassing van de hoogte van de bevoorschotting was uitgesteld in afwachting van de besluiten over demarcatie waarmee helder wordt wie nu welke exploitatie uitgaven gaat betalen en dus ook gaat begroten. De demarcatie-afspraken zijn in december 2021 vervat in een Regeling die het algemeen bestuur heeft vastgesteld en die aan de colleges ter instemming is voorgelegd; in 2022 is dit afgerond, de regeling is ingegaan per 1-1-2023. Aangezien VNOG de exploitatie voor de betreffende gemeenten uitvoert, worden alle uitgaven afgerekend. Overgangsrecht. Sinds eind 2017 wordt invulling gegeven aan de uitwerking van het Akkoord Reparatie FLOovergangsrecht. Periodiek worden richtlijnen verstrekt vanuit het landelijke LOGA met betrekking tot de uitwerking van onderdelen van dit akkoord. Ten opzichte van 2020 en 2021 waarin het versneld sparen heeft plaatsgevonden, waren de kosten in 2022 en 2023 niet meer zo hoog. Totaal

Pagina 87 van 117

7. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (dit omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten) onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. Disagio wordt niet geactiveerd. De gehanteerde afschrijvingsmethoden staan beschreven in de Financiële Verordening. De VNOG schrijft af volgens de lineaire methode op al haar reguliere activa en annuïtair op de gebouwen. Aan investeringen die gedurende het boekjaar worden aangeschaft wordt wel rente toegerekend, maar er wordt daarvoor geen afschrijving berekend. De eerste afschrijving vindt plaats in het boekjaar volgend op het jaar van aanschaf. De afschrijving wordt gebaseerd op de levensduur van de activa. Verkort overzicht afschrijvingstermijnen Waardering en afschrijving vaste activa: 1. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd. 2. Afschrijving van gebouwen vindt plaats op basis van de annuïtaire methode, op gronden wordt niet afgeschreven. Op alle overige activa wordt lineair afgeschreven. 3. De rente voor de toerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het AB bij de vaststelling van de begroting.

Voor enkele projecten (aankoop van kazernes Doetinchem, Harderwijk en Apeldoorn SABA) is een projectrente vastgesteld die gekoppeld is aan het rentepercentage van de voor de financiering aangetrokken leningen. 4. De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeente, worden afgeschreven volgens de afschrijvingstermijnen zoals vastgesteld in de vergadering van het DB van 29 november 2018. Het vaststellen van de lijst met afschrijvingstermijnen is, op grond van de huidige Financiële Verordening, een bevoegdheid van het DB. Aanvullend op de vastgestelde lijst zijn de volgende uitgangspunten vastgesteld: a. Tweedehands aangekochte activa worden afgeschreven op basis van de geschatte resterende economische levensduur; b. Investeringen die in voorgaande leden niet specifiek zijn benoemd worden afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. Vorderingen Vorderingen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Overlopende activa Overlopende activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Algemene reserve Algemene reserves zijn reserves waaraan het Algemeen Bestuur geen specifieke bestemming heeft gegeven.

Pagina 88 van 117

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan het AB een specifiek doel heeft gegeven. Binnen deze reserves is onderscheid mogelijk in wettelijke, egalisatie en overige bestemmingsreserves. Voorzieningen Voorzieningen moeten gevormd worden wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. De voorzieningen worden gevormd tegen nominale waarde. Langlopende schulden De langlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Van langlopende schulden is spraken wanneer de oorspronkelijke looptijd één jaar of langer is. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Stelsel van baten en lasten De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarin de diensten of goederen zijn geleverd. Eventuele verliezen en in redelijkheid te berekenen risico’s, die hun oorsprong vinden in of voor het verslagjaar zijn verwerkt in de jaarrekening.

De baten en lasten waartussen een causaal verband bestaat zijn in hetzelfde jaar verantwoord. De programmarekening 2023 is opgesteld over de periode 1 januari 2023 – 31 december 2023. Normenkader rechtmatigheid Het normenkader, zoals vastgesteld door het AB, dat dient ter vaststelling van de financiële rechtmatigheid en dat is uitgewerkt in een toetsingskader omvat onderstaande wet- en regelgeving. Normenkader Algemeen Budgethouderregeling VNOG 2022 Financieel middelenbeheer Bijzondere bijdragen - voorwaarden Financiele Verordening 2021 Treasury Wet financiering decentrale overheden (FIDO) Regeling uitzetting derivaten decentrale overheden (RUDDO) Uitvoeringregeling financiering decentrale overheden (UFDO) Regeling Schatkistbankieren decentrale overheden (SKB) Treasurystatuut Arbeidsvoorwaarden en personeel CAR/UWO Regeling niet repressieve vrijwilliger Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Inkoop en contractbeheer Aanbestedingswet 2012

Resultaat bestemming Conform BBV worden de mutaties in de reserves zowel in de begroting als in de rekening, separaat verantwoord. Hierdoor is het jaarrekeningresultaat zowel voor als na bestemming inzichtelijk.

Pagina 89 van 117

8. Toelichting op de balans Activa Materiele Vaste Activa (MVA) Aansc hafwaarde per 01-01-2023

84.349.112

Af: Afschrijving per 01-01-2023

-39.435.261

Stand per 01-01-2023

44.913.851

Bij: Investeringen 2023

3.804.405

Af: Bijdragen derden

-77.705

Af: Desinvestering 2023

-12.856.335

Bij: cum afschrijvingen des-investeringen 2023

12.856.335

Af: Afschrijvingen 2023

-13.919.687

Af: Afwaarderingen 2023 Totaal saldo activa per 31-12-2023

34.720.865

De stand per 1-1-2023 bestaat uit de boekwaarde van de gehele VNOG. De VNOG kent alleen investeringen met economisch nut. De activa van de VNOG bestaan uit vijf categorieën, namelijk gronden & terreinen, bedrijfsgebouwen, vervoermiddelen, apparatuur en overige activa. Hieronder de stand van de balans per categorie. Verloopstaat Inveresteringen 2023 Categorie Boekwaarde per 01-01-2023

Gronden & Terreinen

Bedrijfsgebouwen

Machines & apparaten & installaties

Vervoermiddelen

Overige materiele vaste Totaal activa

1.875.000

11.412.241

17.545.995

9.582.554

4.498.061

44.913.851

Bij: investering 2023

56.030

886.185

1.553.268

1.308.923

3.804.405

Af : bijdragen derden

-77.705

-1.205.000

-9.938.048

-1.234.415

-95.045

-383.827

-12.856.335

Af: desinvestering 2023 Bij: c um afschrijvingen des-investeringen 2023 Af: Afschrijving 2023 Subtotaal

1.205.000

9.938.048

1.234.415

95.045

383.827

12.856.335

-1.205.000

-7.958.287

-2.455.080

-1.527.209

-774.111

-13.919.687

670.000

3.509.984

15.899.396

9.608.613

5.032.872

34.720.865

Af: Afwaarderingen 2023 Totaal saldo activa per 31-12-2023

670.000

3.509.984

15.899.396

9.608.613

5.032.872

Toelichting op de afschrijvingen De gehanteerde afschrijvingsmethoden zijn conform de Financiële Verordening VNOG 2021, hoofdstuk 6, artikel 11. Op gronden & terreinen wordt niet afgeschreven, op bedrijfsgebouwen wordt annuïtair afgeschreven. Alle overige activa schrijft de VNOG af volgens de lineaire methode. Aan investeringen die gedurende het boekjaar worden aangeschaft, wordt wel rente toegerekend, maar daarover wordt geen afschrijving berekend. De eerste afschrijving vindt plaats in het boekjaar volgend op het jaar van aanschaf. Het DB heeft een afschrijvingstabel (termijn) vastgesteld die met ingang van 2019 wordt toegepast. In het jaar 2023 heeft de VNOG € 3.804.405 geïnvesteerd. De gerealiseerde investeringen zijn lager dan het toegekende investeringsbudget. Dit is vooral veroorzaakt doordat de aanbestedingen en aanschaf van materieel/materialen wordt vertraagd door schaarste van grondstoffen en oplopende prijzen. Een aantal investeringen zijn hierdoor verplaatst naar de komende jaren. De desinvesteringen zijn in 2023 relatief hoog door de overdracht van een tweetal kazernes aan deelnemende gemeenten. De boekwaarde van deze twee kazernes op datum verkoop à € 8.560.735,- is per datum van verkoop op 0,- gezet door dit bedrag als extra afschrijving te nemen binnen programma 8 - Kazernes.

De opbrengst van de verkoop (levering aan gemeente tegen boekwaarde) is eveneens binnen programma 8 – Kazernes verantwoord. Pagina 90 van 117

34.720.865

In totaal bedroegen de desinvesteringen in 2023 daarmee € 12.856.335. Van deze desinvesteringen is getoetst op welke wijze de afstoot ervan heeft plaatsgevonden. Bij verwerking van de (des)investeringen en afschrijvingen over 2023 sluiten het overzicht van de activa en de administratieve verwerking ervan in de balans, op elkaar aan. Restantkredieten 2023 In hoofdstuk 13 staan de kredieten die in 2023 niet (geheel) zijn uitgevoerd. De uitvoering vindt plaats in 2024 of later. Deze kredieten worden overgeheveld naar 2024. Vlottende activa Vorderingen < 1 jaar Onder vorderingen op korte termijn vallen vorderingen die binnen een jaar afgehandeld worden. In onderstaande tabel staan de vorderingen op korte termijn aangegeven.

Vorderingen op openbare lichamen Dit betreft vorderingen op diverse openbare lichamen die in 2024 worden afgewikkeld. Schatkistbankieren Met ingang van 1 januari 2014 heeft het Ministerie van Financiën het voor overheidslichamen verplichte schatkistbankieren ingevoerd. De VNOG is hierdoor verplicht om overtollige middelen in rekening-courant aan te houden bij het Ministerie van Financiën. Als overtollig wordt aangemerkt alle middelen die een drempelbedrag overschrijden. Voor de VNOG is het drempelbedrag voor 2023 bepaald op € 1.284.373. De VNOG legt in navolgende tabel verantwoording af over de wijze waarin in 2023 de regels over schatkistbankieren zijn nageleefd. Per kwartaal 2023

192.000

710.000

517.000

669.000

Drempelbedrag

1.284.373

Ruimte onder het drempelbedrag

1.092.373

574.373

767.373

615.373

Op dagbasis buiten 's Rijks sc hatkist gehouden

Oversc hrijding van het drempelbedrag

Uit de tabel blijkt dat de VNOG in 2023 de regels voor het schatkistbankieren volledig heeft nageleefd. Rekening – courantverhouding met het Rijk Als rekening courant met het Rijk wordt de zero-balance-rekening gebruikt. Via dit rekeningnummer verlopen de afromingen naar en de opnames uit ’s Rijks schatkist van en naar de rekening courant VNOG. Het saldo van de zero balance-rekening is altijd € 0. Overige vorderingen Het totaal van overige vorderingen betreft hoofdzakelijk de verkoop van de kazerne Apeldoorn – Zuid (Saba) en verder de afrekening van de piketvergoeding en detachering 2023. Pagina 91 van 117

Overige uitzettingen Het bedrag van de overige uitzettingen bestaat voornamelijk uit de afrekening 2023 naar de gemeentes toe. Liquide middelen Liquide middelen staan ter vrije beschikking: Liquide Middelen

31-12-2023 31-12-2022

Bank BNG NOG Bank BNG NOG zerobalancing rekening Bank BNG NOG paraplurekening

Mutatie

Toelichting

339.318

1.490

2.061

-571

Postbank NOG (V)

110

Postbank NOG (A)

Simpled C ard (SC )

33.498

256

-256

Simpled C ard Veluwe

6.399

-6.399

Simpled C ard Achterhoek

-1.105

1.105

Simpled C ard IJsselstreek

7.431

-7.431

Girorekening

Simpled C ard Apeldoorn

Simpled C ard LE / LB Totaal liquide middelen

374.500

-1.104

1.104

14.016

360.484

Zie vlottende schulden Zie uitzettingen < 1 jaar

Betreft samenvoeging

Overlopende activa Overlopende activa

31-12-2023 31-12-2022

Nog te ontvangen bedragen van Overige Nederlandse Overheidslichamen

Mutatie

96.894

Overige nog te ontvangen bedragen

2.362.339

1.638.283

724.056

Vooruitbetaalde bedragen

2.372.392

1.285.969

1.086.423

Totaal overlopende activa

4.831.625

2.924.252

1.907.373

Overige nog te ontvangen bedragen Onder de post ‘Overige nog te ontvangen bedragen’ staan de opbrengsten die de VNOG als baten heeft opgenomen in de exploitatie, maar die nog niet zijn ontvangen. Vooruitbetaalde bedragen Het bedrag aan vooruitbetaalde kosten heeft grotendeels betrekking op opleidingskosten die reeds in rekening zijn gebracht, maar waarvan de opleidingstrajecten pas in de komende jaren worden afgerond. Voor het overige zijn het facturen die betaald zijn in 2023 maar betrekking hebben op 2024.

Pagina 92 van 117

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmings- en egalisatiereserves en het gerealiseerd resultaat over het boekjaar. Verloopstaat reserves Stand Omschrijving 1-1-2023 Bestemming rekeningresultaat 2022

2.509.728

Algemene Reserve

1.135.114

Exploitatie 2023

Vermeerderingen

Verminderingen

2.509.728

Toevoeging rente 2023

Stand per 3112-2023

1.135.114

Bestemmingsreserves Jeugdbrandweer Oost-Gelre

5.436

Tijdelijke reserve (jaarovergang)

346.000

756.000

Egalisatiereserve afschrijvingen

7.855.829

1.218.414

346.000

5.436

756.000

9.074.243

500.000

Bestemmingsreserve Frictiekn LMO

500.000

Tijdelijke reserve incidentele veranderkosten

276.161

177.035

99.126

Reserve frictiekosten risicobeheersing Tijdelijke reserve flankerende kosten dekkingsspreidingsplan Egalisatiereserve vervanging operationeel uniform

245.000

120.000

125.000

252.375

99.624

152.750

467.545

159.280

308.264

Egalisatiereserve inzetten(uitruk)

197.456

345.456

Reserve zelfredzaamheid en risicobewust

218.035

Bestemmingsreserve frictiekosten RBS

200.000

Reserve duurzaamheid

100.000

55.000

45.000

148.000

Bestemmingsreserve SOS-toegang en hogedrukleiding

235.000

Gebiedsgerichte aanpak natuurbrandbeheersing

416.000

Egalisatiereserve MKON

373.411

427.866

2.587.368

1.802.841

17.042.272

Bedrijfsvoeringsreserve

3.015.235

Egalisatiereserve noodfonds crisisbeheersing (BDuR)*

884.103

Totaal Reserves 17.323.913

2.509.728

4.030.929

884.103

Algemene reserve Deze reserve behoort tot de weerstandscapaciteit. Bedrijfsvoeringsreserve Deze reserve behoort tot de weerstandscapaciteit. Jeugdbrandweer Oost-Gelre Van de voormalige Stichting Jeugdbrandweer Oost-Gelre heeft VNOG, na het opheffen van deze stichting, de reserve ontvangen. Deze reserve is voor de nieuwe jeugdgroep Oost-Gelre binnen de Jeugdbrandweer VNOG. Tijdelijke reserve (jaarovergang) Via deze reserve zijn via een besluit van het algemeen bestuur budgetten overgeheveld van 2023 naar 2024.

Pagina 93 van 117

Verloop van de tijdelijke reserve

Programma

Stand 1 januari 2023

346.000

Ontrekkingen in 2023

346.000 -

Dotaties (overheveling van 2023 naar 2024) FMIS

Bedrijfsvoering

100.000

Inhaalslag IT-beheer

Bedrijfsvoering

80.000

Demarcatie en verhuizing

Bedrijfsvoering

85.000

Procesbeheersysteem risicobeheersing

Bedrijfsvoering

81.000

Start Up in Residence

Risco-en crisisbeheersing

50.000

Veranderkosten

Risco-en crisisbeheersing

60.000

Vakbekwaamheid

Brandweerzorg

300.000 756.000

Stand 31 december 2023

756.000

Egalisatiereserve afschrijvingen Bij de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting is afgesproken dat de verkoop van voertuigen, het afboeken van restant-boekwaarden en het verschil tussen begroting en rekening van rente en afschrijving wordt verrekend met de egalisatiereserve. Verloop van de egalisatiereserve afschrijvingen Stand 1 januari 2023

7.855.829

Verkoop materieel

239.222

Resultaat kapitaallasten

979.192 1.218.414

Stand 31 december 2023

9.074.243

Bestemmingsreserve Frictiekosten LMO/LMS In 2018 hebben alle veiligheidsregio’s, waaronder dus ook VNOG, elk € 500.000 van het Rijk ontvangen ten behoeve van de frictiekosten die ontstaan na vorming van de Landelijke Meldkamer. De reserve wordt voorshands aangehouden, totdat de nieuwe meldkamersamenwerking geheel is uitgekristalliseerd. De Meldkamer Oost-Nederland – Meldkamer Brandweer/Multi (MKON-MKBM) heeft in lijn hiermee tevens aan de veiligheidsregio’s verzocht om deze middelen vooralsnog in reserve te houden, om eventueel nog komende onvoorziene kosten te kunnen dragen. Op termijn kunnen deze middelen, mochten ze niet nodig blijken te zijn, terugvloeien naar de veiligheidsregio om naar eigen inzicht in te zetten. Afstemming over de inzet en/of de mogelijke beëindiging van deze middelen zal plaatsvinden in het Directieberaad/de Bestuursraad van de MKON-MKBM en zal daarna aan de veiligheidsregio’s ter besluitvorming worden voorgelegd (beoogd: uiterlijk in 2026). Er is een veiligheidsregio die deelneemt aan de MKON-MKBM die deze middelen niet in een reserve kon aanhouden, omdat zij dit type reserves niet kende. De partners binnen MKON-MKBM gaan ervan uit dat, mocht een beroep op deze middelen op een gegeven moment toch nodig zijn, de betreffende regio dan vanuit haar eigen middelen haar aandeel zal bijdragen.

Tijdelijke reserve incidentele veranderkosten Betreft een tijdelijke (tot eind 2024) bestemmingsreserve voor 'veranderkosten organisatieontwikkeling' met een maximale hoogte van € 1.040.000. In 2023 is voor onder andere “De Expeditie” € 177.035 uitgegeven, hetgeen ten laste van deze reserve is gebracht. Ingaande 2024 is de omvang van de reserve € 99.126. Pagina 94 van 117

Reserve frictiekosten risicobeheersing Betreft een tijdelijke reserve voor frictiekosten welke gepaard gaan met het implementeren van de Toekomstvisie 2020. Betreft tijdelijke personele extra bezetting in verband met de invoering van de Omgevingswet in de jaren 2021-2024 (4 x € 120.000). Deze reserve is gevormd uit een onderschrijding van het budget voor de salariskosten bij de afdeling in 2020 (conform de Toekomstvisie). In 2023 is er € 120.000 onttrokken. Tijdelijke reserve flankerende kosten dekkings- en spreidingsplan Betreft een tijdelijke (tot eind 2027) bestemmingsreserve voor 'flankerende kosten dekkings-en spreidingsplan' met een maximale hoogte van € 360.000. In 2023 is ervoor € 99.629 uitgegeven en ten laste van deze reserve gebracht. Egalisatiereserve vervanging operationeel uniform Betreft een reserve ter vervanging van de huidige dienstkleding. In 2023 is hieraan € 159.280 onttrokken. Levering van de nieuwe dienstkleding vindt plaats vanaf 2023. Egalisatiereserve inzetten (uitruk) Betreft een egalisatiereserve voor 'inzetten (uitruk)', zonder einddatum en met een maximale hoogte van € 400.000. In 2023 is hieraan € 148.000 toegevoegd.

Bestemmingsreserve zelfredzaamheid en risicobewust Betreft een reserve voor het programma ‘Zelfredzaam en Risicobewust’ om burgers, instellingen en bedrijven te informeren en te stimuleren tot een veilig leven, eigen verantwoordelijkheid nemen, etc. Van het resultaat 2020 is € 550.000 toegevoegd. In 2023 is ervoor € 218.035 uitgegeven en ten laste van deze reserve gebracht. Hiermee is de reserve uitgeput en wordt opgeheven. Bestemmingsreserve frictiekosten RBS Deze reserve is in 2023 volledig aangewend voor de dekking van de frictiekosten van RBS. Deze reserve wordt opgeheven. Bestemmingsreserve duurzaamheid Betreft een reserve met een looptijd van vier jaar (t/m eind 2026) en met een maximale hoogte van € 100.000; de bestemmingsreserve wordt ingezet voor duurzaamheidsmaatregelen (AB-besluit december 2022). De berekening van de hoogte van de reserve vindt zijn oorsprong in de te compenseren voetafdruk als gevolg van de aanschaf van de nieuwe blusvoertuigen. Het zou namelijk € 100.000 kosten om een bos aan te planten dat de totale te verwachten CO2 uitstoot van de nieuwe blusvoertuigen compenseert. Dit wordt echter niet als een passende maatregel beschouwd, maar er is voor dit bedrag een reserve gevormd. Met de reserve kunnen elders in de bedrijfsvoering compenserende duurzaamheidsmaatregelen worden getroffen.

In 2023 is deze reserve aangewend voor het onderzoek naar de CO2 voetafdruk van VNOG. Bestemmingsreserve SOS-toegang en hogedrukleiding Deze reserve is bestemd voor eenmalige kosten die zich over meerdere jaren verspreid voordoen, namelijk voor:  SOS-toegang: om toegang te krijgen tot panden gebruikt de brandweer nu nog veelal zogenaamde fysieke ‘sleutelbuizen’. Steeds meer hulpdiensten en veiligheidsregio’s stappen over naar toegang via het landelijke “SOS-toegang”, een digitaal systeem met ontvanger en zender. De eenmalige opstartkosten 2023-2026 bedragen € 85.000. Hiervoor wordt deze reserve ingezet. Vanaf 2027 zijn de structurele kosten (€ 25.000) gedekt in de begroting.

Pagina 95 van 117



Hogedruk blusleidingen: binnen VNOG zijn nog 42 panden met een hogedruk blusleiding uitgerust, in bepaalde gevallen op basis van een door het bevoegd gezag opgelegde vergunningsvoorwaarde. Een dergelijke leiding loopt door een pand heen, zodat de brandweer water snel beschikbaar heeft in het pand. Op onze nieuwe voertuigen passen we echter geen hoge druk meer toe, maar werken we met lage druk. De hogedruk leidingen moeten daarop worden aangepast. Gebouweigenaren mogen niet op een onredelijke wijze benadeeld worden, omdat zij door deze ontwikkeling niet meer kunnen voldoen aan de vergunningsvoorwaarden. Met de eigenaren zijn gesprekken gevoerd en kosten zijn in beeld gebracht. Aanpassing van de panden kost totaal eenmalig naar eerste schatting maximaal € 150.000 (voor alle 42 panden); dit is afhankelijk van het aantal objecten dat uiteindelijk wordt aangepast. De eenmalige aanpassing wordt door VNOG bekostigd, verder onderhoud is weer aan de ondernemer. Hiervoor is in 2023 een reserve gevormd van € 150.000.

Gebiedsgerichte aanpak natuurbrandbeheersing In december 2023 is een bestemmingsreserve ‘Bijdrage VNOG gebiedsgerichte aanpak Natuurbrandrisico’ ingesteld met een looptijd t/m eind 2026 en met een maximale hoogte van € 780.000. Deze reserve heeft tot doel de dekking van de projectkosten spoor 1 waaronder de inhuur en vervanging van personele capaciteit en hierbinnen € 50.000 te reserveren voor incidentele projectkosten waaronder ICT. Egalisatiereserve MKON-MKBM Met het afsluiten van het convenant tussen de 5 veiligheidsregio’s in de nieuwe Meldkamer OostNederland (onderdeel Meldkamer Brandweer/Multi) is besloten tot het instellen van een egalisatiereserve voor de gedeelde kosten. In het convenant is daarover het volgende opgenomen: “Het resultaat zoals verantwoord in het programma MKON-MKBM in de jaarrekening van VNOG wordt automatisch toegevoegd of onttrokken aan de bestemde reserve MKON-MKBM.” Er is in het convenant voor deze reserve MKON-MKBM (nog) geen plafond afgesproken. De MKON-MKBM bestaat nog maar kort; er moet nog ervaring worden opgedaan, ook omtrent de financiën. Bovendien komen er mogelijk nog ontwikkelingen vanuit het land op de MKON-MKBM af, waarbij inzet van de reserve gewenst kan zijn. Op termijn kan de werking van de reserve door de partners in de MKON-MKBM worden geëvalueerd en kan er mogelijk een plafond worden afgesproken.

Het meerdere dat uitstijgt boven het plafond kan vervolgens terugvloeien naar de vijf regio’s conform de financiële verdeelsleutel van MKON-MKBM. Egalisatiereserve noodfonds crisisbeheersing (BDuR)* Het ‘Noodfonds crisisbeheersing’ is ingesteld door het algemeen bestuur op 30 maart 2023, met een onbeperkte looptijd en met een maximale hoogte van € 2.500.000 naar aanleiding van de toevoeging van extra middelen vanuit de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) door het Rijk. Doel van deze extra BDuR-middelen is het versterken en flexibiliseren van crisisbeheersing, informatiepositie en informatie-uitwisseling om zo nog beter in staat te zijn toekomstige incidenten of crises met impact op één of meer gemeenten het hoofd te bieden. De in enig jaar niet bestede middelen van de vanaf 2023 extra ontvangen BDuR middelen worden hierin gestort en worden ingezet voor onvoorziene bekostiging van materiaal, diensten en inhuur bij (langdurige) crises, alsmede als kostenegalisatie-instrument. Verwerking vindt plaats als onderdeel van de resultaatsbepaling bij de jaarrekening, die wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Zie verder ook toelichting in paragraaf 4.5. * Op 30 maart 2023 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het "Bestedingsvoorstel Ophoging BDUR 2023 e.v.".

In het bestedingsvoorstel is opgenomen dat de in enig jaar niet benutte middelen van de BDUR-ophoging worden gestort in het noodfonds en worden verwerkt als onderdeel van de resultaatbepaling bij de jaarrekening. Als gevolg van het besluit door het algemeen bestuur van 30 maart zijn de niet benutte middelen verwerkt in het overzicht van baten en lasten en onderdeel van Pagina 96 van 117

de resultaatbepaling. Hierdoor wijken de vermeerderingen en verminderingen in de verloopstaat reserves af van de mutaties reserves in het overzicht van baten en lasten. Verloopstaat voorzieningen

Toelichting voorzieningen Voorziening verlofuren (wordt geboekt t.l.v. afdelingen in kwestie) en verlofsparen MKON In het arbeidsvoorwaardenakkoord gemeenten 2021-2022 is de mogelijkheid tot verlofsparen opgenomen. Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Deze vakantieuren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Bij dit verlofsparen is sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen (conform besluit begroting en verantwoording) die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen en daarom dient hiervoor een voorziening te worden gevormd. In 202p3 is door medewerkers gebruikt gemaakt van deze mogelijkheid. Over 2023 zijn 3.455,12 uren (VNOG) en 289,16 uren (MKON) in deze regeling gestort en 83,60 opgenomen. Voor deze uren is tegen het werkelijke uurloon van de medewerkers deze voorziening gevormd. Binnenschilderwerk kazernes Voor de egalisatie van de kosten voor het binnenschilderwerk is deze voorziening ingesteld. In 2023 is er schilderwerk uitgevoerd in Apeldoorn, Doetinchem en Ermelo.

Groot onderhoud kazerne Doetinchem Het betreft hier een voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is. Deze worden aangewend voor het groot onderhoud aan de overgenomen kazerne van Doetinchem en eerder ook Harderwijk. Laatstgenoemde kazerne is terug verkocht aan de gemeente eind 2023 en daarmee is ook de gevormde voorziening voor deze kazerne overgedragen aan gemeente Harderwijk. Bedragen zijn gebaseerd op de meerjarig onderhoudsplannen van de betreffende gemeenten. VNOG voert het onderhoud uit c.q. laat het onderhoud uitvoeren en de respectievelijke gemeenten zorgen voor de financiering daarvan door middel van het storten van bijdragen in de voorzieningen. De kazerne van Doetinchem wordt naar verwachting in 2024 terug overgedragen aan de gemeente waardoor het langlopend karakter vervalt.

Pagina 97 van 117

Vaste schulden > 1 jaar Rente

Lening BNG - 10 jaar - 40107204

2,80%

3.685.000

Lening Gemeente Berkelland - 10 jaar

1,72%

10.000.000

2.138.702

1.060.233

1.078.469

Lening BNG - 15 jaar - 40109346

1,59%

2.000.000

992.545

Lening BNG - 40 jaar - 40109345

2,29%

4.000.000

3.462.275

Lening BNG - 10 jaar - 40109776

0,81%

2.500.000

625.000

250.000

375.000

Lening BNG - 15 jaar - 40110312

1,33%

2.500.000

1.333.333

166.667

1.166.667

Lening BNG - 10 jaar - 40110517

0,70%

2.500.000

1.000.000

250.000

750.000

Lening BNG - 10 jaar - 40110644

0,40%

5.000.000

2.000.000

500.000

1.500.000

Lening BNG - 10 jaar - 40110766

0,39%

5.000.000

2.000.000

500.000

1.500.000

Lening BNG - 10 jaar - 40111179

0,68%

3.000.000

1.500.000

300.000

1.200.000

Lening BNG - 10 jaar - 40111678

0,69%

6.000.000

3.600.000

600.000

3.000.000

Lening BNG - 10 jaar - 40111883

0,69%

4.000.000

2.400.000

400.000

2.000.000

Lening BNG - 10 jaar - 40112457

0,70%

4.000.000

2.400.000

400.000

2.000.000

54.185.000

23.451.856

8.881.720

14.570.136

Totaal leningen > 1 jaar

Hoofdsom

Nieuwe lening

Omschrijving

Stand 01-01-23

Aflossing

Stand 31-12-23

De rentelast bedroeg in 2023 € 219.201. Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige fin. Instellingen Het betreft elf leningen die bij de Bank Nederlandse Gemeenten zijn afgesloten. Twee langjarige rentevaste leningen betreft de financiering van de kazerne Harderwijk die in 2013 was overgenomen. In de loop van 2023 zijn er geen nieuwe leningen afgesloten. In verband met de (terug)overdracht van de kazerne Harderwijk aan de gemeente Harderwijk eind 2023 zijn de leningnummers 40109345 en 40109346 voor een totaalbedrag van € 4.454.820 overgenomen als lening door de gemeente Harderwijk. Onderhandse leningen van openbare lichamen Het betreft een 10-jarige rentevaste lening tegen 1,72% afgesloten bij de gemeente Berkelland. Deze lening is afgesloten ter financiering van het van de gemeente Doetinchem en Apeldoorn overgenomen onroerend goed. Vlottende passiva Netto vlottende schulden < 1 jaar Netto vlottende schulden < 1 jaar Banksaldi

31-12-2023

31-12-2022

Mutatie

1.344.882

-1.344.882

Overige sc hulden

4.155.008

4.219.251

-64.243

Totaal vlottende schulden < 1 jaar

4.155.008

5.564.133

-1.409.125

Opmerking wordt verantwoord bij liquide middelen

Kasgeldlening De kasgeldleningen worden afgesloten om een tijdelijk tekort aan liquide middelen op te lossen, onder de voorwaarden zoals genoemd in de wet Fido. Banksaldo De VNOG heeft een rekening-courantkrediet bij de BNG groot 3 miljoen euro. Per 31-12-2023 bedroeg de feitelijke vordering op de BNG Bank € 339.318,41. (zie liquide middelen)

Pagina 98 van 117

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14496534/1