Raadsvoorstel Jaarstukken 2020 en budgetoverheveling 2020 annex

Raadsvoorstel Zaaknummer: Behandelaar: E-mail:

203425 Jan van der Weerd jan.vanderweerd@ommen.nl

Raad: College:

1 juli 2021 25 mei 2021

Onderwerp: Jaarstukken 2020 en budgetoverheveling 2020 annex 2e begrotingswijziging 2021 DE GEMEENTERAAD WORDT VOORGESTELD TE BESLUITEN OM: • Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 vast te stellen • Het niet bestemde deel van het rekeningresultaat ad € 1.813.000 toe te voegen aan de algemene reserve • In te stemmen met het voorstel budgetoverheveling 2020 ad € 1.663.000 • De 2e begrotingswijziging 2021 vast te stellen, waarin het rekeningresultaat en budgetoverheveling is verwerkt.

Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2020 aan. Deze jaarstukken bestaan uit het jaarverslag 2020 en de jaarrekening 2020. In het jaarverslag wordt inhoudelijk verslag gedaan van de uitvoering van de beleidsvoornemens op programmaniveau en bevinden zich de verplichte paragrafen. In de jaarrekening vindt de financiële verantwoording plaats met analyses. Accountantscontrole De controle van de jaarstukken 2020 door Baker Tilly accountants is nog niet afgerond. Enerzijds heeft dit (zoals gebruikelijk) te maken met het sociaal domein en anderzijds met de vertraging die Hardenberg heeft opgelopen bij de controle van de jaarrekening. Zolang de met dit laatste verband houdende controleverklaringen niet zijn afgegeven, kan onze accountant niet tot een eindoordeel komen. Er lopen nauwe contacten met Hardenberg om te bevorderen dat de benodigde informatie op tijd wordt afgegeven. Het wordt een race tegen de klok om de geplande vaststelling van de jaarstukken in de raad van 1 juli 2021 te halen. Op basis van de tot op heden verkregen signalen van onze accountant, worden geen problemen verwacht t.a.v. de getrouwheid van de jaarrekening. De rechtmatigheid is en blijft vooralsnog een vraagteken, gelet op het sociaal domein en de vertraging in Hardenberg.

Beoogd effect Door middel van het jaarverslag en de jaarrekening legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in het afgelopen jaar. Met de vaststelling van de jaarrekening 2020 verleent de raad decharge aan het college.

Argumenten

1

De Gemeentewet bepaalt in artikel 198 dat het de bevoegdheid van de raad is om het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen. Tevens dienen de vastgestelde jaarstukken uiterlijk 15 juli aangeleverd te worden bij Gedeputeerde Staten en het CBS.

Risico's en kanttekeningen De door uw raad vastgestelde jaarstukken 2020 moeten uiterlijk 15 juli 2021 worden toegestuurd aan de Provincie om te kunnen voldoen aan de voorwaarden voor preventief toezicht. Ook zal deze moeten worden verzonden naar het CBS. Niet tijdige inzending kan gevolgen hebben voor de (bevoorschotting) algemene uitkering Gemeentefonds. Conform voorgaande jaren is dit onder voorbehoud van de controles in het sociaal domein: productieverantwoordingen WMO en Jeugd. Daarnaast geldt dit jaar als extra voorbehoud het tijdig ontvangen van de benodigde controleverklaringen uit Hardenberg.

Participatie N.v.t. Financiën In de vergadering van november 2019 heeft de raad de begroting 2020 vastgesteld. De begroting 2020 was structureel sluitend en ook voor de komende jaren werd een positieve ontwikkeling voorzien. Voor 2020 werd een overschot voorzien van € 25.000. Het begrotingssaldo 2020 is na bedoelde raadsvergadering op de gebruikelijke momenten in de planning en control cyclus bijgesteld. Onderstaand de aansluiting met de financiële administratie: (bedragen x € 1) Saldo na 2e bestuursrapportage 2020 Budgetoverhevelingen 2019 Correcties 1e bestuursrapportage 2020 * Totaal

€ € € € €

Bedrag 1.527.0002.547.00074.000 4.000.000-

* Met betrekking tot de 1e bestuursrapportage 2020 zijn er twee correcties geweest. 1.

Ten aanzien van de nieuwe aanbesteding Huishoudelijk Hulp was in eerste instantie aangegeven dat € 133.000 structureel benodigd is, dit is echter vanaf 2022. Voor 2021 is daadwerkelijk € 87.000 extra nodig. Dit levert voor 2021 een voordeel op van € 46.000.

2.

Ten aanzien van afschrijvingen geldt dat gestart wordt met afschrijven na het jaar van ingebruikname. Dit levert een voordeel op voor 2021 van € 28.000.

Na de 2e bestuursrapportage 2020 werd voor 2020 een nadelig resultaat begroot van € 4.000.000 (inclusief budgetoverheveling en correctie 1e bestuursrapportage 2020). De jaarrekening 2020 is afgesloten met een voordelig saldo van € 3.476.000. Een toe te lichten voordelig verschil van € 7.476.000 Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Bedrag

Uitkomst jaarrekening 2020

3476

Begroot na 2e bestuursrapportage 2020

-4000 2

Voordelig verschil

7476

Voorstel budgetoverheveling 2019

-2547

Voorstel budgetoverheveling 2020

-1663

Toe te lichten verschil

3266

Het toe te lichten verschil kan op hoofdlijnen verklaard worden op basis van onderstaand overzicht: Tussentijdse winstneming Grondexploitatie

666

Vrijval voorzieningen Rotbrink

2239

Aan- en verkoop gronden (geen grondexploitatie)

887

Bijstandsverlening, inclusief IOAW / IOAZ

530

Afval

-515

Diverse verschillen € 50.000

541

Totaal

3266

Tussentijdse winstneming grondexploitatie: Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening worden ook de grondexploitaties geactualiseerd. Op basis van het voortgangspercentage dient tussentijds winst genomen te worden. Het gaat hierbij om winstneming bij de complexen Boerenerven, De Vlierlanden en Schuurmanstraat Beerzerveld. Vrijval voorzieningen Rotbrink Bij de overdracht van de Rotbrink naar de Gemeente Ommen heeft ook een herijking van de grondexploitatie plaatsgevonden. Het uitgifte tempo is toen bepaald op 0,6 hectare per jaar voor een periode van 10 jaar. De grond exploitatie was negatief en daarvoor was ook een voorziening gevormd. Het restant van de gronden werd verantwoord onder de materiële vaste activa met ook een voorziening in verband met de hoge boekwaarde van de gronden. Gezien de goede resultaten de afgelopen jaren en na overleg met de accountant is besloten alle gronden toe te voegen aan de grondexploitatie en deze opnieuw te herrekenen voor een periode van 12 jaar. De uitkomst is dat exploitatie van de Rotbrink licht positief wordt en alle gevormde voorzieningen vrij kunnen vallen. Aan- en verkoop gronden (geen grondexploitatie) In navolging van de in 2019 gesloten overeenkomst heeft er een aan- en verkoop plaatsgevonden in het kader van de ontwikkeling Haven Oost.

De verkoop betrof ca 3.8 Ha voormalige landbouwgronden met bedrijfsopstallen aan de Otmansweg en zijn bedoeld voor woningbouw ontwikkeling. In 2020 heeft de voormalig eigenaar van gronden voor een deel van plangebied Vlierlanden 1 en 2 gebruik gemaakt van het recht van eerste koop op de woning Otmansweg 1. Deze verkoop hangt samen met hiervoor genoemde verkoop en herontwikkeling van de ca 3.8 Ha. Er is sprake van een meeropbrengst ten opzichte van de boekwaarde. Hierdoor ontstaat een positief saldo. 3

Tot slot is een gedeelte van de voormalige zoutloods en de oude werkplaats aan de Hammerweg verkocht. Bijstandsverlening, inclusief IOAW / IOAZ Dit heeft betrekking op de reguliere bijstand/BBZ/IOAW/IOAZ (rijksbijdrage minus uitkeringen en loonkostensubsidies). Met name de rijksbijdrage is meegevallen. Deze is gebaseerd op (macro)gegevens over het voorgaande jaar en in het 4e kwartaal van 2020 naar boven bijgesteld. Daarnaast zijn in 2020 ontvangen de vangnetregelingen 2018 en 2019 en verhaal WWB. Beide waren niet geraamd. De werkelijke doorbelasting DVO-backoffice was lager dan geraamd. Afval Het nadeel op de afval is als volgt te verklaren: -

Aanpassingen voorschotbetaling en afrekeningen voorgaande jaren Egalisatiereserve afval is omgezet naar een voorziening egalisatieafval Uitgangspunt bij afval is budgetneutraal, op basis van de uitkomsten jaarrekening kan een toevoeging worden gedaan aan de voorziening Subsidiebetalingen in verband met oud papier vallen lager uit.

Doorrekening uitkomsten rekening 2020 Het verschil tussen de begrote uitkomst en de werkelijke uitkomst hebben wij voorshands als een incidenteel voordeel aangemerkt. In de toelichting op de rekeninguitkomsten zult u bij een aantal programma’s kunnen lezen, dat een voordeel of nadeel als structureel wordt aangeduid. Hiermee willen wij aangeven, dat het nodig kan zijn om de begroting 2021 en volgende jaren op deze punten aan te passen. Op de financiële consequenties komen wij in de 1e bestuursrapportage 2021 terug. Vermogenspositie Activa (bedragen x € 1.000)

31-12-2020

31-12-2019 Passiva

31-12-2020

31-12-2019

Immateriële vaste activa

1.612

1.756 Reserves

15.493

14.485

Materiële vaste activa

28.486

26.860 Resultaat jaarrekening

3.476

2.721

Financiële vaste activa

4.027

4.215 Voorzieningen

4.005

2.286

Vaste schulden

33.070

36.349

Totaal vaste activa

34.125

32.831 Totaal vaste passiva

56.044

55.841

Vlottende activa

33.624

30.437 Vlottende passiva

11.705

7.427

Totaal activa

67.749

63.268 Totaal passiva

67.749

63.268

Toelichting op de vermogenspositie Activa De vaste activa zijn toegenomen met € 1,3 miljoen. Dit is het gevolg van: Investeringen

€ 3,3 miljoen

Afschrijving / aflossing

€ -1,5 miljoen

Bijdragen derden

€ -0,3 miljoen

Overig / afronding

€ -0,2 miljoen 4

Totaal

€ 1,3 miljoen

In 2020 hebben onder andere investeringen plaatsgevonden in Kindplein West, bermversteviging, sporthal de Carrousel en uitbreiding Johan Seckelschool. De vlottende activa zijn toegenomen met € 3,2 miljoen; dit wordt voor het grootste deel verklaard door de toename van grondpositie. Naar aanleiding van de accountantscontrole zijn de nog niet in exploitatie genomen gronden van de Rotbrink toegevoegd aan grondexploitatie. Daarnaast hebben de grondverkopen gezorgd voor een positieve ontwikkeling van de liquiditeitspositie. Passiva: De vaste passiva zijn toegenomen met 0,2 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door toename van de reserves en voorzieningen en aflossing van de langlopende leningen met € 3,3 miljoen. De vlottende passiva zijn toegenomen met € 4,3 miljoen vanwege een toename van de nog te betalen bedragen in verband met TOZO, TUC Publieksdienst, SPUK en diverse betalingen vanuit Sociaal Domein. Ratio’s Jaarrekening 2020

Verslag

Begroot

Verslag

Kengetallen

2019

2020

2020

Netto schuldquote

41%

43%

34%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

34%

34%

28%

Solvabiliteitsratio

27%

25%

28%

Structurele exploitatieruimte

2%

2%

0%

Grondexploitatie

16%

15%

16%

Belastingcapaciteit

101%

102%

101%

De netto schuldquote is verbeterd ten opzichte van vorig jaar en de begroting. Dit kan worden toegeschreven aan het positieve resultaat over 2020 en het aflossen van de langlopende leningen. De 34% over 2019 ligt ruim onder het maximum van de 100% dit is opgenomen in het bestuursakkoord 2018 – 2022. De solvabiliteit is 1% omhoog gegaan ten opzichte van 2019 en ligt daarmee nog steeds onder het landelijk gemiddelde van 30%. De verwachting is wel dat wij de komende jaren richting de 30% gaan. De grondexploitatie is gelijk gebleven. De VNG beschouwt een ratio hoger dan 10% als kwetsbaar. De verwachting voor de komende jaren is dat deze ratio zal verbeteren richting de 10%. Budgetoverheveling Een deel van het rekeningresultaat is te verklaren uit lagere uitgaven die het gevolg zijn van vertraging in de uitvoering van projecten. Bij de 2e bestuurrapportage 2020 hebben wij een eerste inschatting gemaakt van de voortgang van bepaalde projecten en voorstellen gedaan voor budgetoverheveling. Op basis van de uitkomsten van de jaarrekening stellen wij u voor om de volgende bedragen weer beschikbaar te stellen. Aangeleverde voorstellen budgetoverheveling

1.

Ommen Sport- en preventieakkoord

Bedrag x € 1

10.000

Vanwege corona is de uitvoering vertraagd.

2.

Training Uk & Puk

18.000

Vanwege corona is de uitvoering vertraagd.

5

3.

Project veilig buitengebied

14.000

Vanwege corona is de uitvoering vertraagd.

4.

Activiteiten 75 jaar vrijheid

24.000

Vanwege corona is de uitvoering vertraagd.

5.

Opzetten promotieorganisatie

45.000

Vanwege corona is de uitvoering vertraagd.

6. 7.

Lokale integratie nieuwkomers Nieuwe wet inburgering is uitgesteld naar 1 januari 2022 Onderhoud en vervanging kunstwerken

270.00 45.000

In 2020 is de verbreding van het fietspad Beerzerweg voorbereid. We hebben gekozen voor een integrale aanpak door naast het onderhoud aan de rijbaan (asfaltverharding) ook het noodzakelijk onderhoud aan de brug mee te nemen in de werkzaamheden van de aannemer. Deze werkzaamheden worden in 2021 aanbesteed en uitgevoerd. Om de kosten voor onderhoud aan het kunstwerk te dekken wordt hiervoor budgetoverheveling aangevraagd

8.

LEADER

37.500

Leader facturen vanuit RVO zijn nog niet binnen, bedrag daarom gereserveerd hiervoor

9.

Molens

23.000

Buitenschilderwerk kon niet worden uitgevoerd in verband met weersomstandigheden

10.

Monumenten

21.000

Restauratie en buitenschilderwerk konden niet worden uitgevoerd in verband met weersomstandigheden

11.

Wet sociale werkvoorziening

140.000

Larcom heeft omzetverlies door corona.

12.

Haalbaarheidsonderzoek Kindplein Oost

25.000

Dit onderzoek vindt in 2021 plaats

13.

Centrummanagement

199.000

Bedrag dient overgeheveld te worden om te dienen als cofinanciering voor de verdere ontwikkeling van het centrum waar de Provincie ook aan bijdraagt

14.

DVO ICT

25.500

Voor de uitvoering van de DVO ICT is in 2020 een budget aangevraagd voor kleine investeringen. Door corono konden een aantal van deze geplande activiteiten niet uitgevoerd worden en worden doorgeschoven naar 2021. Het betreft de kleine investering vervanging Ned Geo, de migratie van de TDI server, de vervanging van de Witness server en de verdere uitbouw van het Zaaksysteem.

15.

DVO ICT

22.000

In 2020 is een budget beschikbaar gesteld om de koppeling BAG-WOZ bij te werken. Door corona kon de activiteit niet worden uitgevoerd. Deze wordt doorgeschoven naar 2021.

16.

DVO ICT

14.000

Omgevingswet € 4.500 en vervanging zwembad applicatie Carrousel € 9.500. Bedagen zijn aangevraagd bij de 1e bestuursrapportage 2020. Omgevingswet: De invoering van de omgevingswet heeft vertraging opgelopen en de benodigde appliciates zijn nog niet klaar. 6

Vervanging zwembad applicatie: Het aanbestedingstraject heeft langer geduurd dan verwacht. Er moet nader onderzoek plaatsvinden waarom de kosten hoger uitvallen dan geraamd.

17.

Organisatieontwikkeling

700.000

de organisatieontwikkeling is een traject van meerdere jaren en daarom wordt voorgesteld het bedrag van € 700.000 te verspreiden over de jaren 2021 en 2022.

18.

Integrale veiligheid

30.000

Coronakosten zijn niet allemaal in 2020 gemaakt. Ook in 2021 hebben we coronagerelateerde kosten, bijvoorbeeld inzet extra toezichthouders.

Totaal budgetoverheveling

1.663.000

Communicatie N.v.t.

Bijlagen - Jaarstukken 2020 (1 a. Jaarrekening en 1 b. Jaarverslag) - Raadsbesluit (in Raadsvoorstel) LATER WORDEN TOEGEVOEGD: - Technische vragen en antwoorden - Accountantsverslag Baker Tilly - Accountantsverklaring Baker Tilly

Burgemeester en wethouders van de gemeente Ommen,

Secretaris,

Burgemeester,

J.W.H. Blaauw

mr. drs. J.M. Vroomen

7

Raadsbesluit Zaaknummer:

203425

Onderwerp: Jaarstukken 2020 en budgetoverheveling 2020 annex 2e begrotingswijziging 2021

De raad van de gemeente Ommen 1 juli 2021; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 25 mei 2021; Gelet op artikel 198 Gemeentewet; Besluit: • Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 vast te stellen • Het niet bestemde deel van het rekeningresultaat ad € 1.813.000 toe te voegen aan de algemene reserve • In te stemmen met het voorstel budgetoverheveling 2020 ad € 1.663.000 • De 2e begrotingswijziging 2021 vast te stellen, waarin het rekeningresultaat en budgetoverheveling is verwerkt. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Ommen van 1 juli 2021 De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

J.A.R. Tenkink

mr. drs. J.M. Vroomen

8

9