Raadsvoorstel

Zaaknummer:

1061218

Raad:

1 juli 2026

Portefeuillehouder:

Wethouder L.G.M. (Leo) Bongers

College:

19 mei 2026

Onderwerp: Jaarstukken 2025 en budgetoverheveling 2025 annex begrotingswijziging 2026 DE GEMEENTERAAD WORDT VOORGESTELD TE BESLUITEN OM:  De jaarstukken 2025 vast te stellen;  In te stemmen met het voorstel restant budgetoverheveling 2025 ad € 3.692.000, zodat er vanuit 2025 in totaal € 4.916.000 wordt overgeheveld naar 2026 (inclusief najaarsrapportage 2025 ad € 1.224.000);  Het niet bestemde deel van het rekeningresultaat ad € 2.337.213 toe te voegen aan de algemene reserve;  Door middel van een begrotingswijziging, het rekeningresultaat en de budgetoverheveling in 2026 te verwerken.

Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2025 van de gemeente Ommen aan. Dit document biedt inzicht in onze financiële positie, de behaalde resultaten en de belangrijkste uitdagingen waar wij als gemeente voor staan. De jaarrekening sluit met een positief saldo van afgerond € 7,2 mln. Voorgesteld wordt een bedrag van afgerond € 4,9 mln over te hevelen naar 2026 en het restant van afgerond € 2,3 mln toe te voegen aan de algemene reserve. Beoogd effect Door middel van de jaarstukken legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid, beheer en rechtmatigheid in het afgelopen jaar. Met de vaststelling van de jaarstukken 2025 verleent de raad decharge aan het college. Argumenten De Gemeentewet bepaalt in artikel 198 dat het de bevoegdheid van de raad is om het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen. Tevens dienen de vastgestelde jaarstukken uiterlijk 15 juli aangeleverd te worden bij Gedeputeerde Staten en het CBS. Participatie N.v.t. Risico’s en kanttekeningen De door uw raad vast te stellen jaarstukken 2025 moeten uiterlijk 15 juli 2026 worden toegestuurd aan de Provincie om te kunnen voldoen aan de voorwaarden voor preventief toezicht. Ook zal deze moeten worden verzonden naar het CBS. Niet tijdige inzending kan gevolgen hebben voor de (bevoorschotting) algemene uitkering Gemeentefonds.

1 van 5

1061218

De controle van de jaarstukken 2025 door Flynth Accountants zit momenteel (19 mei 2026) in een afrondende fase. Het accountantsverslag wordt (in concept) donderdag 21 mei 2026 besproken en de (goedkeurende) controleverklaring ontvangen wij naar verwachting op 2 juni 2026. Financiën In de vergadering van november 2024 heeft de raad de begroting 2025 vastgesteld. De begroting 2025 was met € 3.629.000 structureel sluitend. Voor de komende jaren werd ook een positieve ontwikkeling voorzien. Incidenteel werd voor 2025 een tekort voorzien van € -3.536.000. Het begrotingssaldo 2025 is na bedoelde raadsvergadering op de gebruikelijke momenten in de planning en control cyclus bijgesteld. Na de najaarsrapportage 2025 werd voor 2025 een voordelig resultaat begroot van € 1.535.000. De jaarrekening 2025 is afgesloten met een voordelig saldo van € 7.253.000. Op pagina 5 van de jaarstukken vindt u per programma en op taakveldniveau de belangrijkste verklaringen voor voordelige saldo. Voor een deel van dit batig saldo worden kosten voorzien in de komende jaren en wordt voorgesteld deze via budgetoverheveling weer beschikbaar te stellen. Voor wat betreft het niet bestemde deel van het rekeningresultaat ad € 2.337.213 wordt voorgesteld dit toe te voegen aan de algemene reserve.

In control op de begroting Het college constateert dat er meer aandacht gewenst is op de beheersing van de begroting, met als doel afwijkingen tussen de najaarsrapportage en het uiteindelijke jaarrekeningresultaat verder te beperken. De huidige verschillen tussen begroting, prognose en realisatie laten zien dat ambities, planning en uitvoeringscapaciteit niet altijd volledig in balans zijn. Daarbij zijn tussen de najaarsrapportage en de jaarrekening beperkt formele bijsturingsmomenten beschikbaar, waardoor afwijkingen vaak pas bij de jaarafsluiting zichtbaar worden. Binnen de kaders van het BBV vraagt dit om realistische ramingen en een scherpere monitoring van de uitvoering. Daarom vindt vanaf 2026 frequenter en meer gestructureerd overleg plaats tussen budgethouders en bestuur over voortgang, realisatie en prognoses, zodat tijdiger kan worden bijgestuurd waar nodig. Budgetoverhevelingen Een deel van het rekeningresultaat is te verklaren uit lagere uitgaven in 2025. Het betreft hier werkzaamheden die in 2025 door derden uitgevoerd moesten worden maar die niet gerealiseerd konden worden. Verder zijn er ook ramingen die verband houden met meerjarige projecten waarvan de budgetten jaarlijks overgeheveld moeten worden. Ook zijn er in de uitvoering van de werkzaamheden van de eigen organisatie werkzaamheden die in 2025 niet gerealiseerd konden worden maar die in 2026 gepland zijn.

Op basis van de uitkomsten van de jaarrekening stellen wij u voor om de volgende bedragen weer beschikbaar te stellen:

Nr

Voorstellen budgetoverheveling

Bedrag

A.1 A.2 A.3 A.4 A.5

A. Via jaarrekening 2025 Verduurzamen maatschappelijke objecten (corr. B.9)* Economische beleidsvisie Woonbehoefte onderzoek Samenwerking Cco-Museum Gastheerschap

-€ 70.000 € 15.000 € 19.000 € 20.000 € 20.000

2 van 5

1061218

Nr A.6 A.7 A.8 A.9 A.10 A.11 A.12 A.13 A.14 A.15 A.16 A.17 A.18 A.19 A.20 A.21 A.22 A.23 A.24 A.25 A.26 A.27 A.28 A.29 A.30

B.1 B.2 B.3 B.4 B.5 B.6 B.7 B.8 B.9

3 van 5

Voorstellen budgetoverheveling Leader Vergoeding t.b.v. herstel archief Onderh. civiele kunstwerken (herstel damwand Pontje) Integrale Veiligheid Gebiedsvisie Stationsomgeving Woonzorgvisie Groen moet je doen Vitale vakantieparken Implementatie Omgevingswet Borden met verwijzing naar monumenten Handboek openbare ruimte Ontwikkel agenda ingenieursbureau Vitale vakantieparken Continueren ervencoach CUP Centrummanagement Ontvlechting Sociaal Domein Woonaddendum Lokale integratie nieuwkomers Kindplein Oost, twee tijdelijke klaslokalen Onderhoud sporthal Carrousel Het Laar Schade zonthermie installatie Robuustheid Organisatie Plannen functionele verbetering IHP Opvang Oekraine asielzoekers

Bedrag € 25.000 € 26.000

Budgetoverheveling via jaarrekening 2025

€ 30.000 € 34.000 € 35.000 € 35.000 € 40.000 € 45.000 € 48.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 65.000 € 80.000 € 110.000 € 133.000 € 150.000 € 180.000 € 248.000 € 250.000 € 250.000 € 300.000 € 1.354.000 € 3.692.000

B. Via Najaarsrapportage (reeds besloten) Medewerkers Tevredenheids Onderzoek NIS2 Informatieveiligheid Klant Tevredenheids Onderzoek Ontwikkelperspectieven / TVOP Vitale vakantieparken Led-verlichting sportvelden Ontwikkelperspectieven / TVOP Omgevingswet(visie) Verduurzamen maatschappelijke objecten* Budgetoverheveling via Najaarsrapportage 2025

€ 25.000 € 40.000 € 45.000 € 50.000 € 60.000 € 79.000 € 100.000 € 175.000 € 650.000 € 1.224.000

Totaal budgetoverheveling 2025 - 2026

€ 4.916.000

1061218

* Toelichting bij negatieve bijstelling budget Verduurzamen maatschappelijke objecten Bij de najaarsrapportage 2025 heeft de raad besloten tot het overhevelen van een budget voor Verduurzamen maatschappelijke objecten van € 650.000 naar het begrotingsjaar 2026. Nader inzien is gebleken dat een deel van de bijbehorende lasten, ter grootte van € 70.000, alsnog in het boekjaar 2025 is gerealiseerd. Dit leidt ertoe dat de oorspronkelijke budgetoverheveling neerwaarts dient te worden bijgesteld. Per saldo resteert daarmee een over te hevelen budget van € 580.000 voor Verduurzamen maatschappelijke objecten naar 2026. Deze bijstelling heeft geen invloed op het totale meerjarige budget, maar betreft een correctie op de verdeling van lasten tussen de boekjaren 2025 en 2026, zodat deze aansluit bij de feitelijke realisatie. Verkenning inrichting bestemmingsreserves Een belangrijk deel van de middelen waar budgetoverheveling gevraagd wordt zijn feitelijk reserves die tenzij ze aangewend worden ieder jaar op deze wijze terugkomen. Een voorbeeld hiervan is de overheveling van het budget opvang Oekraïners welk feitelijk gereserveerd is voor kosten die niet door het Rijk vergoed worden en/of die verband houden met herstelkosten bij beëindiging van de opvanglocatie. Een bestemminsgreserve zou kunnen bijdragen tot een meer transparant inzicht in de rekening resultaten.

Het college ziet mogelijkheden in een nadere verkenning naar de inzet en inrichting van bestemmingsreserves, met als doel te komen tot een meer eenduidige en transparante systematiek die kan worden toegepast. Hierbij wordt nadrukkelijk bezien in hoeverre het structureel inzetten van bestemmingsreserves een passend alternatief kan vormen voor het (blijven) toepassen van budgetoverhevelingen. Communicatie Na vaststelling van de jaarstukken door de Raad wordt een infographic geplaatst in het Ommer Nieuws en op de website van de gemeente Ommen. Bijlagen 1. Jaarstukken 2025 2. Korte terugblik 2025 3. Infographic Jaarstukken 2025 4. Controleverklaring 5. Accountantsverslag

Burgemeester en wethouders van de gemeente Ommen, Secretaris,

Burgemeester,

J.W.H. Blaauw

mr. drs. A.M.M. Jetten

4 van 5

1061218

Raadsbesluit Zaaknummer:

1061218

Onderwerp: Jaarstukken 2025 en budgetoverheveling 2025 annex begrotingswijziging 2026 De raad van de gemeente Ommen; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders 19 mei 2026; gelet op artikel 198, lid 1 Gemeentewet; Besluit: 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen; 2. In te stemmen met het voorstel restant budgetoverheveling 2025 ad € 3.692.000, zodat er vanuit 2025 in totaal € 4.916.000 wordt overgeheveld naar 2026 (inclusief najaarsrapportage 2025 ad € 1.224.000); 3. Het niet bestemde deel van het rekeningresultaat ad € 2.337.213 toe te voegen aan de algemene reserve; 4. Door middel van een begrotingswijziging, het rekeningresultaat en de budgetoverheveling in 2026 te verwerken. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Ommen van 1 juli 2026. De raad voornoemd, De griffier,

Voorzitter,

S.G.M. Dijk-Horenberg

mr. drs. A.M.M. Jetten

5 van 5

1061218